2017年注册会计师《经济法》考前模拟试题（1）_第3页

　　二、多项选择题

　　1. 根据《证券法》规定，下列属于公开发行的有()。

　　A.向累计超过100人的社会公众发行证券

　　B.向累计超过100人的本公司股东发行证券

　　C.向累计超过200人的社会公众发行证券

　　D.向累计超过200人的本公司股东发行证券

　　2. 某股份公司拟申请首次公开发行股票并上市，下列情形将构成法定障碍的有()。

　　A.最近36个月内未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行过证券

　　B.最近36个月内违反税收法规，受到行政处罚且情节严重

　　C.最近36个月内曾向中国证监会提出发行申请，但报送的发行申请文件有虚假记载

　　D.最近36个月内曾因产品质量问题，被工商局立案调查

　　3. 下列股份有限公司向不特定对象发行股票的情形中，应当组织承销团承销的有()。

　　A.股票总额为1000万股，每股价格为人民币4.8元

　　B.股票总额为5100万股，每股价格为人民币3.5元

　　C.股票总额为5500万股，每股价格为人民币3元

　　D.股票总额为3100万股，每股价格为人民币1.5元

　　4. 下列有关上市公司向原股东配售股份的条件中，说法正确的是()。

　　A.拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30%

　　B.控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量

　　C.最近24个月内曾公开发行证券，不存在发行当年营业利润比上年下降50%以上的情形

　　D.最近3年以现金或股票方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的20%

　　5. 下列各项中，符合上市公司向不特定对象公开募集股份条件的是()。

　　A.最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%

　　B.除金融类企业外，最近一期期末不存在持有金额较大的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形

　　C.发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价

　　D.最近3年及一期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告

　　6. 根据证券法律制度的规定，下列各项中，属于上市公司公开发行可转换公司债券应当具备的条件的有()。

　　A.公司最近一期末经审计的净资产不低于人民币15亿元

　　B.最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券2年的利息

　　C.组织机构健全，运行良好

　　D.财务会计文件无虚假记载

　　7. 乙上市公司已于2006年6月1日发行3年期债券9000万元。该公司截至2007年12月31日的总资产70000万元、总负债30000万元。公司董事会拟定方案，拟于2008年初再次增发1年期债券8000万元，关于该方案，下列说法正确的是()。

　　A.董事会拟定的此方案符合规定

　　B.董事会拟订的此方案不符合规定

　　C.董事会无权拟订此方案

　　D.该公司2008年最多发行公司债券7000万元

　　8. 上市公司发行分离交易的可转换公司债券，除符合公开增发股票的一般条件外，还应当符合的条件有()。

　　A.公司最近一期末经审计的净资产不低于人民币15亿元

　　B.最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息

　　C.最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均不少于公司债券1年的利息

　　D.预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过最近一期末净资产额的40%

　　9. 根据《证券投资基金法》规定，设立基金管理公司，应当具备的条件有()。

　　A.经国务院证券监督管理机构批准

　　B.注册资本不低于1亿元人民币，其中货币出资金额不得低于注册资本的70%

　　C.主要股东最近3年没有违法记录

　　D.主要股东注册资本不低于3亿元人民币

　　10. 根据《证券法》的规定，某上市公司的下列人员中，不得将其持有的该公司的股票在买入后6个月内卖出，或者在卖出后6个月内又买入的有()。

　　A.董事会秘书

　　B.监事会主席

　　C.财务负责人

　　D.副总经理

　　11. 某上市公司发生的下列情形中，国务院证券监督管理机构可以决定暂停其股票上市的有()。

　　A.公司的股票被收购人收购达到该公司股本总额的30%

　　B.公司最近3年连续亏损

　　C.公司董事长被罢免

　　D.公司对财务会计报告作虚假记载，可能误导投资者

　　12. 公司申请其公司债券上市交易的法定条件有()。

　　A.公司债券的期限在1年以上

　　B.公司债券实际发行额不少于人民币5000万元

　　C.持有公司债券1000元以上的在1000人以上

　　D.公司申请其债券上市时仍符合法定的公司债券发行条件

　　13. 基金上市期间出现的下列情形中，导致基金终止上市的有()。

　　A.基金持有人少于1000人

　　B.基金合同期限届满

　　C.基金份额持有人大会决定提前终止上市交易

　　D.基金管理人决定提前终止上市交易

　　14. 关于上市公司收购，下列说法符合《证券法》规定的有()。

　　A.收购人负有数额较大债务，到期未清偿，且处于持续状态的，不得收购上市公司

　　B.采取要约收购的，收购人在报送上市公司收购报告书之日起15日后，公告其收购要约

　　C.在收购要约确定的承诺期限内，收购人撤销其收购要约的，应当公告

　　D.上市公司收购的目的是获得或者进一步巩固对上市公司的控制权

　　15. 在上市公司收购中，应当在其权益变动报告书中披露投资者及其一致行动人的控股股东、实际控制人及其股权控制结构图的是()。

　　A.持有被收购公司已发行股份18%的第二大股东

　　B.持有被收购公司已发行股份8%的第一大股东

　　C.持有被收购公司已发行股份28%的第二大股东

　　D.持有被收购公司已发行股份18%的第一大股东

　　16. 下列选项中，属于知悉证券交易内幕信息的知情人员的有()。

　　A.发行股票公司的控股股东的监事

　　B.持有公司3%以上股份的股东

　　C.证券监督管理机构工作人员

　　D.证券交易服务机构的有关人员

　　17. 根据证券公司经营业务的不同，注册资本的要求不同。下列选项中，如果从事一项业务，需要注册资本最低限额为人民币1亿元的有()。

　　A.证券投资咨询

　　B.证券自营

　　C.证券承销与保荐

　　D.证券经纪

　　18. 如果没有相反的证据，下列情形中，投资者甲公司和投资者乙公司属于一致行动人的有()。

　　A.投资者甲公司和投资者乙公司是同属于一个母公司的子公司

　　B.投资者甲公司的董事张某在投资者乙公司中担任监事

　　C.投资者甲公司是投资者乙公司的控股股东

　　D.投资者甲公司的股东同时持有投资者乙公司的股份

　　19. 根据《证券投资基金法》的规定，证券投资基金的基金财产不得用于投资或者活动的范围有()。

　　A.从事承担无限责任的投资

　　B.向商业银行提供贷款

　　C.承销证券

　　D.购买上市交易的证券