2019年初级银行从业资格证银行管理考点：资本管理_第3页

　　考点8：风险加权资产的计量 ★ ★ ★

　　巴塞尔协议第一支柱(最低资本要求)明确了资本要全面覆盖信用风险、市场风险和操作风险。通过计量不同风险的风险加权资产，可倒推出所需的最低资本规模。不同风险在计量风险加权资产时适用不同的方法。

　　(一)信用风险的计量

　　信用风险加权资产等于信用风险暴露与风险权重的乘积，综合反映了银行所承担的信用风险水平。对实施内部评级法的银行，内部评级法覆盖的表内外资产使用内部评级法计算信用风险加权资产，未覆盖的表内外资产使用权重法计算信用风险加权资产。

　　1.权重法

　　(1)权重法的含义

　　权重法是指银行将全部资产按照监管规定的类别进行分类，并采用监管规定的风险权重计量信用风险加权资产的方法。

　　(2)资产分类与风险权重

　　在权重法下，表内资产划分为不同类型，根据每个资产类别的性质及风险大小，分别赋予了不同的权重，共分为0、20%、 25%、 50%、 75%、 100%、 150%、 250%、 400%、1250%等档次。

　　(3)信用转换系数

　　在权重法下，银行的表外资产划分为不同类别，针对不同类别分别规定了0、 20%、 50%、 100%等四个档次的信用转换系数。例如，等同于贷款的授信业务转换系数为100%;与贸易直接相关的短期或有项目转换系数为20%。

　　2.内部评级法

　　(1)内部评级法的含义

　　内部评级法是指商业银行通过构建自己的内部评级体系，估计各类信用风险暴露的违约概率、违约损失率、违约风险暴露及期限等风险参数，并按照统一的函数关系计算信用风险加权资产的方法。内部评级法分为初级内部评级法和高级内部评级法。二者的区别在于，初级内部评级法下，银行自行估计违约概率，但要根据监管部门提供的规则计算违约损失率、违约风险暴露和期限。高级内部评级法下，银行可自行估计违约概率、违约损失率、违约风险暴露和期限。对于零售信用风险暴露，不区分初级法和高级法，即银行都要自行估计违约概率、违约损失率、违约风险暴露和期限。

　　(2)信用风险暴露分类

　　商业银行采用内部评级法计算信用风险加权资产，应首先对银行账户信用风险暴露进行分类，并至少分为以下六类：

　　主权风险暴露、金融机构风险暴露、公司风险暴露、零售风险暴露、股权风险暴露和其他风险暴露。主权风险暴露、金融机构风险暴露和公司风险暴露统称为非零售风险暴露。

　　(3)风险参数

　　①违约概率(PD)。违约概率是债务人在未来一段时间内(一般是一年)发生违约的可能性。

　　②违约损失率(LGD)。违约损失率指某一债项违约导致的损失金额占该违约债项风险暴露的比例，即损失占风险暴露总额的百分比。

　　③违约风险暴露(EAD)。违约风险暴露是指债务人发生违约时预期表内和表外项目风险暴露总额，反映了可能发生损失的总额度。

　　④有效期限(M)。有效期限是指某一债项的剩余有效期限。

　　(4)内部评级体系

　　①非零售风险暴露的内部评级体系。商业银行采用内部评级法计算信用风险加权资产，应该通过内部评级确定每个非零售风险暴露债务人和债项的风险等级。同一交易对手，无论是作为债务人还是保证人，在商业银行内部只能有一个评级。

　　②零售风险暴露风险分池体系。所谓风险分池，是根据风险特征、交易特征和逾期信息等特征将每笔零售风险暴露划人到相应的“资产池”中，在此基础上估计违约概率、违约损失率、违约风险暴露等风险参数。与非零售风险暴露相比，零售风险暴露具有笔数大、单笔风险暴露较小、风险分散的显著特点。

　　(二)市场风险的计量

　　市场风险是指因市场价格(利率、汇率、股票价格和商品价格)的不利变动而使商业银行表内和表外业务发生损失的风险。

　　1.标准法

　　在标准法下，要将市场风险分为利率风险、股票风险、外汇风险、商品风险以及期权风险等不同的种类。市场风险资本要求为利率风险、外汇风险、商品风险、股票风险和期权风险的资本要求之和。

　　2.内部模型法

　　内部模型法是以风险价值为指标来度量市场风险，并在此基础上确定资本要求。内部模型法应涵盖的风险因素包括利率风险、股票风险、汇率风险、商品风险。

　　商业银行采用内部模型法，其最低市场风险资本要求为一般风险价值及压力风险价值之和。

　　(三)操作风险的计量

　　操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险，包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。

　　《资本办法》 规定，商业银行可以使用基本指标法、标准法或高级计量法计量操作风险资本要求。

　　1.基本指标法

　　银行采用基本指标法，应当以总收入为基础计量操作风险资本要求，总收入为净利息收入与净非利息收入之和。

　　总体上看，基本指标法计算方法较为简单，资本与收入呈线性关系，银行收入越高、资本要求越大。

　　2.标准法

　　商业银行采用标准法，应当以各业务条线的总收入为基础计量操作风险资本要求。与基本指标法不同的是，标准法将银行全部业务划分为公司金融、交易和销售、零售银行、商业银行、支付和清算、代理服务、资产管理、零售经纪和其他业务等九个业务条线，操作风险资本要求等于各条线三年总收入的平均值乘以一个固定比例再加总。

　　3.高级计量法

　　高级计量法是目前风险敏感度最高，也是最为复杂的操作风险计量方法。

　　操作风险计量模型主要包括损失分布法、内部衡量法、打分卡法。从当前业界实践看，最常用的是损失分布法。

　　【多选】 操作风险的计量方法包括(　　)。

　　A.高级计量法 B.基本指标法 C.标准法 D.内部模型法

　　【答案】 ABC

　　【解析】 选项D是市场风险的计量方法。

　　总结：风险计量方法

　　考点9：内部资本评估程序

　　内部资本评估程序(ICAAP)是银行对资本充足情况进行自我评估的一整套程序和方法。商业银行ICAAP应实现以下目标：

　　一是确保主要风险得到识别、计量或评估、监测和报告。

　　二是确保资本水平与风险偏好及风险管理水平相适应。

　　三是确保资本规划与银行经营状况、风险变化趋势及长期发展战略相匹配。

　　内部资本充足评估程序应至少每年实施一次，在经营情况、风险状况和外部环境发生重大变化时，应及时进行调整和更新 。

　　考点10：信息披露 ★

　　《资本办法》 规定，商业银行应当通过公开渠道，向投资者和社会公众披露相关信息，确保信息披露的集中性、可访问性和公开性。

　　商业银行信息披露分为临时信息披露、季度信息披露、半年信息披露及年度信息披露，其中，临时信息应及时披露，季度、半年度信息披露时间为期末后30个工作日内，年度信息披露时问为会计年度终了后4个月内。

　　经银保监会同意，在满足信息披露总体要求的基础上，同时符合以下条件的商业银行可以适当简化信息披露的内容：存款规模小于2000亿元人民币;未在境内外上市;未跨区域经营。

　　考点11：监督检查 ★

　　(一)监督检查的内容

　　银监会对商业银行实施资本充足率监督检查，确保资本能够充分覆盖所面临的各类风险。

　　(二)第二支柱资本要求

　　商业银行已建立内部资本充足评估程序且评估程序达到监管要求的，银监会根据其内部资本评估结果确定

　　监管资本要求。

　　(三)监管措施

　　根据资本充足状况，银监会将商业银行分为四类：

　　第一类商业银行：资本充足率、一级资本充足率和核心一级资本充足率均达到《资本办法》 规定的各级资本要求。

　　第二类商业银行：资本充足率、一级资本充足率和核心一级资本充足率未达到第二支柱资本要求，但均不低于其他各级资本要求。

　　第三类商业银行：资本充足率、一级资本充足率和核心一级资本充足率均不低于最低资本要求，但未达到其他各级资本要求。

　　第四类商业银行：资本充足率、一级资本充足率和核心一级资本充足率任意一项未达到最低资本要求。

　　风险分类 计量方法

　　信用风险 权重法、内部评级法

　　市场风险 标准法、内部模型法

　　操作风险 基本指标法、标准法、高级计量法

试题来源:[银行从业2019年银行从业《银行管理(中级)》考试题库 】 2019年银行从业初级无基础取证班，送VIP题库 教材精讲班+考点强化班+模考预测班+习题班，助力通关！扫描二维码或直接咨询