2020年注册会计师考试《经济法》章节强化练习：证券法律制度_第2页

　　多项选择题：

　　【多选题】甲股份有限公司拟于2016年1月在创业板首次公开发行股票并上市，根据证券法律制度的规定，下列选项中，不符合条件的有(　)。

　　A.甲公司董事张某一年前因证券市场违法行为被证交所公开谴责

　　B.甲公司监事李某一年前因内幕交易被证监会行政处罚

　　C.甲公司2013年8月因偷税被司法机关判处罚金200万

　　D.甲公司因乙公司未履行合同，起诉乙公司，该案法院正在审理中

　　『正确答案』BC

　　『答案解析』最近36个月内违反工商、税收、土地、环保、海关以及其他法律、行政法规，受到行政处罚，且情节严重。公司现任的董事、监事、高级管理人员最近36个月内受到证监会的行政处罚，构成发行障碍，因此BC当选。

　　【多选题】根据证券法律制度的规定，下列情形中，须经中国证监会核准的有(　)。

　　A.甲上市公司向某战略投资者定向增发股票

　　B.乙上市公司向所有现有股东配股

　　C.有30名股东的丙非上市股份有限公司拟将其股票公开转让

　　D.有199名股东的丁非上市股份有限公司拟通过增资引入3名风险投资人

　　『正确答案』ABD

　　『答案解析』上市公司非公开发行股票需要提交发行申请并核准，因此选项A当选;上市公司增发股票需要经过证监会核准，因此选项B当选;对于股东人数未超过200人的公司申请其股票公开转让，中国证监会豁免核准，因此选项C不需要经过证监会核准;因股票向特定对象发行股票导致股东累计超过200人的，需要向中国证监会进行核准，选项D中，向特定对象发行股票后导致股东人数累计超过200人，此时应进行核准。

　　【多选题】根据证券法律制度的规定，股份有限公司的下列股份发行或转让活动中，可以豁免向证监会申请核准的有(　)。

　　A.因向公司核心员工转让股份导致股东累计达到220人，但在1个月内降至195人

　　B.在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司拟向特定对象定向发行股份，发行后股东预计达到195人

　　C.股东累计已达195人的公司拟公开转让股份

　　D.公司获得定向发行核准后第13个月，拟使用未完成的核准额度继续发行

　　『正确答案』ABC

　　『答案解析』因股票以非公开方式转让导致股东累计超过200人，但在3个月内将股东人数降至200人以内的，可以豁免，因此选项A正确。非上市公众公司向特定对象发行，累计股东≤200人的无需核准，因此选项B正确。股东≤200人的股份公司公开转让股票豁免核准，因此选项C正确。自中国证监予以核准之日起，公司应当在12个月内发行完毕，超过核准限定的有效期未发行的，须重新经中国证监会核准后方可发行，因此选项D错误。

　　【多选题】下列公司的股票发行与转让中，需要证监会核准的有(　)。

　　A.非公众公司 A公司拟向特定对象发行新股，发行后股东人数为180人

　　B.B公司原有股东170人，已申请股票公开转让，拟以非公开方式向35名股东增发股票

　　C.股东人数为210人的 C股份有限公司申请其股票公开转让

　　D.D上市公司拟向特定对象发行新股

　　『正确答案』BCD

　　『答案解析』非公众公司向特定对象发行股票，导致发行后股东超过200人，需要经证监会核准。A选项未超过200人，因此不需要核准。B选项、C选项已经超过200人，因此需要核准。D选项，上市公司发行新股需要证监会核准。

　　【多选题】甲公司是股票在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让的非上市公众公司，乙公司拟对甲公司进行收购，下列说法正确的有(　)。

　　A.若乙公司在最近两年内有重大偷税漏税行为，被税务机关处罚的，不得对甲公司进行收购

　　B.乙公司可以选择采用协议收购或者要约收购的方式

　　C.若乙公司通过协议方式已经持有甲公司12%的股份，则再通过竞价方式购买甲公司3%的股份时，应当在2日内编制并披露权益变动报告书，该事实发生之日起至披露后2日内不得再行买卖甲公司的股票

　　D.若乙公司通过要约收购方式收购甲公司股份，其预定的收购比例不得低于10%，且要约收购期限不得低于30日

　　『正确答案』ABC

　　『答案解析』若乙公司通过要约收购方式收购甲公司股份，其预定的收购比例不得低于5%，且要约收购期限不得低于30日，D项错误。

　　【多选题】甲公司是股票在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让的非上市公众公司，乙公司对甲公司进行要约收购，公告的收购期为45日。下列说法正确的有(　)。

　　A.要约期内，乙公司不得卖出所持有甲公司的股份

　　B.要约期内，乙公司可以与甲公司大股东协商以协议方式购买大股东的部分股份

　　C.除非出现竞争要约，否则要约期限届满前15日内，乙公司不可变更要约条件

　　D.已经预受要约的丙，在要约期限届满前3日内不可撤回预受

　　『正确答案』AC

　　『答案解析』要约期内，不得以其他方式取得该公司的股票，B项错误。已经预受要约的丙，在要约期限届满前2日内不可撤回预受，D项错误。

　　【多选题】甲上市公司正在与乙公司商谈合并事项。根据证券法律制度的规定，下列关于甲公司信息披露的表述中，正确的有(　)。

　　A.一旦甲公司与乙公司开始谈判，甲公司就应当公告披露合并事项

　　B.当市场出现甲公司与乙公司合并的传闻，并导致甲公司股价出现异常波动时，甲公司应当公告披露合并事项

　　C.当甲公司与乙公司签订合并协议时，甲公司应当公告披露合并事项

　　D.当甲公司派人对乙公司进行尽职调查以确定合并价格时，甲公司应当公告披露合并事项

　　『正确答案』BC

　　『答案解析』选项ACD：有关各方就该重大事件签署“意向书或者协议”时，上市公司应及时履行重大事件的信息披露义务;选项B：该重大事件已经泄露或者市场出现传闻，公司证券及其衍生品种出现异常交易情况时，上市公司应当及时披露相关事项的现状、可能影响事件进展的风险因素。

　　【多选题】定期报告是上市公司进行持续信息披露的主要形式之一。甲上市公司的下列做法中，符合证券法律制度规定的有(　)。

　　A.该公司的第一季度报告在该会计年度的第5个月披露

　　B.该公司的中期报告在该会计年度的第7个月披露

　　C.该公司的第三季度报告在该会计年度的第11个月披露

　　D.该公司的年度报告在该会计年度结束之日后的第3个月披露

　　『正确答案』BD

　　『答案解析』中期报告应当在每个会计年度的上半年结束之日起2个月内披露，因此选项B的披露时间是符合要求的;季度报告应当在每个会计年度第3个月、第9个月结束后的1个月内编制完成并披露，因此选项AC是错误的，应该是在10月份时披露;年度报告应当在每个会计年度结束之日起4个月内编制完成并披露，因此选项D的披露时间是符合规定的。

　　【多选题】甲上市公司发生的下列的事项中,属于应当公告的重大事件的有(　)。

　　A.张某持有公司7%的股份，其持股情况发生变化

　　B.公司对外提供重大担保

　　C.公司董事会决议被依法撤销

　　D.公司总经理李某被董事会撤换

　　『正确答案』ABCD

　　『答案解析』持有公司5%以上股份的股东发生变化(A选项)，公司对外提供重大担保(B选项)，董事会决议被依法撤销(C选项)，经理发生表动(D选项)，均属于重大事件。