2019年中级银行从业资格证试题及答案（1）_第2页

　　二、多项选择题

　　第1题 外部审计机构存在下列(　)情况，银行不宜委托其从事外部审计业务。

　　A.专业胜任能力明显不足的

　　B.没有从事银行业金融机构审计经验的

　　C.因欺诈、徇私舞弊，在执业经历中受过行政处罚、刑事处罚且未满3年的

　　D.与被审计机构关系密切，影响审计独立性的

　　E.风险承受能力较强的

　　参考答案：A,B,C,D

　　参考解析：外部审计机构存在下列情况之一的，银行不宜委托其从事外部审计业务：①专业胜任能力、从事银行业金融机构审计的经验、风险承受能力明显不足的;②存在欺诈和舞弊行为，在执业经历中受过行政处罚、刑事处罚且未满3年的;③与被审计机构存在关联关系，可能影响审计独立性的。

　　第2题 商业银行的三项基础业务包括(　)。

　　A.存款业务

　　B.贷款业务

　　C.投资业务

　　D.代理业务

　　E.支付结算业务

　　参考答案：A,B,E

　　参考解析：结算业务是商业银行最古老的业务.商业银行三项基础的“存、贷、汇”业务中，“汇”就是指汇款。就是支付结算业务。

　　第3题 在核算杠杆率时，调整后的表内外资产余额为(　)之和。

　　A.调整后的表内资产余额

　　B.衍生产品资产余额

　　C.证券融资交易资产余额

　　D.调整后的表外项目余额

　　E.扣除一级资本扣减项

　　参考答案：A,B,C,D,E

　　参考解析：调整后的表内外资产余额一调整后的表内资产余额(不包括衍生产品和证券融资交易)+衍生产品资产余额+证券融资交易资产余额+调整后的表外项目余额一一级资本扣减项。

　　第4题 下列属于绩效考评的基本原则的有(　)。

　　A.稳健经营

　　B.合规引领

　　C.战略导向

　　D.综合平衡E.统一执行

　　参考答案：A,B,C,D,E

　　参考解析：绩效考评的基本原则主要有：稳健经营、合规引领、战略导向、综合平衡和统一执行。

　　第5题 发卡银行应当提供对账服务，对账单应当至少包括(　)。

　　A.到期还款日

　　B.交易金额

　　C.交易商户名称

　　D.交易币种

　　E.本期还款金额

　　参考答案：A,B,C,D,E

　　参考解析：发卡银行应当提供对账服务。对账单应当至少包括交易日期、交易金额、交易币种、交易商户名称或代码、本期还款金额、本期最低还款金额、到期还款13、注意事项、发卡银行服务电话等要素。对账服务的具体形式由发卡银行和持卡人自行约定。

　　第6题 贷款申请的基本内容包括(　)。

　　A.借款人名称

　　B.用款计划

　　C.贷款种类

　　D.贷款金额

　　E.还本付息计划

　　参考答案：A,B,C,D,E

　　参考解析：贷款申请的基本内容包括：借款人名称、企业性质、经营范围，申请贷款的种类、期限、金额、方式、用途，用款计划，还本付息计划等，并根据商业银行要求提供其他相关资料。

　　第7题 产业组织政策包括(　　)。

　　A.产业技术政策

　　B.产业保护政策

　　C.市场秩序政策

　　D.产业合理化政策E.产业布局政策

　　参考答案：B,C,D

　　参考解析：产业组织政策是指为获得理想的市场绩效，由政府制定的调整产业的市场结构、规范市场行为，调节企业间关系的公共政策。其主要内容包括市场秩序政策、产业合理化政策和产业保护政策。

　　第8题 商业银行的全面风险管理模式体现的先进的风险管理理念和方法包括(　　)。

　　A.全球的风险管理体系

　　B.全面的风险管理范围

　　C.全程的风险管理过程

　　D.全新的风险管理办法

　　E.全员的风险管理文化

　　参考答案：A,B,C,D,E

　　参考解析：具体而言。商业银行的全面风险管理模式体现了以下先进的风险管理理念和方法：①全球的风险管理体系;②全面的风险管理范围;③全程的风险管理过程;④全新的风险管理办法;⑤全员的风险管理文化。

　　第9题 贷款的还款方式有(　　)。

　　A.一次性还款

　　B.分次还款

　　C.等额还款

　　D.约定还款

　　E.等额本金还款

　　参考答案：A,B,C,D,E

　　参考解析：贷款的还款方式一般分为一次性还款和分次还款，分次还款又有定额还款和不定额还款两种方式。定额还款包括等额还款和约定还款，其中等额还款中通常包括等额本金还款和等额本息还款等方式。

　　第10题 商业银行的存款业务基本法律规则包括(　)。

　　A.以合法正当方式吸收存款

　　B.经营存款业务特许制

　　C.依法保护存款人合法权益

　　D.遵守资产负债比例管理的规定

　　E.按照规定利率的上下限确定贷款利率

　　参考答案：A,B,C

　　参考解析：《商业银行法》规定的存款业务基本法律规则有：①经营存款业务特许制。未经中国银监会批准，任何单位和个人不得从事吸收公众存款等商业银行业务，任何单位不得在名称中使用“银行”字样。②以合法正当方式吸收存款。商业银行不得违反规定提高或者降低利率以及采用其他不正当手段吸收存款。③依法保护存款人合法权益。商业银行应当保证存款本金和利息的支付，不得拖延、拒绝支付存款本金和利息。商业银行保障不论是个人储蓄或是单位存款免于非法遭受查询、冻结、扣划要求的权利。

　　第11题 商业银行对问题授信应采取的措施包括(　)。

　　A.重新审核所有授信文件，征求法律、审计和问题授信管理等方面专家的意见

　　B.对于没有实施的授信额度，依照约定条件和规定予以终止

　　C.书面通知所有可能受到影响的分支机构并要求承诺落实必要的措施

　　D.要求保证人履行保证责任，追加担保或行使担保权

　　E.向所在地司法部门申请冻结问题授信客户的存款账户以减少损失

　　参考答案：A,B,C,D,E

　　参考解析：商业银行对问题授信应采取以下措施：①确认实际授信余额。②重新审核所有授信文件，征求法律、审计和问题授信管理等方面专家的意见。③对于没有实施的授信额度，依照约定条件和规定予以终止。依法难以终止或因终止将造成客户经营困难的，应对未实施的授信额度专户管理，未经有权部门批准。不得使用。④书面通知所有可能受到影响的分支机构并要求承诺落实必要的措施。⑤要求保证人履行保证责任，追加担保或行使担保权。⑥向所在地司法部门申请冻结问题授信客户的存款账户以减少损失。⑦其他必要的处理措施。

　　第12题 下列关于内外部审计的说法中，正确的有(　)。

　　A.外部审计是内部审计的基础

　　B.银行人员应自觉接受和认真配合内部审计工作，不得提供虚假资料

　　C.银行的高级管理人员离任后，应向当地监管机构报送离任审计报告

　　D.内部审计工作不能外包

　　E.内部审计经历了古代内部审计和现代内部审计两大发展阶段

　　参考答案：B,C

　　参考解析：内部审计具有预防性、经常性和针对性，是外部审计的基础，对外部审计起辅助和补充作用，外部审计对内部审计起到支持和指导的作用，A项说法错误。内部审计部门根据工作需要，经董事会批准后，可将部分内部审计项目外包，但须事先对外包机构的独立性、客观性和专业胜任能力进行评估，D项说法错误。内部审计至今经历了古代内部审计、近代内部审计和现代内部审计三个发展阶段，E项说法错误。