一、单项选择题
1. A [解析]人身法由人格权法和亲属法组成,其中,亲属法在我国是指《婚姻法》《继承法》《收养法》等关于婚姻家庭继承的法律规范。故 B项不正确。《合同法》属于我国民法的成文法规范,故 C 选项不正确。物权法规定所有权、用益物权、担保物权的取得、变更、消灭,以及占有制度、共有制度、相邻关系。故 D项不正确。
2. D [解析]物权与债权都是民法中最基本的财产权利。物权具有以下法律特征:①物权是绝对权(对世权);②物权是支配权;③物权的标的是物;④物权具有排他性;⑤物权具有追及力。
3. B [解析]物权的基本原则包括:①平等保护原则;②物权法定原则;③一物一权原则;④公示、公信原则。
4. C [解析]根据《物权法》的规定,物权包括所有权、用益物权、担保物权。
5. B [解析]《物权法》规定,债务人或者第三人有权处分的下列财产可以抵押:①建筑物和其他土地附着物;②建设用地使用权;③以招标、拍卖、公开协商等方式取得的荒地等土地承包经营权;④生产设备、原材料、半成品、产品;⑤正在建造的建筑物、船舶、航空器;⑥交通运输工具;⑦法律、行政法规未禁止抵押的其他财产。
6. D [解析]根据《物权法》的规定,债务人或者第三人有权处分的下列权利可以出质:①汇票、支票、本票;②债券、存款单;③仓单、提单;④可以转让的基金份额、股权;⑤可以转让的注册商标专用权、专利权、著作权等知识产权中的财产权;⑥应收账款;⑦法律、行政法规规定可以出质的其他财产权利。
7. A [解析]根据《担保法》的规定,保证合同应当包括以下内容:①被保证的主债权种类、数额;②债务人履行债务的期限;③保证的方式;④保证担保的范围;⑤保证的期间;⑥双方认为需要约定的其他事项。
8. B [解析]根据《担保法》的规定,连带责任保证的保证人与债权人未约定保证期间的,债权人有权自主债务履行期届满之日起6个月内要求保证人承担保证责任。在合同约定的保证期间和上述规定的保证期间,债权人未要求保证人承担保证责任的,保证人免除保证责任。
9. C [解析]合同的内容应当符合《合同法》的要求。合同的内容由当事人约定,一般包括以下条款:①当事人的名称或者姓名和住所;②标的;③数量;④质量;⑤价款或者报酬;⑥履行期限、地点和方式;⑦违约责任;⑧解决争议的方法。当事人可以参照各类合同的示范文本订立合同。
10.A [解析]显失公平的合同是指一方当事人在紧迫或缺乏经验的情况下而订立的明显对自己有重大不利的合同。
11.D [解析]当事人一方不履行非金钱债务或者履行非金钱债务不符合约定的,对方可以要求继续履行,但有下列情形之一的除外:①法律上或者事实上不能履行;②债务的标的不适于强制履行或者履行费用过高;③债权人在合理期限内未要求履行。
12.C [解析]违约金是指当事人一方违反合同时应当向对方支付的一定数量的金钱或财物。违约金虽然是由当事人自由约定的,但也受到一定的限制。如果约定的违约金低于造成的损失的,当事人可以请求人民法院或者仲裁机构予以增加;如果约定的违约金过分高于造成的损失的,当事人可以请求人民法院或者仲裁机构予以适当减少。
13.D [解析]对违约责任没有约定或者约定不明确,依照《合同法》第61条的规定仍不能确定的,受损害方根据标的的性质以及损失的大小,可以合理选择要求对方承担修理、更换、重做、退货、减少价款或者报酬等违约责任。上述“修理、更换、重作、退货、减少价款或者报酬”即为补救措施。
14.A [解析]中国人民银行的主要职责包括:①发布与履行其职责有关的命令和规章;②依法制定和执行货币政策;③发行人民币,管理人民币流通;④监督管理银行间同业拆借市场和银行间债券市场;⑤实施外汇管理,监督管理银行间外汇市场;⑥监督管理黄金市场;⑦持有、管理、经营国家外汇储备、黄金储备;⑧经理国库;⑨维护支付、清算系统的正常运行;⑩指导、部署金融业反洗钱工作,负责反洗钱的资金监测;负责金融业的统计、调查、分析和预测;作为国家的中央银行,从事有关的国际金融活动;国务院规定的其他职责。
15.B [解析]货币政策工具有:①要求银行业金融机构按照规定的比例交存存款准备金;②确定中央银行基准利率;③为在中国人民银行开立账户的银行业金融机构办理再贴现;④向商业银行提供贷款;⑤在公开市场上买卖国债、其他政府债券和金融债券及外汇;⑥国务院确定的其他货币政策工具。国家开发银行属于政策性银行。选项 B不属于货币政策工具。
16.D [解析]《中国人民银行法》规定了人民币的法律地位和人民币单位:人民共和国的法定货币是人民币。以人民币支付人民共和国境内的一切公共的和私人的债务,任何单位和个人不得拒收。人民币的单位为元,人民币辅币单位为角、分。
17.B [解析]银行业金融机构的监管职责主要由银监会行使后,中国人民银行主要负责金融宏观调控,但为了事实上货币政策和维护金融稳定,中国人民银行仍保留部分监管职责。《中国人民银行法》规定,国务院建立金融监督管理协调机制,具体办法由国务院规定。中国人民银行和银监会同时拥有对银行业金融机构的检查监督权,并不会导致对银行业金融机构的双重检查和双重处罚。这是由于两者的监管侧重点各有不同,并且两者的划分在现实操作中非常清晰。
18.A [解析]商业银行是指依照《商业银行法》和《公司法》设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。
19.D [解析]《商业银行法》规定,商业银行办理个人储蓄存款业务,应当遵循存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密的原则。《商业银行法》规定的存款业务基本法律规则如下:①经营存款业务特许制。②以合法正当方式吸收存款。③依法保护存款人合法权益。《商业银行法》规定,对个人储蓄存款,商业银行有权拒绝任何单位或者个人查询、冻结、扣划,法律法规另有规定的除外。对单位存款,商业银行有权拒绝任何单位或者个人查询、冻结、扣划,法律法规另有规定的除外。
20.B [解析]商业银行开展贷款业务应当遵守下列资产负债比例管理的规定:①资本充足率不得低于8%;②流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于25%;③对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过10%;④银监会对资产负债比例管理的其他规定。
21.B [解析]商业银行办理业务,提供服务,按照规定收取手续费。收费项目和标准由国务院银行业监督管理机构、中国人民银行根据职责分工,分别会同国务院价格主管部门制定。
22.C [解析]商业银行应当依照法律和国家统一的会计制度以及银监会的有关规定,建立、健全本行的财务、会计制度。商业银行不得在法定的会计账册外另立会计账册。商业银行应当按照国家有关规定,提取呆账准备金,冲销呆账。商业银行的会计年度自公历1月1日起至12月31日止。商业银行应当于每一会计年度终了3个月内,按照银监会的规定,公布其上一年度的经营业绩和审计报告。
23.B [解析]根据《银行业监督管理法》的规定,在人民共和国境内设立的商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社等吸收公众存款的金融机构以及政策性银行;在人民共和国境内设立的金融资产管理公司、信托投资公司、财务公司、金融租赁公司以及经国务院银行业监督管理机构批准设立的其他金融机构的监督管理,适用本法对银行业金融机构监督管理的规定。
24.D [解析]根据《银行业监督管理法》的规定以及国务院关于金融监管的分工,银监会的具体职责主要可分为以下7类:(1)制定并发布监管制度的职责。(2)准入职责。①机构准入;②业务范围准入;③人员准入;④股东变更审查。(3)非现场监管职责。(4)现场检查职责。(5)报告职责。(6)指导、监督自律职责。(7)国际交流合作职责。
25.C [解析]破坏金融管理秩序罪是指违反国家对金融市场监督、管理的法律法规,从事危害国家对货币管理、金融机构组织管理、银行管理的活动,破坏金融市场秩序,金额较大或情节严重的行为。包括危害货币管理罪、破坏银行和其他金融机构管理类犯罪。银行业相关职务犯罪主要包括职务侵占罪,挪用资金罪,非国家工作人员受贿罪,签订、履行合同失职被骗罪。
26.A [解析]票据的功能有:汇兑作用、支付与结算作用、融资作用、替代货币作用、信用作用。
27.C [解析]保证是指除票据债务人以外的人为担保票据债务的履行、以承担同一内容的票据债务为目的的一种附属票据行为。票据保证的目的是担保其他票据债务的履行,适用于汇票和本票,不适用于支票。
28.A [解析]票据权利在下列期限内不行使而消灭:①持票人对票据的出票人和承兑人的权利,自票据到期日起2年,见票即付的汇票、本票,自出票日起2年;②持票人对支票出票人的权利,自出票日起6个月;③持票人对前手的追索权,自被拒绝承兑或者被拒绝付款之日起6个月;④持票人对前手的再追索权,自清偿日或者被提起诉讼之日起3个月。
29.B [解析]公示催告是指人民法院根据票据权利人的申请,以向社会公示的方法,将丧失的票据加以公示,催促不明利害关系的有关当事人在一定的期间向法院申报票据权利,如不在规定的期间内申报,就不能以有关的票据权利请求法律保护。公示催告应当向票据支付地的基层人民法院申请。
30.A [解析]洗钱的过程通常被分为三个阶段,即处置阶段、培植阶段、融合阶段,每个阶段都各有其目的及形态,洗钱犯罪交错运用不同的方法,以达到洗钱的目的。
31.D [解析]根据《反洗钱法》的规定,金融机构在反洗钱方面的义务主要有:①健全反洗钱内控制度;②建立客户身份识别制度;③按照规定建立客户身份资料和交易记录保存制度;④按照规定执行大额交易和可疑交易报告制度;⑤按照反洗钱预防、监控制度的要求,开展反洗钱培训和宣传工作。
32.B [解析]信托成立的前提是委托人要将自有财产委托给受托人。
33.D [解析]信托法律关系的客体,即信托财产,是指受托人承诺信托而取得的财产。信托财产必须是委托人自有的、可转让的合法财产。法律法规禁止流通的财产不能作为信托财产,法律法规限制流通的财产须依法经有关主管部门批准后,可作为信托财产。
34.C [解析]受托人死亡或者依法被解散、被依法撤销、被宣告破产而终止,信托财产不属于其遗产或者清算财产。
35.C [解析]有下列情形之一的,信托终止:①信托文件规定的终止事由发生;②信托的存续违反信托目的;③信托目的已经实现或者不能实现;④信托当事人协商同意;⑤信托被撤销;⑥信托被解除。发生选项 A、B、D的情形,委托人可以变更受益人或者处分受益人的信托受益权。
36.A [解析]行政许可的设定和实施,应当遵循公开、公平、公正的原则;实施行政许可,应当遵循便民的原则。
37.C [解析]行政处罚的适用应遵循三项基本原则包括:①行政处罚的设定和实施公正、公开;②行政处罚以事实为依据,与违法行为的事实、性质、情节以及社会危害程度相当;③坚持处罚与教育相结合的原则。
38.B [解析]与银监会监管职能相适应的特殊行政处罚有:对违法董事、高级管理人员,取消其一定期限直至终身的任职资格,禁止直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员一定期限直至终身从事银行业工作等;对擅自设立银行业金融机构或者非法从事银行业金融机构的业务活动的,予以取缔;对有违法经营、经营管理不善等情形,不予撤销将严重危害金融秩序、损害公众利益的银行业金融机构,予以撤销。
39.B [解析]行政复议机关履行行政复议职责应当遵循合法、公正、公开、及时、便民的原则,坚持有错必纠,保障法律、法规的正确实施。
40.C [解析]依照《行政复议法》的规定,复议可附带审查的规定不含国务院部、委员会规章和地方人民政府规章。
41.A [解析]基准利率是我国中央银行实现货币政策目标的重要手段之一,制定基准利率的依据只能是货币政策目标。
42.C [解析]常备借贷便利的主要特点:①由金融机构主动发起,金融机构可根据自身流动性需求申请常备借贷便利;②常备借贷便利是中央银行与金融机构的“一对一”交易,针对性强。③常备借贷便利的交易对手覆盖面广,通常覆盖存款金融机构。
43.C [解析]略。
44.A [解析]关联方关系主要存在于:①直接或间接地控制其他企业或受其他企业控制,以及同受某一企业控制的2个或多个企业(例如,母公司、子公司、受同一母公司控制的子公司之间);②合营企业;③联营企业;④主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员;⑤受主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员直接控制的其他企业。
45.C [解析]资产负债表,除权益类项目外,其他项目按照期末汇率折合为人民币;权益类项目按照历史汇率折合为人民币。不同汇率之间形成的差额,作为外币折算差额单列项目反映。利润表,按期末汇率折合为人民币。
46.D [解析]银行合规文化建设工作的意义和内容包括以下方面:①合规文化建设是创建诚信银行、确保合规经营的内在要求;②合规文化建设是提升内部管理水平、适应外部监管要求的重要保证;③合规文化建设是落实以人为本、提高制度执行力的关键所在;④合规文化建设是提高全员合规意识、保障员工切身利益的有力武器。故选项 D表述正确。
47.D [解析]培养员工合规意识的方法包括:①立足学习教育平台,提升合规操作意识。②构筑制度建设平台,夯实合规管理基础;规范会计基础管理,加强信贷基础管理。③依托检查监督平台,营造合规文化氛围;开展隐患大排查活动,开展丰富多彩的业文化,将合规文化建设融入企业文化建设全过程。
48.A [解析]中国银监会依法对商业银行合规风险管理实施监管,检查和评价商业银行合规风险管理的有效性。
49.B [解析]银行内部控制的原则包括:①全覆盖原则是指商业银行内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程,覆盖各项业务流程和管理活动,覆盖所有的部门、岗位和人员。②制衡性原则是指商业银行内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的机制。③审慎性原则是指商业银行内部控制应当坚持风险为本、审慎经营的理念,设立机构或开办业务均应坚持内控优先。④相匹配原则是指商业银行内部控制应当与管理模式、业务规模、产品复杂程度、风险状况等相适应,并根据情况变化及时进行调整。选项 B表述正确。
50.A [解析]监事会负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系;负责监督董事会、高级管理层及其成员履行内部控制职责。选项 B表述错误。高级管理层负责根据事会确定的可接受的风险水平,制定系统化的制度、流程和方法,采取相应的风险控制措施。选项 C表述错误。商业银行的业务部门(除内部审计部门和内控管理职能部门外的其他部门)负责参与制定与自身职责相关的业务制度和操作流程。选项 D表述错误。
51.D [解析]高级管理层负责执行董事会决策;负责根据董事会确定的可接受的风险水平,制定系统化的制度、流程和方法,采取相应的风险控制措施;负责建立和完善内部组织机构,保证内部控制的各项职责得到有效履行;负责组织对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估。选项 D属于监事会的岗位职责。
52.D [解析]银行内部控制的原则包括:全覆盖原则、制衡性原则、审慎性原则、相匹配原则。相匹配原则是指商业银行内部控制应当与管理模式、业务规模、产品复杂程度、风险状况等相适应,并根据情况变化及时进行调整。
53.C [解析]商业银行应当合理确定各项业务活动和管理活动的风险控制点,采取适当的控制措施,执行标准统一的业务流程和管理流程,确保规范运作。选项 A 表述错误。商业银行应当建立健全信息系统控制,通过内部控制流程与业务操作系统和管理信息系统的有效结合,加强对业务和管理活动的系统自动控制。选项 B表述错误。商业银行应当全面系统地分析、梳理业务流程和管理活动中所涉及的不相容岗位,实施相应的分离措施,形成相互制约的岗位安排。选项 D表述错误。C项表述正确。
54.D [解析]商业银行应当对纳入并表管理的机构进行内部控制评价,包括商业银行及其附属机构。选项 A 表述错误。商业银行应当根据业务经营情况和风险状况确定内部控制评价的频率,至少每年开展一次。选项 B表述错误。商业银行年度内部控制评价报告经董事会审议批准后于每年4月30日前报送银监会或对其履行法人监管职责的属地银行业监督管理机构。选项 C表述错误。选项 D表述正确。
55.D [解析]银行合规管理应当遵循独立性、系统性、全员参与、强制性、管理地位与职责明确的科学管理原则。(1)独立性原则是指合规管理应当独立于银行的业务经营活动,以真正起到牵制制约的作用,是合规管理的关键性原则。选项 A 说法错误。(2)系统性原则是指合规管理应当运用系统观点进行系统的设计和组织,构建合理的运行体制,协调运作,实现合规管理的最大效能。选项 B表述错误。(3)全员参与原则是指合规工作应当做到由全体员工在各自的业务活动中全面遵循合规性要求,合规管理应当立足于形成银行整体的合规文化以从职业道德上约束所有员工。选项 C 表述错误。全面性原则属于银行内部控制的原则。(4)强制性原则是指鉴于规章制度的强制执行的性质,合规管理相对于其他管理而言,具有强制性,任何人必须服从合规性要求,而不能讨价还价。选项 D表述正确。
56.B [解析]董事会应对商业银行经营活动的合规性负最终责任,履行以下合规管理职责:①审议批准商业银行的合规政策,并监督合规政策的实施;②审议批准高级管理层提交的合规风险管理报告,并对商业银行管理合规风险的有效性作出评价,以使合规缺陷得到及时有效的解决;③授权董事会下设的风险管理委员会、审计委员会或专门设立的合规管理委员会对商业银行合规风险管理进行日常监督;④商业银行章程规定的其他合规管理职责。选项 A、C、D属于高级管理层应履行的合规管理职责。
57.C [解析]内部审计部门应随时将合规性审计结果告知合规负责人。选项 A 表述错误。商业银行应明确合规风险报告路线以及合规风险报告的要素、格式和频率。选项 B表述错误。商业银行应确保任何合规管理部门工作的外包安排都受到合规负责人的适当监督,不妨碍银监会的有效监管。选项 D表述错误。选项 C表述正确。
58.B [解析]COSO 的 ERM 框架是个三维立体的框架。其中,第一个维度———上面维度,是目标体系。第一维度包括四类目标:①战略目标,即高层次目标,与使命相关联并支撑使命;②经营目标,高效率地利用资源;③报告目标,报告的可靠性;④合规目标,符合适用的法律和法规。
59.A [解析]COSO 的ERM 框架的第二个维度是正面维度,也是管理要素。其包括8个相互关联的构成要素,它们源自管理当局的经营方式,并与管理过程整合在一起,具体为:(1)内部环境;(2)目标设定;(3)事项识别;(4)风险评估;(5)风险应对;(6)控制活动;(7)信息与沟通;(8)监控。
60.B [解析]COSO 的 ERM 框架的第三个维度———侧面维度,是主体单元。第三维度包括集团、部门、业务单元、分支机构四个层面。
61.C [解析]全面风险管理的要素可以表述为:①内部环境和目标设定;②事件识别和风险评估;③风险反映和控制活动;④信息和交流以及监控。
62.D [解析]信用风险管理的分类包括:①按授信方的不同,信用风险可分为国家风险、行业风险、个体风险。②按信用风险产生的原因,信用风险可分为道德性信用风险和非道德性信用风险。③按源信用风险可控程度,信用风险可分为可控信用风险和非可控信用风险。
63.A [解析]不良资产处置是指通过综合运用法律允许范围内的一切手段和方法,对资产进行的价值变现和价值提升的活动。资产处置的范围按资产形态可划分为:股权类资产、债权类资产和实物类资产。资产处置方式按资产变现分为终极处置和阶段性处置。终极处置主要包括破产清算、拍卖、招标、协议转让、折扣变现等方式。阶段性处置主要包括债转股、债务重组、诉讼及诉讼保全、以资抵债、资产置换、企业重组、实物资产再投资完善、实物资产出租、实物资产投资等方式。
64.B [解析]操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统,以及外部事件所造成损失的风险。本定义所指操作风险包括法律风险,但不包括策略风险和声誉风险。中国银行业监督管理委员会依法对商业银行的操作风险管理实施监督检查,评价商业银行操作风险管理的有效性。商业银行应当按照《商业银行操作风险管理指引》的要求,建立与本行的业务性质、规模和复杂程度相适应的操作风险管理体系,有效地识别、评估、监测和控制/缓释操作风险。
65.D [解析]商业银行应当将加强内部控制作为操作风险管理的有效手段,与此相关的内部措施至少应当包括:(1)部门之间具有明确的职责分工以及相关职能的适当分离,以避免潜在的利益冲突;(2)密切监测遵守指定风险限额或权限的情况;(3)对接触和使用银行资产的记录进行安全监控;(4)员工具有与其从事业务相适应的业务能力并接受相关培训;(5)识别与合理预期收益不符及存在隐患的业务或产品;(6)定期对交易和账户进行复核和对账;(7)主管及关键岗位轮岗轮调、强制性休假制度和离岗审计制度;(8)重要岗位或敏感环节员工八小时内外行为规范;(9)建立基层员工署名揭发违法违规问题的激励和保护制度;(10)查案、破案与处分适时、到位的双重考核制度;(11)案件查处和相应的信息披露制度;(12)对基层操作风险管控奖惩兼顾的激励约束机制。
66.C [解析]重要操作风险的类型包括:(1)内部欺诈。有机构内部人员参与的诈骗、盗用资产、违犯法律以及公司的规章制度的行为。(2)外部欺诈。第三方的诈骗、盗用资产、违犯法律的行为。(3)风险事件。由于不履行合同,或者不符合劳动健康、安全法规所引起的赔偿要求。(4)客户、产品以及商业行为引起的事件。有意或无意造成的无法满足某一顾客的特定需求,或者是由于产品的性质、设计问题造成的失误。(5)有形资产的损失。由于灾难性事件或其他事件引起的有形资产的损坏或损失。(6)经营中断和系统出错。例如,软件或者硬件错误、通信问题以及设备老化。(7)涉及执行、交割以及交易过程的。例如,交易败、与合作伙伴的合作失败、交易数据输入错误、不完备的法律文件、未经批准访问客户账户,以及卖方纠纷等。
67.D [解析]重要操作风险的特点包括:(1)操作风险中的风险因素很大比例上来源于银行的业务操作,属于银行可控范围内的内生风险。单个操作风险因素与操作损失之间并不存在清晰的、可以界定的数量关系。(2)从覆盖范围看,操作风险管理几乎覆盖了银行经营管理所有方面的不同风险。既包括发生频率高、但损失相对较低的日常业务流程处理上的小纰漏,也包括发生频率低、但一旦发生就会造成极大损失,甚至危及到银行存亡的自然灾害、大规模舞弊等。因此,试图用一种方法来覆盖操作风险的所有领域几乎是不可能的。(3)对于信用风险和市场风险而言,风险与报酬存在一一映射关系,但这种关系并不一定适用于操作风险。(4)业务规模大、交易量大、结构变化迅速的业务领域,受操作风险冲击的可能性最大。(5)操作风险是一个涉及面非常广的范畴,操作风险管理几乎涉及银行内部的所有部门。因此,操作风险管理不仅仅是风险管理部门和内部审计部门的事情。
68.C [解析]损失事件的多少与银行的总资产规模成正相关,但损失金额多少与总资产没有明显的相关性。
69.B [解析]一般来说,商业银行应当建立以下主要业务规则和制度:(1)建立业务管理制度;(2)建立现金管理制度;(3)建立各项安全防范制度;(4)建立内部控制制度。
70.C [解析](1)按照总量平衡、期限对称、结构合理的原则,建立商业银行资产负债管理机制,使商业银行能够根据资金的来源确定资金的运用,做到资产规模与负债规范相适应,资产结构和性质与负债的结构和性质的比例关系相适应。选项 A 表述错误。(2)商业银行应当逐步使抵押、保证贷款成为商业银行的主要贷款方式,建立起抵押贷款和保证贷款制度,减少信用放款比重,以分散银行信贷资金风险,提高银行信贷资金的安全性和流动性。选项 B表述错误。(3)加强建立经营效益的考核制度。建立健全切合实际的考核指标体系和奖惩办法,促使商业银行形成自我发展和自我约束机制。建立以实现利润和防范风险为中心的指标考核体系,加强考核,严格奖惩。选项 D表述错误。
71.C [解析](1)以客户为中心构建业务管理架构,确定部门职责,形成合理的业务流程基础;按照客户的需求和为客户提供方便快捷和优质服务的思路设计各项业务流程,建立满足客户不断变化需求的业务流程。(2)以业务条线垂直运作和管理为主。即总分行之间实行上下垂直的一体化的运行和管理,业务条线具有相对独立的事权、人权和财权。(3)前中后台相互分离、相互制约,以流程落实内控。把独立完成业务的长流程,切割成前、中、后台清晰分离又相对短的流程。(4)实施以业务单元纵向为主的矩阵考核方式。改变传统商业银行以部门和分行为主的考核方式,以业务单元和业务条线为主实施考核。
72.A [解析]根据流程的需要设置相应的职能部门或调整部门的职责,使之符合流程运行便利、畅通的需要。选项 B表述错误。将串连流程改造成并行流程,即通过网络以及数据库技术,使许多需要共享资源的活动转化为同步进行。选项 C表述错误。用信息技术,大幅度提高业务运作的自动化水平,以电子化方式强化业务运作的标准化。开发出智能化的作业程序,形成自动识别、分析和决断的功能,以排除个人的主观臆断减少操作风险。选项 D表述错误。
73.B [解析](1)总行一般员工的岗位分为管理岗、专业岗、销售岗和运行岗,不同岗位考核与所在机构业绩的挂钩权重不同。销售和运行岗位可以量化到人,主要采取个人业绩表现,重业务量的表现。制定员工行为评价量表,指导岗位行为表现的评价。选项 A 表述错误。(2)管理类岗位员工绩效考核以机构绩效为主,辅以管理人员行为能力考核;专业类岗位员工绩效考核以个人绩效为主,与部门绩效挂钩;销售类岗位员工绩效考核以销售业绩为核心,辅以行为能力考核;运行类岗位员工绩效考核以个人绩效为主与机构绩效挂钩。选项 C表述错误。(3)与市场接近、等级越高的岗位,绩效工资的占比越大。管理类和销售类岗位实行以绩效工资为主的工资结构,专业类和运行类实行以岗位工资为主的工资结构。选项 D表述错误。
74.C [解析]目前采用的绩效考评的指标和方法包括:对金融机构领导人员考核、平衡计分卡考 核 法、关 键 业 绩 指 标 法 (KPI)、目 标 管 理 法 (MBO)、360 度 考 核 (360-degree-feedback)等。其中,平衡计分卡考核法是从财务、客户、内部运营、学习与成长四个角度,将组织的战略落实为可操作的衡量指标和目标值的一种新型绩效管理体系。选项 A 表述错误。关键绩效指标(KPI)是通过对组织内部流程的输入端、输出端的关键参数进行设置、取样、计算、分析,衡量流程绩效的一种目标式量化管理指标,是把企业的战略目标分解为可操作的工作目标的工具,是企业绩效管理的基础。选项 B 表述错误。360度考核又称为全方位考核法,其特点是评价维度多元化(通常是4或4个以上),是通过员工自己、上司、同事、下属、顾客等不同主体来了解其工作绩效,评论知晓各方面的意见,清楚自己的长处和短处,来达到提高自己的目的,适用于对中层以上的人员进行考核。选项 D表述错误。
75.B [解析]银行业金融机构履行社会责任的意义,在管理机制方面,银行业把社会责任纳入战略规划,融入企业发展的各个层面,通过不断健全完善组织架构、评价指标、制度规范,持续推进社会任管理工作的精细化;在金融服务方面,通过服务理念提升、科技研发、产品创新、流程改造等,不断提升对金融消费者的服务水平。选项 B 表述错误。
76.C [解析]“绿色金融”的作用主要是引导资金流向节约资源技术开发和生态环境保护产业,引导企业生产注重绿色环保,引导消费者形成绿色消费理念。选项 A 表述错误。绿色金融明确金融业要保持可持续发展,避免注重短期利益的过度投机行为。选项 B表述错误。与传统金融相比,绿色金融最突出的特点就是,它更强调人类社会的生存环境利益,它将对环境保护和对资源的有效利用程度作为计量其活动成效的标准之一。选项 D表述错误。
77.D [解析]目前,我国实施“绿色信贷”政策的相关政府部门主要包括中国人民银行、中国银监会和国家环保局。
78.D [解析]目前,我国实施“绿色信贷”政策的相关政府部门主要包括中国人民银行、中国银监会和国家环保局,主要采取的做法:①中国人民银行的政策指导和道义劝说;②中国银监会对商业银行信贷活动的监督;③国家和地方环保局对企业贷款项目的环境评估;④环保与金融监管部门协作管理。
79.A [解析]金融消费者享有的权利包括:金融获知权,金融消费自由权,金融消费公平交易权,金融资产保密权、安全权,金融消费求偿求助权,享受金融服务权。
80.B [解析]金融消费者在市场交易中处于比一般消费者更为不利的弱势地位,而这种弱势地位产生的根本原因是由于金融交易中存在的信息不对称、外部性和垄断经营。选项 B表述错误。
81.D [解析]目前,我国在金融消费者权益保护方面尚无专门立法,开展金融消费
者权益保护工作缺乏明确的法律法规和制度标准。
82.B [解析]国务院办公厅印发的《关于加强金融消费者权益保护工作的指导意见》(以下简称《意见》)指出,要坚持市场化和法治化原则,坚持审慎监管与行为监管相结合,建立健全金融消费者权益保护监管机制和保障机制,防范和化解金融风险。
83.C [解析]在完成金融机构提供的客户风险承受能力评估时,请按自身真实情况认真填写,不要允许金融机构销售人员随意代填,从而误评客户的风险承受能力。
84.C [解析]对于客户而言,当自身权益受到侵害时,可以通过如下途径进行维权:①向金融机构投诉,寻求解决;②向消费者保护委员会或工商管理部门进行投诉;③向银监会、保监会、证监会等监管部门投诉;④向当地人民银行设立的金融消费者权益保护机构或拨打金融消费权益保护热线电话“12363”进行投诉;⑤向法院起诉或根据合同约定提起仲裁。
85.C [解析]对于确实存在问题的银行业产品和服务,应当采取措施进行补救或纠正;造成损失的,可以通过和解、调解、仲裁、诉讼等方式,根据有关法律法规或合同约定向金融消费者进行赔偿或补偿。
86.B [解析]信用风险管理的分类包括:(1)按授信方的不同,信用风险可分为国家风险、行业风险、个体风险。(2)信用风险产生的原因,信用风险可分为道德性信用风险和非道德性信用风险。(3)按源信用风险可控程度,信用风险可分为可控信用风险和非可控信用风险。
87.A [解析]目前采用的绩效考评的指标和方法包括:对金融机构领导人员考核、平衡计分卡考核法、关键业绩指标法、目标管理法、360度考核等。平衡计分卡考核法是从财务、客户、内部运营、学习与成长四个角度,将组织的战略落实为可操作的衡量指标和目标值的一种新型绩效管理体系。
88.C [解析]银行合规管理应当遵循独立性、系统性、全员参与、强制性、管理地位与职责明确的科学管理原则。强制性原则是指鉴于规章制度的强制执行的性质,合规管理相对于其他管理而言,具有强制性,任何人必须服从合规性要求,而不能讨价还价。
89.B [解析]董事会应对商业银行经营活动的合规性负最终责任。
90.D [解析]资产处置的范围按资产形态可划分为:股权类资产、债权类资产和实物类资产。
二、多项选择题
1. BC [解析]资本市场包括中长期信贷市场和证券市场。其中,证券市场包括债券市场、股票市场、基金市场、保险市场、融资租赁市场等。选项 A、D、E属于货币市场。
2. ABCDE [解析]金融市场的功能包括:①优化资源配置功能;②经济调节能;③交易及定价功能;④货币资金融通功能;⑤风险分散与风险管理功能;⑥反映经济运行的功能。
3. ACD [解析]选项 B属于非银行性金融机构,选项 E属于政策性专业银行。
4. CD [解析]固定汇率制的优点有:①有利于经济稳定发展;②有利于国际贸易、国际信贷和国际投资的经济主体进行成本利润的核算,避免了汇率波动风险。选项
A、B、E属于浮动汇率制的优点。
5. CE [解析]按融资方式划分,金融工具可分为直接融资工具和间接融资工具。按投资者所拥有的权利划分,金融工具可分为债权工具、股权工具和混合工具。
6. ABE [解析]金融工具的特点包括:流动性、收益性和风险性。
7. ACD [解析]金融工具的风险主要有两类:①信用风险,或称违约风险。即债务人不履行合同,不能按约定的期限和利息还本付息的风险。②市场风险,即因经济环境、市场利率变化或者证券市场上不可预见的一些因素的变化,导致金融工具价格下跌,从而给投资人带来损失。
8. ABCE [解析]短期金融工具的期限一般在1年以下(含1年),如商业票据、短期国库券、银行承兑汇票、可转让大额定期存单、回购协议 等。选 项 D 属 于 长 期 金 融工具。
9. ABDE [解析]利率市场化对商业银行的影响主要包括:①利率波动的不确定性影响银行存贷差的利润空间,尤其对国内银行高度依赖利息收入的传统经营模式造成冲击;②把定价权交给了市场,对银行金融产品的定价能力和技术水平提出了更高的求;③加大商业银行面临的利率风险、信用风险、流动性风险等一系列风险;④改变商业银行外部经营环境,影响银行业的竞争格局,使竞争日益激烈;⑤影响商业银行的资产负债结构,增加了资本管理难度。选项 C说法错误。
10.ABCDE [解析]略。
11.BCD [解析]银行内部控制的原则包括:①全覆盖原则;②制衡性原则;③审慎性原则;④相匹配原则。
12.ABC [解析]董事会负责保证商业银行建立并实施充分有效的内部控制体系,保证商业银行在法律和政策框架内审慎经营;负责明确设定可接受的风险水平,保证级管理层采取必要的风险控制措施;负责监督高级管理层对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估。选项 D、E属于商业银行的业务部门(除内部审计部门和内控管理职能部门外的其他部门)的岗位职责。
13.BE [解析]银行合规文化建设工作的意义和内容包括以下方面:①合规文化建设是创建诚信银行、确保合规经营的内在要求;选项 A 表述正确。②合规文化建设是提升内部管理水平、适应外部监管要求的重要保证;选项 B表述错误。③合规文化建设是落实以人为本,提高制度执行力的关键所在;选项 C表述正确。④合规文化建设是提高全员合规意识、保障员工切身利益的有力武器。选项 D表述正确,选项 E表述错误。
14.CDE [解析]商业银行应当建立健全外包管理制度,明确外包管理组织架构和管理职责,并至少每年开展一次全面的外包业务风险评估。商业银行应当建立有效的信息沟通机制,确保董事会、监事会、高级管理层及时了解本行的经营和风险状况,确保相关部门和员工及时了解与其职责相关的制度和信息。选项 A、B表述错误。
15.ABCE [解析]银行合规管理的原则包括:①独立性原则;②系统性原则;③全员参与原则;④强制性原则;⑤管理地位与职责明确的原则。选项 D 属于银行内部控制的原则。
16.ABCDE [解析]略。
17.ABCDE [解析]略。
18.CD [解析]商业银行各业务条线和分支机构的负责人应对本条线和本机构经营活动的合规性负首要责任。选项 A 表述错误。商业银行合规管理职能应与内部审计职能分离,合规管理职能的履行情况应受到内部审计部门定期的独立评价。选项 B表述错误。商业银行任命合规负责人,应按有关规定报告银监会。商业银行在合规负责人离任后的10个工作日内,应向银监会报告离任原因等有关情况。选项 E表述错误。CD 选项均表述正确。
19.ABCDE [解析]COSO 的 ERM 框架的第二维度包括8个相互关联的构成要素,它们源自管理当局的经营方式,并与管理过程整合在一起,具体为:内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险应对、控制活动、信息与沟通、监控。
20.ABCDE [解析]全面风险管理的内容包括:①风险辨识;②风险评价;③风险诊断;④风险战略设计;⑤风险文化建设;⑥风险防范管理规划;⑦风险流程设计;⑧组织职能设计;⑨风险理财设计;⑩信息系统建设。
21.ABCE [解析]在我国,民法的成文法规范包括:《民法通则》《婚姻法》《继承法》
《收养法》《物权法》《合同法》《担保法》《侵权责任法》等。我国商法的成文法规范包括:《公司法》《合伙企业法》《个人独资企业法》《企业破产法》《保险法》《票据法》《证券法》等。
故 D项不符合题意。
22.ABD [解析]根据《公司法》规定,公司有下列情形之一的,可以解散:①公司章程规定的营业期限届满或者公司章程规定的其他解散事由出现时;②股东会或股东大决议解散;③因公司合并或者分立需要解散的;④公司违反法律、行政法规被依法吊销营业执照、责令关闭或被撤销;⑤人民法院依法予以解散的。
23.ACDE [解析]根据《物权法》的规定,下列财产不得抵押:①土地所有权;②耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权,但法律规定可以抵押的除外;③学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施;④所有权、使用权不明或者有争议的财产;⑤依法被查封、扣押、监管的财产;⑥法律、行政法规规定不得抵押的其他财产。
24.CE [解析]根据我国《担保法》的规定,保证的方式有一般保证和连带责任保证。
25.ACDE [解析]根据《合同法》的规定,中国的合同形式有口头合同、书面合同和经公证、鉴证或审核批准的书面合同等。B项未提及。
26.ABCDE [解析]根据《合同法》的规定,导致合同无效的原因包括:①一方以欺诈、胁迫的手段订立合同,损害国家利益;②恶意串通,损害国家、集体或者第三人利益;③以合法形式 掩 盖 非 法 目 的;④损 害 社 会 公 共 利 益;⑤ 违 反 法 律、行 政 法 规 的 强 制 性规定。
27.ABCD [解析]可变更、可撤销合同的类型主要包括:①因重大误解订立的合
同。②显失公平的合同。③因欺诈而订立的合同。④因胁迫而订立的合同。⑤乘人之危的合同。
28.ABCDE [解析]违约责任是指当事人一方因不履行合同义务或者履行合同务不符合约定,而向另一方当事人所应承担的民事责任。承担违约责任的主要方式有:①继续履行;②赔偿损失;③支付违约金;④定金;⑤采取补救措施。继续履行是指在一方违反合同时,另一方有权要求其依据合同的约定履行义务,也称实际履行、强制履行。
29.CDE [解析]《商业银行法》规定了商业银行“三性四自”经营原则,即商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则,实行自主经营,自担风险,自负盈亏,自我约束。
30.ACDE [解析]金融诈骗罪是指在金融活动中,违反金融管理法规,采取虚构事实或者隐瞒真相的方法,以非法占有为目的,骗取数额较大的财物的行为。包括集资诈骗罪,贷款诈骗罪,信用证诈骗罪,信用卡诈骗罪,票据诈骗罪、金融凭证诈骗罪。合同诈骗罪属于《刑法》中的扰乱市场秩序罪。
31.ABDE [解析]设立信托后,有下列情形之一的,委托人可以变更受益人或者处分受益人的信托受益权:①受益人对委托人有重大侵权行为;②受益人对其他共同受益人有重大侵权行为;③经受益人同意;④信托文件规定的其他情形。有上述第①项、第③项、第④项所列情形之一的,委托人可以解除信托。
32.ABCDE [解析]根据《行政处罚法》,我国行政处罚的种类有七类:①警告;②罚款;③没收违法所得、没收非法财物;④责令停产停业;⑤暂扣或者吊销许可证、暂扣或者吊销执照;⑥行政拘留;⑦法律、行政法规规定的其他行政处罚。受到行政处罚的违法行为可能同时导致民事责任或刑事处罚的,行政处罚的实施并不影响民事责任的承担,也不能代替刑事处罚的追究。
33.ABCDE [解析]金融机构办理存款业务,不得有下列行为:①擅自提高利率或者变相提高利率,吸收存款;②明知或者应知是单位资金,而允许以个人名义开立账户存储;③擅自开办新的存款业务种类;④吸收存款不符合中国人民银行规定的客户范围、期限和最低限额;⑤违反规定为客户多头开立账户;⑥违反中国人民银行规定的其他存款行为。
34.ACDE [解析]外商独资银行、中外合资银行按照国务院银行业监督管理机构批准的业务范围,可以经营下列部分或者全部外汇业务和人民币业务:①吸收公众存款;②发放短期、中期和长期贷款;③办理票据承兑与贴现;④买卖政府债券、金融债券,买卖股票以外的其他外币有价证券;⑤提供信用证服务及担保;⑥办理国内外结算;⑦买卖、代理买卖外汇;⑧代理保险;⑨从事同业拆借;⑩从事银行卡业务;提供保管箱服务;提供资信调查和咨询服务;经国务院银行业监督管理机构批准的其他业务。
35.CDE [解析]外资银行营业性机构有下列情形之一的,由国务院银行业监督管理机构责令改正,没收违法所得,违法所得50万元以上的,并处违法所得1倍以上5倍以下罚款;没有违法所得或者违法所得不足50万元的,处50万元以上200万元以下罚款;情节特别严重或者逾期不改正的,可以责令停业整顿或者吊销其金融许可证;构成犯罪的,依法追究刑事责任:①未经批准设立分支机构的;②未经批准变更、终止的;③违反规定从事未经批准的业务活动的;④违反规定提高或者降低存款利率、贷款利率的。
36.ABCDE [解析]储蓄机构可以办理下列人民币储蓄业务:①活期储蓄存款;②整存整取定期储蓄存款;③零存整取定期储蓄存款;④存本取息定期储蓄存款;⑤整存零取定期储蓄存款;⑥定活两便储蓄存款;⑦华侨(人民币)整存整取定期储蓄存款;⑧经中国人民银行批准开办的其他种类的储蓄存款。
37.BCDE [解析]定期储蓄存款在存期内遇有利率调整,按存单开户日挂牌公告的相应的定期储蓄存款利率计付利息。
38.ABCD [解析]行政复议机关履行行政复议职责,应当遵循合法、公正、公开、及时、便民的原则,坚持有错必纠,保障法律、法规的正确实施。
39.ABCDE [解析]略。
40.ACE [解析]通常,多头管理体制是以财政部和中央银行为主体开展工作的。在法国,经济财政部、法兰西银行、国家信贷委员会和银行管理委员会共同负责银行体系的管理。意大利银行负责管理国内银行体系,但服从于部际信贷储蓄委员会的领导和命令。日本的银行管理体制也是一线多头的。
三、判断题
1. B [解析]行政复议,指公民、法人或者其他组织认为具体行政行为侵犯其合法权益,向行政机关提出行政复议申请,行政机关受理行政复议申请、作出行政复议决定的活动。
2. B [解析]风险抵补类指标衡量商业银行抵补风险损失的能力,包括盈利能力、准备金充足程度和资本充足程度三个方面。
3. A [解析]略。
4. B [解析]商业银行应当按照以下方法确定违约概率:①主权风险暴露的违约概率为商业银行内部估计的1年期违约概率;②公司、金融机构和零售风险暴露的违约概率为商业银行内部估计的1年期违约概率与0.03%中的较大值;③对于提供合格保证或信用衍生工具的风险暴露,商业银行可以使用保证人的违约概率替代债务人的违约概率。
5. B [解析]在进行广告宣传与信息披露时,应确保信息的真实性、及时性和完整性。
6. B [解析]银行业协会会员大会是行业自律管理的最高权力机构。
7. B [解析]银行业协会理事会是行业自律管理的执行机构,对会员单位遵守行业自律制度情况进行监督,对违反行业自律制度的会员单位进行自律性处分,其中,取消会员资格处分报会员大会决定。
8. B [解析]财政政策目标是国家运用财政政策工具所要实现的目的。它构成财政政策的核心内容,是财政政策的主导方面。
9. A [解析]略。
10.B [解析]金融企业的会计核算应当持续、正常的经营活动为前提。
11.B [解析]产业政策包括产业组织政策、产业结构政策和产业区域布局政策。
12.A [解析]金融市场交易之间不是单纯的买卖关系,更主要的是借贷关系,体现了资金所有权和使用权相分离的原则。
13.A [解析]略。
14.A [解析]货币是固定地充当一般等价物的特殊商品,特殊性表现在:货币是衡量一切商品价值的材料,具有同其他一切商品相交换的能力。
15.B [解析]金融工具的流动性与偿还期限成反比,而与债务人的信用能力成正比。偿还期越短、债务人信誉越高,流动性越大。
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试题来源:[银行从业2019年银行从业《银行管理(中级)》考试题库 】 教材精讲班+考点强化班+模考预测班+习题班，助力通关！扫描二维码或直接咨询 |
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