中级银行从业公司信贷讲义：第一章公司信贷_第2页

　　2、按贷款期限划分，公司贷款可分为短期贷款、中期贷款和长期贷款;其中，短期指1年以内(含1年)的贷款;中期指1年以上(不含1年)5年以下(含5年)的贷款;长期指5年以上(不含5年)的贷款。

　　3、按贷款用途划分，公司贷款可分为固定资产贷款、流动资金贷款、并购贷款、房地产贷款和项目融资贷款。

　　(1)固定资产贷款。主要指银行发放给借款人用于固定资产投资的本外币贷款。

　　(2)流动资金贷款。主要指银行发放给借款人用于日常生产经营和商品流通周转的本外币贷款。

　　(3)并购贷款。主要指银行发放给并购方或其子公司用于支付并购交易价款的本外币贷款。

　　(4)房地产贷款。主要指银行发放给借款人用于房产或地产的开发、经营、消费等活动的本币贷款，主要包括土地储备贷款、房地产开发贷款、个人住房贷款、商业用房贷款等。

　　(5)项目融资贷款。主要指银行发放给专门建设、经营某大型生产装置、基础设施、房地产开发等项目而需融资的企事业法人，而主要依赖项目未来收入作为还款来源的贷款。

　　4、按贷款经营模式划分，公司贷款可分为自营贷款、委托贷款、特定贷款和银团贷款。

　　(1)自营贷款。是指银行以合法方式筹集的资金自主发放的贷款，其风险由银行承担，并由银行收回贷款本息。

　　(2)委托贷款。是指银行作为受托人，根据委托人(政府部门、企事业单位或个人)提供的资金和意愿代为发放、监督使用并协助收回贷款，风险由委托人承担，银行只收取手续费，而不予垫款和承担风险的贷款。

　　(3)特定贷款。是指国务院批准并对贷款可能造成的损失采取相应补救措施后责成银行发放的贷款。

　　(4)银团贷款。又称辛迪加贷款，是指由两家或两家以上的银行根据同样的贷款条件并使用一份共同的贷款协议，按约定的时间和比例，向借款人发放的并由一家共同的代理行管理的贷款。

　　5、按贷款偿还方式划分，公司贷款可分为一次还清贷款和分期偿还贷款。

　　(1)一次还清贷款即指借款人在贷款到期时一次还清贷款本息的还款方式;

　　(2)分期偿还贷款即指借贷双方约定在贷款期限内分若干期偿还贷款的方式。

　　6、按贷款利率划分，公司贷款可分为固定利率贷款和浮动利率贷款。

　　(1)固定利率贷款即指贷款利率在贷款期限内保持不变，遇到利率调整也不分段计息的贷款;

　　(2)浮动利率贷款即指贷款利率在贷款期限内随市场利率或官方利率波动按约定时间和方法自动进行调整的贷款。

　　7、按担保方式划分，公司贷款可分为抵押贷款、质押贷款、保证贷款和信用贷款。

　　(1)抵押贷款。即指以借款人或第三人财产作为抵押而发放的贷款。

　　(2)质押贷款。即指以借款人或第三人的动产或权利作为质押物而发放的贷款。

　　(3)保证贷款。即指以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或连带保证责任而发放的贷款。

　　(4)信用贷款。即指凭靠借款人的信誉而发放的贷款。这类风险较大，一般只对实力雄厚和信誉卓著的对象发放，且期限较短。

　　应用分析

　　例题：下列选项中( )是不属于公司贷款按用途进行的划分。

　　A.自营贷款

　　B.流动资金贷款

　　C.并购贷款

　　D.房地产贷款

　　【答案】A

　　【解析】本考题明显是考察公司信贷种类划分的依据及其具体贷款种类。应对此类考题的关键在于：一是要认真审题，二是要仔细辨析备选项之间的不同。

　　公司信贷的基本原理、公司信贷管理(一)

　　二、 公司信贷的基本原理(了解)

　　(一)公司信贷理论的发展

　　公司信贷理论具体包括真实票据理论、资产转换理论、预期收入理论和超货币供给理论。

　　1、真实票据理论是亚当.斯密提出的，实质是指商业银行为筹集短期资金而发放以真实商业票据为抵押的贷款，带有自动清偿性质。因此，在美国称为“商业贷款理论”。

　　2、资产转换理论形成于1918年，该理论认为银行为保持流动性，可将其持有的证券资产(包括商业票据、银行承兑汇票和美国短期国债)在金融市场转换为现金来实现。

　　3、预期收入理论出现在1949年，该理论认为：银行贷款到期能否收回取决于(债主)预期收入是否有保障。这一理论促成了个人消费信贷在经济增长预期下的大量发放。

　　4、超货币供给理论是一种新的银行资产理论，出现于20世纪六七十年代。该理论认为银行资产应该超出单纯提供信贷货币的界限，而应通过购买证券使其资产多样化。

　　(二)公司信贷资金的运动过程及其特征

　　1、公司信贷资金的运动过程

　　信贷资金运动是指信贷资金的筹集、运用、分配和增殖过程的总称。信贷资金运动过程可以归纳为二重支付、二重归流。

　　信贷资金运动就是以银行为出发点，进入社会生产过程去执行它的职能，然后又流回银行的全过程，即是二重支付、二重归流的价值特殊运动形式。

　　信贷资金运动过程的实质具体表现为：

　　信贷资金首先由银行支付给使用者，这是第一重支付;由使用者转化为经营资金，用于购买原材料和支付生产费用，投入再生产，这是第二重支付;经过社会再生产过程，信贷资金完成生产和销售职能后，又流回使用者手中，这是第一重归流;使用者将贷款本金和利息归还银行，这是第二重归流。