2019年中级银行从业资格证公司信贷仿真试题（14）_第6页

　　多选题(当前121/136题，1分)

　　商业银行信贷批复文件中可附带的限制性条款包括( )。

　　A 偿债优先权的要求

　　B 股东分红的限制

　　C 对外担保的限制

　　D 配合贷后管理的要求

　　E 资本性支出的限制

　　正确答案：A,B,C,D,E

　　审核限制性条款的落实情况。对贷款客 户的限制性条款主要包括以下类型：A.办理具体贷款业务品种、额度、期限及保证金比例的要求;B.贷款担保方面的要求;c.对资产负债率等核心偿债能力、 流动性、盈利性等财务指标的要求;D.贷款支付金额、支付对象的要求;E.对外担保的限制;F.资本出售的限制;G.资本性支出的限制;H.股东分红的限 制;I.兼并收购的限制;J.交叉违约的限制;K.偿债优先权的要求;L.配合贷后管理的要求;M.确定借款人的交易对手名单、交易商品，必要时限定交易 商品价格波动区间和应收账款账龄;N.锁定借款人贷款对应的特定还款来源，提出明确还款来源、监督客户物流与现金流的具体措施，并落实贷款的贷后管理责任 人;O.其他限制性条件。

　　多选题(当前122/136题，1分)

　　下列关于贷款支付的表述，正确的是( )。

　　A 对单笔资金支付超过项目总投资3%或超过300万元人民币的固定资产贷款，应采用贷款人受托支付方式

　　B 对单笔资金支付超过项目总投资5%或超过500万元人民币的固定资产贷款，应采用贷款人受托支付方式

　　C 与借款人新建立信贷业务关系且借款人信用状况一般的流动资金贷款，原则上应采用受托支付方式

　　D 银行应根据借款人的行业特征、经营规模、管理水平、信用状况等因素和贷款业务品种，合理约定流动资金贷款资金支付方式及贷款人受托支付的金额标准

　　E 支付对象明确且单笔支付金额较大的流动资金贷款，原则上应采取受托支付方式

　　正确答案：B,C,D,E

　　解析 ：《流动资金贷款管理暂行办法》要求贷款人应根据借款人的行业特征、经营规模、管理水平、信用状况等因素和贷款业务品种，合理约定贷款资金支付方式及贷款 人受托支付的金额标准。具有以下情形之一的流动资金贷款，原则上应采用贷款人受托支付方式：一是与借款人新建立信贷业务关系且借款人信用状况一般;二是支 付对象明确且单笔支付金额较大;三是贷款人认定的其他情形。同时《固定资产贷款管理暂行办法》规定了固定资产贷款必须采用贷款人受托支付的刚性条件：对单 笔金额超过项目总投资5%或超过500万元人民币的贷款资金支付，应采用贷款人受托支付方式。

　　多选题(当前123/136题，1分)

　　( )是商业银行核定授信额度时需要考虑的因素。

　　A 银行或借款企业的法律或监督条款的限制

　　B 借款企业对借贷金额的需求

　　C 了解和测算借款企业的需求，并对贷款原因进行分析

　　D 贷款组合管理的限制

　　E 评估还款能力，集中分析未来现金流量的风险

　　正确答案：A,B,C,D,E

　　贷款授信额度是在对以下因素进行评估 和考虑的基础上决定的。①了解并测算借款企业的需求，通过与借款企业进行讨论，对借款原因进行分析。②客户的还款能力。评估还款能力，集中分析客户未来现 金流量的风险。③借款企业对借贷金额的需求。④银行或借款企业的法律或监督条款的限制，以及借款合同条款对公司借贷活动的限制。⑤贷款组合管理的限制，例 如地域、行业、借贷类型或者由银行高级管理人员为贷款组合所制定的贷款授信额度。⑥银行的客户政策，即银行针对客户提出的市场策略，这取决于银行的风险偏 好和银行对未来市场的判断，将直接影响客户授信额度的大小。⑦关系管理因素，相对于其他银行或债权人，银行愿意提供给借款企业的贷款数额和关系盈利能力。

　　多选题(当前124/136题，1分)

　　下列各项中，属于公司客户的管理状况风险的包括( )。

　　A 购货商减少采购

　　B 高级管理层之间出现严重的争论和分歧

　　C 董事会和高级管理人员以短期利润为中心，不顾长期利益而使财务发生混乱、收益质量受到影响

　　D 管理层对企业的发展缺乏战略性的计划，缺乏足够的行业经验和管理能力

　　E 企业发生重要人事变动

　　正确答案：B,C,D,E

　　企业管理风险主要体现在：(1)企业 发生重要人事变动(2)最高管理者独裁，领导层不团结，高级管理层之间出现严重的争论和分歧.(3)管理层对环境和行业中的变化反应迟缓或管理层经营思想 变化，表现为极端的冒进或保守;(4)管理层对企业的发展缺乏战略性的计划，缺乏足够的行业经验和管理能力.(5)董事会和高级管理人员以短期利润为中 心，不顾长期利益而使财务发生混乱、收益质量受到影响;(6)借款人的主要股东、关联企业或母子公司等发生重大的不利变化;(7)中层管理层薄弱，企业人 员更新过快或员工不足。

　　多选题(当前125/136题，1分)

　　下列关于成本费用利润率的描述，正确的有( )。

　　A 成本费用利润率=利润总额/成本费用总额

　　B 该比率越大，说明取得同样利润所花费的成本费用越多

　　C 该比率越大，说明同样的成本费用能取得更多利润

　　D 成本费用利润表=成本费用总额/利润总额

　　E 该比率反映的是每元成本费用支出所能带来的利润总额

　　正确答案：A,C,E

　　成本费用利润率是借款人利润总额与当 期成本费用总额的比率。其计算公式为：成本费用利润率=利润总额/成本费用总额×100%;成本费用总额=销售成本+销售费用+管理费用+财务费;该比率 反映每元成本费用支出所能带来的利润总额。它越大，说明同样的成本费用能取得更多利润，或取得同样利润只需花费较少的成本费用。

　　多选题(当前126/136题，1分)

　　按照我国现行的商业银行贷款分类制度，不良贷款是指( )贷款的总和。

　　A 关注类

　　B 损失类

　　C 可疑类

　　D 正常类

　　E 次级类

　　正确答案：B,C,E

　　不良贷款主要指次级、可疑和损失类贷款

　　多选题(当前127/136题，1分)

　　针对抵押贷款，商业银行要求借款人提供的材料一般应包括( )。

　　A 抵押人为外商投资企业或股份制企业的，应出具同意提供抵押的董事会决议和授权书

　　B 抵扣物权属证明文件

　　C 抵押物清单

　　D 借款人同意将抵押物办理保险手续并以银行作为第一受益人的文件材料

　　E 抵押物价值评估报告

　　正确答案：A,B,C,D,E

　　如为抵(质)押形式，则需提交：抵(质)押物清单;抵(质)押物价值评估报告;抵(质)押物权属证明文件;如抵(质)押人为外商投资企业或股份制企业，应出具同意提供抵(质)押的董事会决议和授权书;借款人同意将抵押物办理保险手续并以银行作为第一受益人。

　　多选题(当前128/136题，1分)

　　在其他贷款条件没有明显恶化的情况下，具备( )条件之一的，商业银行可以考虑办理债务重组。

　　A 通过债务重组，可在其他方面减少银行风险

　　B 通过债务重组，能够使银行债务先行得到部分偿还

　　C 通过债务重组，能够弥补贷款法律手续方面重大缺陷

　　D 通过债务重组，借款企业能够改善财务状况，增强偿债能力

　　E 通过债务重组，能够追加或者完善担保条件

　　正确答案：A,B,C,D,E

　　具备以下条件之一，同时其他贷款条件 没有因此明显恶化的，可考虑办理债务重组：①通过债务重组，借款企业能够改善财务状况，增强偿债能力;②通过债务重组，能够弥补贷款法律手续方面的重大缺 陷;③通过债务重组，能够追加或者完善担保条件;④通过债务重组，能够使银行债务先行得到部分偿还;⑤通过债务重组，可以在其他方面减少银行风险。

　　多选题(当前129/136题，1分)

　　商业银行对项目进行财务分析中，采用的基本财务报表有( )。

　　A 借款还本付息表

　　B 现金流量表

　　C 资金来源与运用表

　　D 损益表

　　E 资产负债表

　　正确答案：A,B,C,D,E

　　商业银行对项目进行财务分析中，采用的基本财务报表有：(1)现金流量表：现金流量表(全部投资)、现金流量表(自有资金);(2)利润表;(3)资金来源与运用表;(4)资产负债表;(5)借款还本付息表。

　　多选题(当前130/136题，1分)

　　商业银行信贷业务经营管理组织架构包括( )。

　　A 监事会

　　B 董事会及其专门委员会

　　C 公司业务部门

　　D 高级管理层

　　E 稽核部门

　　正确答案：A,B,C,D,E

　　商业银行信贷业务经营管理组织架构包 括：董事会及其专门委员会、监事会、高级管理层和信贷业务前中后台部门。 信贷前台部门负责客户营销和维护，也是银行的“利润中心”，如公司业务部门、个人贷款业务部门;信贷中台部门负责贷款风险的管理和控制，如信贷管理部门、 风险管理部门、合规部门、授信执行部门等;信贷后台部门负责信贷业务的配套支持和保障，如财务会计部门、稽核部门、IT部门等。

　　多选题(当前131/136题，1分)

　　下列各项中，属于公司客户财务风险的有( )。

　　A 长期负债大量增加

　　B 经营性现金流持续为负值

　　C 不能按期支付银行贷款本息

　　D 应收账款异常增加

　　E 产品质量出现明显下降

　　正确答案：A,B,C,D

　　企业的财务风险主要体现在：(1)企 业不能按期支付银行贷款本息;(2)经营性净现金流量持续为负值;(3)产品积压、存货周转率大幅下降;(4)应收账款异常增加;(5)流动资产占总资产 比重大幅下降;(6)短期负债增加失当，长期负债大量增加;(7)银行账户混乱，到期票据无力支付;(8)企业销售额下降，成本提高，收益减少，经营亏 损;(9)不能及时报送会计报表，或会计报表有造假现象;(10)财务记录和经营控制混乱。

　　多选题(当前132/136题，1分)

　　下列关于委托贷款的表述，错误的有( )。

　　A 委托贷款的资金提供方式必须是银行

　　B 银行作为受托人收取手续费

　　C 委托贷款的风险由银行承担

　　D 借款人由委托人指定

　　E 由银行确定贷款金额、期限、利率

　　正确答案：A,C,E

　　委托贷款是指政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由银行(受托人)根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。委托贷款的风险由委托人承担，银行(受托人)只收取手续费，不承担贷款风险，不代垫资金。

　　多选题(当前133/136题，1分)

　　下列指标中可用来评价区域信贷资产质量的有( )。

　　A 不良率变幅

　　B 信贷增量存贷比率

　　C 信贷平均损失比率

　　D 贷款实际收益率

　　E 利息实收率

　　正确答案：A,C,E

　　区域信贷资产质量是对区域信贷风险状 况的直接反映，它是衡量内部风险最重要的指标。信贷资产质量好，则表明该区域信贷风险低。评价信贷资产质量主要有以下几个指标：①信贷平均损失比率。②信 贷资产相对不良率。③不良率变幅。④信贷余额扩张系数。⑤利息实收率。⑥加权平均期限。

　　多选题(当前134/136题，1分)

　　从资产负债表看，下列可能导致流动资产增加的因素有( )。

　　A 长期投资增加

　　B 提供的商业信用减少

　　C 长期销售增长

　　D 季节性销售增长

　　E 资产效率下降

　　正确答案：C,D,E

　　从资产负债表看，季节性销售增长、长期销售增长、资产效率下降可能导致流动资产增加

　　多选题(当前135/136题，1分)

　　在客户信用评级中，针对商业银行信用评价的CAMEL体系的内容包括( )。

　　A 资产质量

　　B 资本充足性

　　C 盈利性

　　D 管理能力

　　E 流动性

　　正确答案：A,B,C,D,E

　　骆驼(CAMEL)分析系统包括：资本充足性(Capital Adequacy)、资产质量(Assets Quality)、管理能力(Management)、盈利性(Earning)和流动性(Liquidity)等因素。

　　多选题(当前136/136题，1分)

　　根据商业银行审贷分离原则的要求，下列属于商业银行信贷审查岗职责的有( )。

　　A 积极拓展信贷业务，搞好市场调查，优选客户，受理借款人申请

　　B 审查借款人、借款用途的合规性，审查授信业务是否符合国家和本行信贷政策投向政策

　　C 对借款人申请信贷业务的合法性、安全性、盈利性进行调查

　　D 审查授信业务的主要风险点

　　E 对客户进行信用等级评价，撰写调查报告

　　正确答案：B,D

　　信贷审查岗职责·表面真实性审查。对 财务报表、商务合同等资料进行表面真实性审查，对明显虚假的资料提出审查意见。·完整性审查。审查授信资料是否完整有效，包括授信客户贷款卡等信息资料、 项目批准文件以及需要提供的其他证明资料等。·合规性审查。审查借款人、借款用途的合规性，审查授信业务是否符合国家和本行信贷政策投向政策，审查授信客 户经营范围是否符合授信要求。·合理性审查。审查借款行为的合理性，审查贷前调查中使用的信贷材料和信贷结论在逻辑上是否具有合理性。·可行性审查。审查 授信业务主要风险点及风险防范措施、偿债能力、授信安排、授信价格、授信期限、担保能力等，审查授信客户和授信业务风险。