2019年初级银行从业资格证银行管理考点：企业集团财务公司业务与监管_第3页

　　考点9：监管政策 ★

　　(一)监管指标

　　财务公司风险监管指标分为监控指标和监测指标。

　　监控指标设有标准值，是对财务公司的最低要求，中国银监会可根据财务公司的风险程度提出更高要求。财务公司监控指标包括资本充足率、不良资产率、不良贷款率、资产损失准备充足率、贷款损失准备充足率、流动性比例、短期证券投资比例、长期股权投资比例、拆入资金比例和担保比例、自有固定资产与资本额的比例等10项指标。

　　财务公司监测指标主要包括存贷款比例、单一客户 集中度等。

　　1. 资本充足率

　　资本充足率为资本净额与风险加权资产加12.5倍的 市场风险资本之比，财务公司资本充足率不得低于10%。

　　【单选题】财务公司资本充足率不得低于(　　)。

　　A.10%

　　B.8%

　　C.5%

　　D.12%

　　答案：A

　　解析：财务公司资本充足率不得低于10%。

　　2. 不良资产率

　　不良资产率为不良信用风险资产与信用风险资产之比。信用风险资产是指承担信用风险的各项资产，包括各项贷款、拆放同业、买入返售资产、存放同业、银行

　　账户债券投资、应收利息、其他应收款和不可撤销的承诺及或有负债。不良信用风险资产是指五级分类结果为次级类、可疑类、损失类的信用风险资产。财务公司不良资产率不应高于4%。

　　3. 不良贷款率

　　不良贷款率为不良贷款与各项贷款之比。财务公司不良贷款率不应高于5%。

　　4. 损失准备充足率

　　损失准备充足率包括资产损失准备充足率和贷款损失准备充足率。财务公司资产损失准备充足率不应低于100%。

　　贷款损失准备充足率为贷款实际计提准备与贷款应提准备之比。财务公司贷款损失准备充足率不应低于100%。

　　5. 流动性比例

　　财务公司流动性比例不得低于25%。

　　6. 自有固定资产比例

　　自有固定资产比例为自有固定资产与资本总额之比。自有固定资产是指固定资产折旧后的净值，即固定资产原价减去累计折旧。资本总额为核心资本与附属资本可计算价值之和减去贷款损失准备尚未提足部分。财公司自有固定资产比例不得高于20%。

　　7. 短期证券投资比例

　　短期证券投资比例为短期证券投资与资本总额之比。财务公司短期证券投资比例不得高于40%。

　　8. 长期投资比例

　　长期投资比例为长期投资与资本总额之比。财务公司长期投资比例不得高于30%。

　　9. 拆入资金比例

　　拆入资金比例为同业拆入与资本总额之比。拆入资金是指财务公司的同业拆入、卖出回购款项等集团外负债。财务公司拆入资金比例不得高于100%。

　　10. 担保比例

　　担保比例为担保风险敞口与资本总额之比。担保风险敞口是指贷款的授信业务扣除保证金及质押的银行存单、国债价值后的余额。担保比例计算不包括与贸易及交易相关的或有项目，如投标保函、履约保函等。财务公司担保比例不得高于100%。

　　【单选题】财务公司同业拆入资金余额不得超过资本总额的(　　)。

　　A.80%

　　B.100%

　　C.120%

　　D.150%

　　答案：B

　　解析：财务公司拆入资金比例不得高于100%。

　　(二)委托业务监管

　　财务公司不承担委托业务风险。

　　财务公司应在所属企业集团成员单位之间办理委托贷款及委托投资业务。