2020年中级银行从业资格考试风险管理测试题（九）_第3页

　　一、单项选择题

　　1.A【解析】声誉风险是指由商业银行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对商业银行负面评价的风险。良好的声誉是商业银行生存之本。故本题选A。

　　2.B【解析】2009年1月，《巴塞尔新资本协议(征求意见稿)》明确指出，银行应将声誉风险纳入其风险管理体系中，并在资本充足率评估和流动性应急预案中适当涵盖声誉风险。故本题选B。

　　3.D【解析】当信用风险中的房地产行业贷款比例超过30%，信用风险状况趋向恶化。故本题选D。

　　4.C【解析】市场风险因素包括国债交易损失扩大、衍生产品交易策略错误、持有外汇品种单一、跨国投资账面损失扩大。经常遭到监管处罚属于操作风险。故本题选C。

　　5.A【解析】声誉风险管理部门可以采取事先调查等方法，了解典型客户或公众对商业银行经营管理活动中的可能变化持何种态度，以尽量准确预测此类变化可能产生的积极或消极结果。商业银行通常需要作出预先评估的声誉风险事件包括：①市场对商业银行的盈利预期;②商业银行改革/重组的成本/收益;③监管机构责令整改的不利信息/事件;④影响客户或公众的政策性变化等。故本题选A。

　　6.D【解析】商业银行危机现场处理的内容有：①根据预定的危机管理规划，迅速成立危机管理小组;②制定管理层的危机沟通机制;③开通危机时刻的救援/帮助热线;④正确区分并处理声誉危机和不可抗力事件;⑤选择律师或具有良好法律背景的人员作为危机发言人。严格管制敏感信息属于管理危机过程中的信息交流的内容。故本题选D。

　　7.A【解析】战略风险管理的基本做法包括：明确董事会和高级管理层的责任、建立清晰的战略风险管理流程、采取恰当的战略风险管理办法。强化内部控制系统和流程是战略风险管理的益处。故本题选A。

　　8.B【解析】董事会和高级管理层负责制定商业银行战略风险管理政策和操作流程，并在其直接领导下，独立设置战略风险管理/规划部门，负责识别、评估、监测和控制战略风险，对战略风险管理结果负有最终责任。董事会和高级管理层负责制定商业银行最高级别的战略规划，并将其作为商业银行未来发展的行动指南。董事会和高级管理层制定战略规划时，应当首先征询最大多数员工的意见和建议。故本题选B。

　　9.B【解析】风险计量既需要对单笔交易的风险进行计量，也要对组合层面、银行整体层面承担的风险水平进行评估，也就是通常所说的风险加总。故本题选B。

　　10.A【解析】在评估战略风险时，应当首先由商业银行内部具有丰富经验的专家负责审核一些技术性较强的假设条件;然后由战略管理/规划部门对各种战略风险的影响效果和发生的可能性作出评估，据此进行优先排序并制订具有针对性的战略实施方案。故本题选A。

　　11.A【解析】信贷审批是在贷前调查和分析的基础上，由获得授权的审批人在规定的限额内，结合交易对方或贷款申请人的风险评级，对其信用风险暴露进行详细的评估之后作出信贷决策的过程。信贷审批或信贷决策应遵循下列原则：审贷分离原则、统一考虑原则和展期重审原则。故本题选A。

　　12.C【解析】留置是指债权人按照合同约定占有债务人的动产，债务人不按照合同约定的期限履行债务的，债权人有权依照法律规定留置该财产，以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。留置担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金、留置物保管费用和实现留置权的费用。故本题选C。

　　13.D【解析】与单笔贷款业务的信用风险识别不同，商业银行在识别和分析贷款组合的信用风险时，应当更多地关注系统性风险可能造成的影响，即宏观经济因素、行业风险、区域风险。故本题选D。

　　14.B【解析】公允价值是交易双方在公平交易中可接受的资产或债权价值。在大多数情况下，市场价值可以代表公允价值。但若没有证据表明资产交易市场存在时，公允价值可通过收益法或成本法来获得。故本题选B。

　　15.C【解析】敞口头寸分为单币种敞口头寸和总敞口头寸。单币种敞口头寸分为即期净敞口头寸、远期净敞口头寸、期权敞口头寸、其他敞口头寸。故本题选C。

　　16.A【解析】行业风险是指某些行业出现产业结构调整或原材料价格上升或竞争加剧等不利变化时，贷款组合中处于这些行业的借款人，可能因履约能力整体下降而给商业银行造成系统性的信用风险损失。故本题选A。

　　17.D【解析】当债务人对于商业银行的实质性信贷债务逾期90天以上，债务人即被视为违约。若债务人违反了规定的透支限额或者重新核定的透支限额小于目前的余额，各项透支将被视为逾期。故本题选D。

　　18.C【解析】绝大多数活期存款都不会在短期内一次性全部支取，而且平均存放时间在2年以上。故本题选C。

　　19.A【解析】利率波动将直接影响商业银行的资产和负债价值变化，进而造成流动性状况发生变化。因此久期分析法可以用来衡量利率变化对商业银行的资产和负债价值的影响程度，以及对其流动性的作用效果。故本题选A。

　　20.A【解析】我国商业银行经过几年的管理实践，在资产分类方面已经积累了一定的经验，普遍采取以国际会计准则和我国新的《企业会计准则》为基础，按照持有目的将资产分为四类。故本题选A。

　　二、多项选择题

　　1.BCE【解析】如果没有特殊情况，不允许超过组合限额，当组合限额利用率接近100%时，组合管理人员应该向信用风险管理委员会(或类似的机构)提出对策建议，如提高限额等，并在委员会作出决策后实施，A项错误;组合限额维护的主要任务是确定组合限额的合理性以及在组合限额超过临界值的情况下的处理，D项错误。故本题选BCE。

　　2.ABDE【解析】压力测试是一种风险管理技术，用于评估特定事件或特定金融变量的变化对金融机构财务状况的潜在影响。压力测试主要具有如下功能：①为估计商业银行在压力条件下的风险暴露提供方法，并帮助商业银行制定或选择适当的战略转移此类风险;②提高商业银行对其自身风险特征的理解，推动其对风险特征随时间的变化情况的监控;③帮助董事会和高级管理层确定该商业银行的风险暴露是否与其风险偏好一致;④作为对主要基于历史数据和假设条件的风险模型的补充;⑤压力测试帮助量化“尾部”风险和重估模型假设;⑥评估商业银行在盈利性和资本充足性两方面承受压力的能力。故本题选ABDE。

　　3.ABCE【解析】信用衍生产品除了具有传统金融衍生产品的特点(如杠杆性、未来性、替代性、组合性、反向性、融资性等)外，还具有保密性、交易性、灵活性、债务的不变性等特点。故本题选ABCE。

　　4.ABC【解析】留置这一担保形式，主要应用于保管合同、运输合同、加工承揽合同等主合同。故本题选ABC。

　　5.ABD【解析】进行贷款转让就是减小风险，而实现资产单一化和集中风险对商业银行来说是增加风险的行为。故本题选ABD。

　　6.ACDE【解析】商业银行的操作风险可按人员因素、内部流程、系统缺陷和外部事件四大类别分类。故本题选ACDE。

　　7.ABD【解析】商业银行应当根据业务的性质、规模、复杂程度和风险承受能力设定限额，A项正确;制定并实施合理的超限额监控和处理程序是限额管理的一部分，B项正确;市场风险限额管理应不完全独立于流动性风险等其他风险类别的限额管理，C项错误;管理层应当根据一定时期内的超限额发生情况，决定是否对限额管理体系进行调整，D项正确。市场风险限额管理是对商业银行市场风险进行有效控制的一项重要手段，却不是最重要手段，E项错误。故本题选ABD。

　　8.ABCDE【解析】商业银行购买A、B、C、D、E项保险均可以缓解操作风险。故本题选ABCDE。

　　9.BCE【解析】在我国，现金流量表主要包括投资活动的现金流、融资活动的现金流和经营活动的现金流。故本题选BCE。

　　10.ABCDE【解析】商业银行面临的外部风险包括：①行业风险：商业银行之间的竞争日趋激烈，不可避免地出现收益下降、产品或服务成本增加、产能过剩、恶性竞争等现象;②竞争对手风险：越来越多的非银行类金融服务机构在提供更加便利和多元化的金融服务，填补市场空白的同时，也在逐步侵蚀商业银行原有的市场份额;③客户风险：经济发展及市场波动同样导致客户风险/投资偏好发生转变，客户维权意识和议价能力也显著增强;④品牌风险：激烈的行业竞争必然形成优胜劣汰，产品/服务的品牌管理质量直接影响商业银行的盈利能力和发展空间;⑤技术风险：商业银行必须确保所采用的核心业务和风险管理信息系统具有高度的适用性、安全性和前瞻性;⑥项目风险：商业银行同样面临诸如产品研发失败、系统建设失败、进入新市场失败、兼并/收购失败等风险;⑦其他外部风险：政治动荡、经济恶化、社会道德水准下降等外部环境的变化，都将对商业银行的管理质量、竞争能力和可持续发展造成严重威胁。故本题选ABCDE。

　　三、判断题

　　1.A【解析】计量违约损失率的方法主要有以下两种：一是市场价值法，通过市场上类似资产的信用价差和违约概率推算违约损失率;二是回收现金流法，根据违约历史清收情况，预测违约贷款在清收过程中的现金流。故本题选A。

　　2.B【解析】在企业现金流量表中，企业构建固定资产所支付的现金属于企业投资活动现金流出。故本题选B。

　　3.A1解析】商业银行授信审批一般应当遵循审贷分离、统一考虑和展期重审的原则。题干表述正确。故本题选A。

　　4.B【解析】信用风险具有非系统性风险特征，非系统风险是可以规避的。市场风险具有明显系统风险特征。故本题选B。

　　5.B【解析】信用等级为AAA级，只能说明该企业违约概率相对较低，并不是说该企业没有违约的可能。故本题选B。

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