一、单选题
1C【解析】衍生产品、金融技术、工程技术统称金融工具，都是为风险管理服务的。金融工程即是研究金融工具及风险管理技术。
2D【解析】职责分离应该也是我们在日常工作中最常用的方法，已然成为了一种制度。A、B、C都仍是部分银行企业在某段时间会采取的方法。
3C【解析】由题干中“交易处理或流程管理”可选出C。风险事件划分为7种事件类型：内部欺诈;外部欺诈;员工行为和工作场所行为;客户、产品和经营行为;实物资产的损毁;经营的中断和系统的瘫痪;执行、交货和流程管理。
4D【解析】A历史模拟法：假设资产组合未来收益变化与过去是一致的，利用各组成资产收益率的历史数据计算现有组合收益率的可能分布，不需要事先假定样本数据的特定分布形式，另外也无需估计分布参数，所以非常适合实际收益偏离正态分布的情况，直接按照VaR的定义来进行计算风险价值。B方差—协方差法：就是在假定市场因子的变化服从多元正态分布情形下，利用正态分布的统计特征简化计算VaR的一种方法。C计量法是对利用计量数学的方法进行分析，不是VaR的计量方法。
5C【解析】对于短期贷款，应当考虑正常经营活动的现金流量是否能够及时而且足额偿还贷款;对于中长期贷款，应当主要分析未来的现金流量是否能够及时而且足额偿还贷款，在贷款初期，应当考察借款人是否有足够的筹资能力和投资能力来获得现金流量以偿还贷款利息。在整个还款过程中，要保持关注其抵押或担保是否足额，其还本付息是否正常。
6B【解析】联想记忆：Monitor音译过来与默顿很相似，理论基础就是默顿期权定价。Creidt Risk是保险学精算理论。
7A【解析】A所讲的是结果评价。从字面上就可以判断，“目标实现程度”说的是结果而不是过程。
8C【解析】实践证明，良好的声誉风险已经成为商业银行的主要竞争优势，有助于提升商业银行的盈利能力和实现长期战略目标。在激烈竞争的市场条件下，声誉风险可能造成一系列严重损失。声誉对于一家商业银行的市场价值有着不可估量的重要性。
9B【解析】风险报告是综合揭示了银行的主要风险源、整体风险状况、风险发展趋势、将来值得关注的地方。其他选项过于片面具体。
10A【解析】股东红利是派发给股东个人的，不是资本融资来源。
11B【解析】观察选项，四个选项不同之处就是在排列顺序上。所以，我们需要按经验来对这三个维度进行排序。一般来说，目标是第一位的，排除C、D;另外，企业各个层级是最基层的，一般放在最后一个位置，本题选B。可以这样形象化记忆：“目标”为首，将“要素”贯穿到“各层级”中。
12A【解析】资本分配中的资本是所预计的下一年度的银行资本(包括所有计划的资本注入)，是商业银行用来承担所有损失，防止破坏的真实的资本。
13D【解析】压力测试可以衡量发生非正常事件情况下的变化，排除B;情景分析和统计模型可以推断宏观经济发生变动时的资产组合变化;而历史模拟是通过历史数据来构造收益率分布，只是一个模拟历史的过程，不能衡量资产组合对宏观经济变动和发生非正常事件情况下的变化。
14D【解析】一般来说，有关第三支柱的披露内容不需要要求经过外部审计，但是会计准则制定部门、证券监管部门或其他权力机构另有要求的除外。
15C【解析】现场检查是指监管当局及其分支机构派出监管人员到被监管的金融机构进行实地检查。C中，银行向银监会报送资料就不属于现场检查，是非现场监管的一种手段。
16D【解析】本题题干的要求不是十分苛刻，只说明是可能遭受的国家风险，那么按道理讲，就不会只有一种风险，而这类“包括”题出现在单选中，并且提供了“以上都是”的选项，考生大可以放心选择“以上都是”。
17D【解析】通常战略风险识别从三个层面入手：战略层面(总行);宏观层面(业务领域);微观层面(工作岗位)。
18B【解析】对比各选项，无法出售肯定比可出售流动性差，排除C、D。债券本身也是有流动性的，尤其是政府债券，相比B有较高的价值。因此B是流动性最差的资产。
19C【解析】通过公式D=∑Tt=1t·Ct÷(1+y)t∑Tt=1Ct÷(1+y)t,因为每年获得年金都一样，没有最后期限，在久期的计算中，年金大小和票面利率就不是起作用的因素了，从时间和市场利率看，A、B条件都一样，所以两者久期相同。
20A【解析】关于系数，有这样一个观念：系数越大，相关性越大，受制约越多，风险就越大。所以，本题中A的产品盈亏系数，即使不确定这是怎么推导出来的，知道了系数的一般性质后，就可以做出选择了。另外，我们可以排除其他选项，对一个行业来说。产销率越高，说明供不应求，前景良好;利润率越高，获利能力强;资本积累率高，应对风险的能力就强。
21B【解析】客户评级主要针对交易主体，其等级主要由债务人的信用水平决定，而债项评级是在假设客户已经违约的情况下，针对每笔债项本身的特点预测债项可能的损失率。
22C【解析】牢记AR公式和那张CAP曲线图。AR=A÷(A+B)，A=0.3，B=0.1。A是实际模型与随机模型围成的图形面积，B是实际模型与理想模型围成的图形面积。A占的面积越大，说明模型越理想。
23A【解析】首先，客户信用评级是信用风险管理办法，反映的不是流动风险，排除C、D。其次，对客户信用评级就是要反映客户的偿债能力和偿债意愿，如果客户盈利能力很强，但偿债意愿很弱，信用风险依然很大。所以偿债意愿是个很重要的考察因素，由此判断，选A。
24C【解析】对于主动负债比率较低的大部分中小商业银行来说，大额负债依赖度通常为负值。
25C【解析】在风险管理中，银行或客户规模越大，业务越复杂，隐藏风险就越多，管理就越麻烦，就不利于风险管理，记住这种观点，可以帮助快速解答很多问题。例如本题中，商业银行的规模越大，业务越复杂，分析人员所能获得完整现金流量的可能性和准确性随之降低。
26B【解析】一般来说，缺口或者敞口，都是资产减负债，B应为表内的即期资产减去即期负债。
27D【解析】D中发行日期不会对久期有什么影响，久期看重的是未来的发展，因此有影响的是距离到期日的时间。
28B【解析】题干中没有说明是提高还是降低存款准备金率，如果提高，可以由紧缩货币的效果，如果降低，则有扩大货币流通量的效果。但是题干中只说明是实行差别准备金率及再贷款浮息制度，这样的目的就不是A或D。C显然错误，提高信誉度是依靠各家银行自身的管理，只有B是正确的，是为了加强银行流动性管理。
29D【解析】本题最明显的错误选项是C，风险会一直存在。然后分析其他选项，在A中，利率下降时，银行的未来收益将增加，因为短期存款需要支付的利息变少了，而长期贷款所得到的利息还是按以前的利率计算的。B中，存款人和借款人的重新安排是会影响银行的收益的。
30B【解析】注意区分市场风险经济资本和监管资本的公式，经济资本的公式：经济资本=乘数因子×VaR。
31C【解析】首先排除A、D，因为这是同一种风险，题目中屡次出现“重新定价”，使A、D都成为干扰选项，但是存款和贷款的利率都是每月定价一次，在期限上是很相配的。其次，题干中没有提到未来收益的情况，所以也不是B。题中重点说明的是贷款与存款利率不相同，基准利率不一样，容易引发基准风险。
32A【解析】资本要求K=max(0,LGD-EL);风险加权资产(RWA)=K×12.50×EAD=max(0,LGD-EL)×12.50×EAD=max(0,14%-10%)×12.50×20=10(亿元)。
33B【解析】本题的出题点在内部原因，B显然是外部因素，新发生不良贷款的内部原因包括A、C、D，外部原因有企业经营不善或破产倒闭、企业逃废银行债务、企业违法违规、地方政府行政干预。
34B【解析】速动比率=速动资产/流动负债合计，速动资产=流动资产-存货。
35B【解析】预期损失率=预期损失÷资产风险敞口×100%。
36C【解析】杠杆比率是用银行的自有资本获利的能力。C正是反映银行杠杆比率本身的一个指标。A是反映盈利水平的，B是反映企业经营活跃程度的，D是反映企业在破产之前，公司资产价值能够下降的程度。还有一个反映流动性状况的指标(流动资产-流动负债)/总资产。
37D【解析】A信用风险是在不断变化的，对其监测就不能是静态的过程，应为动态。B对风险的管理要包括事后的处理，做到越完善越好。C对于风险的管理，当然是越早越好，事后处理的贡献应为更低。
38C【解析】A是由高级管理层负责的，B说的是董事会，D说的是监事会。
39D【解析】根据《巴塞尔新资本协议》，违约概率被定位为借款人内部评级1年期违约概率与003%中的较高者。
40D【解析】总资产周转率的计算公式：总资产周转率=销售收入÷平均总资产=100÷[(170+190)÷2]×100%=56%。
41C【解析】净资产收益率=净利润÷[(期初所有者权益合计+期末所有者权益合计)÷2]×100%，净利润=销售收入×销售净利率。
42D【解析】在内部评级法中，初级法和高级法的区分只适用于非零售暴露。对于零售暴露，只要商业银行决定实施内部评级法，就必须自行估计违法概率和违约损失率。
43D【解析】离散型和连续型是我们最常见的随机变量分类，需要考生加深记忆。A只有确定型事件和不确定型事件的概念，指在相同条件下，重复同样的动作，得到的结果是一样的或是不同的。随机变量一般分为离散型和连续型。离散型随机变量是随机变量X的所有可能值只有有限个或可列多个;连续型随机变量是随机变量所有可能值由一个或者若干个(有限或无限)实数轴上的区间组成。没有跳跃型和连贯型随机变量的概念。
44B【解析】已知各种资产占总资产的比例，直接将各种资产的收益率与所占比例加权平均即可得出百分比收益率，即20%×8%+40%×10%+40×12%=10.4%。
45A【解析】B在同一个国家范围内的经济金融活动不存在国家风险，这是常考的出题点。C个人，企业，政府，银行都有可能遭受国家风险带来的损失，国家是个人组成的，国家风险不会使个人遭受损失显然错误。D风险一般都是债务方带给债权方的，国家风险也是由债务人所在国家的行为引起的，超出债权人的控制范围。
46D【解析】商业银行风险管理策略有风险分散、风险对冲、风险转移、风险规避、风险补偿。
47D【解析】一般而言，期权和期权性条款都是在对期权买方有利而对期权卖不利时执行，因此，此类期权性工具因具有不对称的支付特征而会给期权卖带来风险。例如，若利率变动对存款人或借款人有利，存款人就可能选择重新安排存款，借款人可能选择重新安排贷款，从而对银行产生不利的影响。
48C【解析】提到审计，最重要的特点就是独立性和公正性，其次就是专业性。一般讲特征没有技术性的提法。
49A【解析】在合并报表时，包括在核心资本中的非全资子银行中的少数股权，是指子银行净经营成果和净资产中，不以任何直接或间接方式归属于母银行的部分。
50D【解析】经济资本是指商业银行用于弥补非预期损失的资本。这个知识点，考生要牢记，可估计的预期损失是用正常的收益来弥补的。
51B【解析】根据基本指标法下的资本计算公式可算得KBIA=(∑GIi)×α/n，其中KBIA表示基本指标法需要的资本;GIi表示前3年各年为正的总收入，总收入=净利息收入+非利息收入，不包括保险收入、银行账户上出售证券实现的盈利。N表示前3年总收入为正数的年数。本题中，3年收入都为正，然后代入公式，即[(40+20)+(50+10)+(60+30)]×15%/3=10.5。
52D【解析】风险无处不在，有借有贷，必然就会产生信用风险。在我们风险管理的题目中，对风险要一直保持慎重的态度。D中衍生品对冲带来新的交易，也会带来新的交易对手信用风险。
53C【解析】经济增加值EVA=税后净利润-经济资本×资本预期收益率。其中经济资本=经济资本乘数×VaR。
54B【解析】应收账款周转天数=360÷应收账款周转率，应收账款周转率=销售收入÷[(期初应收账款+期末应收账款)÷2]。
55B【解析】归纳贷款转让的类型：
(1)根据贷款笔数：分为单笔和组合;
(2)根据资金流向：一次性和回购;
(3)根据是否承担风险：无追索权的转让和有追索权的转让;
(4)根据已转让贷款是否参与管理：代管式转让和非代管式转让;
(5)根据新债权人确定方式：定向转让与公开转让。
大多数贷款转让属于一次性、无追索、一组同性质的贷款。
56A【解析】从字面意思看，题干所给情景并没有发生将甲风险进行转移的情况，因此排除B;也没有通过组合甲乙进行风险分散，由此排除C;也没有购买别的产品来对冲甲风险，排除D。事实上，这是一种风险补偿方式，通过对信用评级低的客户收取较高的贷款利率，对自己承担更高的风险进行补偿。
57D【解析】 久期公式为△P=-P×D×△y÷(1+y)，式中，P代表当前价格;△P代表价格的变动幅度;y代表收益率;△y代表收益率的变动幅度;D为麦考利久期。A收益率与价格的反向变动就是指△y与△P的正负号变化，当△y为正时，右边因为有负号，所以△P为负，两者符号相反，呈反向变动;B式中D的大小是△P的一个决定因素，因此价格变动程度与久期长短有关;C久期越长，即当D变大时，△P的绝对数值也变大，这里只提到了价格变动幅度，即△P的绝对数值，没有考虑正负方向变化;D式中的D是麦考利久期。
58B【解析】B项资产分类的监管标准的优点是直接面向风险管理，缺点是可操作性相对较弱。
59D【解析】假设目前收益率曲线是向上倾斜的，如果预期收益率曲线将变得较为平坦，那么就卖出期限较短的金融产品，买入期限较长的金融产品。假设目前收益率曲线是向上倾斜的，如果预期收益率曲线将基本维持不变，则可以买入期限较长的金融产品。假设目前收益率曲线是向上倾斜的，如果预期收益率曲线将变陡，则可以买入期限较短的金融产品，卖出期限较长的金融产品。30年期政府债券是期限长的金融产品，3个月国债是期限短的金融产品。
60B【解析】根据总资本要求的计算公式可得，将3年来总收入为正的数值加总再除以3，即KTSA={∑max[∑(G1-8×β1-8),0]｝/3,KTSA表示标准法计算的资本要求，G1-8表示8类产品线中各产品线过去3年的年均总收入;β1-8表示由巴赛尔委员会设定的固定百分数。题中已经给出了公式中的∑(G1-8×β1-8)，然后，选出正的数值，即10和5，加总后除以3，得(10+5)/3=5。
61D【解析】记住CAMELS的六个首字母代表的要素即可。C代表的是资本充足性因素，不是资产负债率。
62D【解析】60年代前→资产风险管理模式;60年代后→负债风险管理模式;70年代后→资产负债风险管理模式;80年代后→全面风险管理模式。
63B【解析】缺口分析和久期分析是资产负债风险管理模式的重要分析手段。归纳各模式阶段的理论依据：
资产风险管理模式：加强资产分散化、抵押、资信评估、项目调查、减少信用放款等，采取稳健经营;
负债风险管理模式：马柯维茨的证券组合理论、夏普的资本资产定价模型;
资产负债风险管理模式：缺口分析、久期分析、欧式期权定价;
全面风险管理模式：《巴塞尔新资本协议》、《COSO全面风险管理框架》。
64B【解析】真实票据论又称为商业贷款理论，这一理论认为：为了保持资金的高度流动性，贷款应是短期和商业性的;银行办理短期贷款一定要以借款人的真实交易为基础，要有真实的商业票据作为抵押或贴现。这种理论的不足在于：未考虑到经济发展对信贷多样化的需要、银行存款的相对稳定性和贷款清偿的外部条件，限制了商业银行的业务发展。这适合于早期商业银行以资产业务(如贷款等)为主，经营中最直接、最经常性的风险来自资产业务的特点。
65C【解析】20世纪60年代以前，商业银行的风险管理主要偏重于资产业务的风险管理，强调保持商业银行资产的流动性。这主要是与当时商业银行以资产业务(如贷款等)为主有关，其经营中最直接、最经常性的风险来自资产业务。
66C【解析】A风险代表一种不确定性，在不同的风险条件下，收益是不同的，因此可以说，风险是收益的概率分布。B风险的不确定在于，风险发生时，损失也就发生了，但是如果风险没有发生，那么就会收到很好的盈利。可以说风险既是损失的来源也是盈利的基础。C错误，风险是事前概念，如果事后才来考虑风险，那就没有意义了。D风险是一种事前估计，不能确定它是否发生，损失是事后概念，只有确实发生了才会成为损失。通常只是用损失的可能性以及潜在的损失规模来计量风险。
67A【解析】B风险管理部门不具有或只具有非常有限的风险管理策略执行权;C它与风险管理委员会是独立的两个不同的机构;D核心职能是作出风险的识别、分析等决策。
68B【解析】A明显的错误，违约风险不仅针对个人，也针对企业等。C关于系统风险与非系统风险，考生可这样记忆：影响面大的是系统风险;只能影响自己、对别人影响小的，是非系统风险。那么，信用风险通常发生在某客户身上，各个客户的风险都不互相影响，不像市场风险，影响起来就是涉及面很广，因此，信用风险具有明显的非系统性风险特征。D信用本身就是难以考量觉察的，尤其与市场风险相比，信用风险的观察数据少，也不易获得。
69D【解析】A操作风险是在人员、流程、系统等操作风险方面出现问题而引发的风险，这些风险因素普遍存在于银行业务各个角落。B操作风险一旦发生了就会给银行带来损失，如果没有发生，那么银行就只是在正常的运转，不能像市场风险一样可能会给银行带来收益，操作风险不能为银行带来盈利。C是正确的管理方法。D风险没有独立的，操作风险也会引发诸如信用风险、市场风险。
70D【解析】回收现金流法公式：违约损失率=1-回收率=1-(回收金额-回收成本)÷违约风险暴露。代入数据，违约损失率=1-(1.04-0.84)÷1.2=83.33%。
71C【解析】协方差公式：协方差=相关系数×X的标准差×Y的标准差。相关系数=008÷(0.9×0.7)=0.127。
72D【解析】投资的绝对收益=期末的资产价值总额-期初的资产价值总额=12000-10000=2000(元);投资的相对收益=(期末的资产价值总额-期初的资产价值总额)/期初的资产价值总额=20%。
73C【解析】次级类贷款迁徙率=期初次级类贷款向下迁徙金额÷(期初次级类贷款余额-期初次级类贷款期间减少金额)×100%。
74D【解析】根据《巴塞尔新资本协议》，针对个人的循环零售贷款应满足的标准和做法是：①贷款是循环的、无抵押的、未承诺的;②此类贷款是针对个人的;③子组合内对个人最高授信额度不超过10万欧元(或等值货币);④商业银行必须保证对循环零售贷款采用的风险权重函数，仅用于相对于平均损失率而言损失率波动性低的零售贷款组合，特别是那些违约概率低的贷款组合;⑤必须保留子组合的损失率数据，以便分析损失率波动情况;⑥循环零售贷款的风险处理方式应与子组合保持一致。
75B【解析】该模型适用于非上市公司，核心是通过严格的步骤从客户信息中选择出最能预测违约的一组变量，经过适当变换后运用Logit/ProBit回归技术预测客户的违约概率。
76C【解析】该指标用来衡量在一定总资产下营运资本所占的比重。如果企业持续发生损失，那么相对于总资产而言，其运营资本一定会处于萎缩状态。Z模型中的指标在以前的题目中有过总结。
77A【解析】久期分析是衡量利率变动对银行经济价值的影响，而不仅仅是短期收益。只能计量利率变动对银行短期收益的影响的是缺口分析。B、C中标准久期分析法使用的是平均久期，无法很好地反映基准风险，也不能很好地反映期权性风险。D中，由于利率的大幅变动(大于1%)，头寸价格的变化与利率的变动无法近似为线性关系，所以结果会不够准确。
78C【解析】统观四个选项，C有明显错误。任何风险都是相互关联的，没有哪种风险可以独立存在，市场风险管理也应综合考虑流动性风险等，不是完全独立的。
79C【解析】利率互换交换的只有利率，没有本金。
80A【解析】题干中已经指出信息基础设施严重受损，为了不影响正常业务运行，应该辅助以手工操作，而A的方案恰恰相反。另外，换个角度解答此题，题目中已说明是操作风险缓释，那么三种缓释手段分别在B、C、D中有所体现了，只有A例外。
81A【解析】形象化理解。鸡蛋不放在一个篮子里，就是分散放，选A。
82C【解析】题干要求该方法既能考量盈利能力又能考量风险水平。传统的股本收益率(ROE)资产收益率(ROA)的缺陷是只考虑了企业的账面盈利而未充分考虑风险因素。VaR是只考虑了非预期损失，用来计算经济资本，没有考虑盈利能力。只有C是结合两者的最佳办法。
83A【解析】A是将风险部分的转移到担保人的身上。B风险补偿是指用高的风险溢价来补偿承担高的风险。C风险分散，多半是指多样化投资。D风险规避，不做业务，不承担风险。
84D【解析】分析选项，有干扰的是B项，因为我们说过信用风险的数据获取比较难，但是这个与对金融数据要求高是不相冲突的，而D的错误更为明显一些，“模拟”都是根据历史数据来模拟的，当前的市场数据，一个是量少，一个是波动性太大，所以在一般的模型中，都是采用历史数据而非当前市场数据。
85D【解析】风险不光产生于交易中，也产生于无法交易中。C所描述的就是这样一个问题。所以，不能盲目判断C是错误的。而D的错误比较明显，因为已经有了“海外”这样一个国际要素，属于跨境转移风险。国家风险暴露包含一个国家的信用风险暴露、跨境转移风险以及ERS(高压力风险事件情景)风险。
86C【解析】首先，各选项第一步都是(1)，直接看第二步，判断(4)和(5)，显然应该是先购买资产组合，所以排除A、B。然后看第三步(6)和(7)，要先进行评级，对资产组合处理一番之后才能出售，所以第三步是(6)。最后，验证一下(5)、(7)、(3)、(2)的顺序是否合理。
87D【解析】核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权，附属资本包括未公开储备、重估储备、普通贷款储备以及混合性债务工具。D错误，少数股权属于核心资本。
88D【解析】A、B、C三项工作，都是银行针对自己内部风险进行管理的。只有D是例外。在业务外包风险管理中，银行选择服务提供商时应进行的工作包括：选择服务提供商时进行尽职调查;为外包安排制定合理的结构;管理和监控与外包安排相关的风险;确保有效的控制环境;制定可行的应急预案。
89C【解析】预期损失可以通过提取专备金的形式加以规避，非预期损失不能。非预期损失通过经济资本来弥补和计量。
90D【解析】贷款定价，价格成本是主要因素，相比之下，D项就不是明确考虑的因素了。A属于资金成本中的债务成本，B属于风险成本，C属于资本成本。这三项都是贷款定价的主要因素。
二、多选题
1BC【解析】B、C独立性和很有限的执行权是风险管理部门的两个基本准则。A表述错误，风险管理部门和财务部门是相互合作关系;D表述错误，还有风险管理委员会也是风险管理策略的执行部门;E表述错误，集中型的风险管理部门才会包括商业银行风险管理的所有核心要素。
2CDE【解析】A项银行监管侧重于金融机构风险和合规性分析，外部审计侧重于财务财务报表审计;B项外部审计和银行监管的实施方式统一于现场检查。
3ABCDE【解析】A是对贷款额度进行调整;B调整贷款利率;C调整控制方法;D重新组织贷款产品;E调整期限。这都是贷款重组的方法。
4ABCDE【解析】影响违约损失率的主要因素包括产品、公司、行业、地区、宏观因素。所有选项都符合这五个方面。
5BCE【解析】组合限额管理是为了防止信贷风险过于集中在组合层面的某些方面，从而有效的控制组合信用风险。A的错误在于组合限额维护的主要任务是确定组合限额的合理性以及在组合限额超过临界值的情况下的处理。D错误在于在特殊情况下可以超过组合限额。
6ABCD【解析】E显然不是财务报表中能反映出来的。财务报表分析应特别注重识别和评价上述四项内容。
7CDE【解析】商业银行识别风险常用的方法有：制作风险清单、专家调查列举法、资产财务状况分析法、情景分析法、分解分析法和失误树分析方法。A项针对操作风险的高级计量法用于操作风险的计量;B项VaR分析法针对信用风险的计量。
8ABCDE【解析】设计市场风险限额体系时应综合考虑的因素还包括压力测试结果、内部控制水平、资本实力、外部市场的发展变化情况等。
9ABC【解析】理性人假设是规避风险的，即在同样收益情况下，偏好风险小的资产组合。同时有自己明确的效用函数。
10ABCD【解析】关于客户监管的大部分责任不在于柜台。柜台业务主要操作风险成因还包括因人手紧张而未严格执行换人复核制度。
11CE【解析】因果分析模型是对风险诱因、风险指标和损失事件进行历史统计，并形成相互关联的多元分布，用来确定风险因素和风险的关联度。C应为定量分析，E应为可以确定。
12ADE【解析】销售毛利率=(销售收入-销售成本)/销售收入=(2-1.5)/2=25%;应收账款周转率=销售收入/[(期初应收账款+期末应收账款)/2]=20000/(7500+9500)×2=2.35;应收账款周转天数=360/应收账款周转率=360/2.35=153(天)。
13AC【解析】A项违约频率可用于对信用风险计量模型的事后检验，但不能作为内部评级的直接依据;C项不良率是不良债项余额在所有债项余额的占比，与违约概率不具有可比性。
14ABCDE 【解析】单从选项上看，五项内容均是“有效”的。
15ABCE【解析】D项错误，在业务外包中，最终责任并没有被外包出去，这是风险缓释的手段，不是转移的手段。
16ABCDE 【解析】风险为本的持续监管框架由六个相互衔接的具体监管步骤组成，本题选项全部包括了这六步，其中A的了解机构和风险评估是两个步骤。
17AB【解析】期货市场具有规避市场风险的功能，是因为人们可以通过在期货市场上进行套期保值交易来达到降低价格波动风险的目的。另一方面，期货交易所是一个公开、公平、公正竞争的交易场所，将众多的影响供求关系的因素集中于交易所内，通过公开竞价形成一个公正的交易价格。
18BD【解析】A、C、E三项属于亨得里对新兴市场国家的评分模型变量;B、D两项属于原CP模型中未被亨得里保留的变量。
19BDE【解析】A是风险迁徙类指标。C是流动性监管指标。
20BCDE【解析】风险敏感性指标还只是比较简单的分析风险的方法，显然不能分析一切指标。
21ABC【解析】D错在大多数贷款转让是属于一次性、无追索、一组同质性的贷款，在贷款二级市场上公开打包出售。E错误在于组合贷款转让的难点就是资产组合的风险与价值评估缺乏透明度，而各单笔贷款的转让则相对容易。
22ACDE【解析】商业银行内部控制的主要目标有“四个确保”，不包括B。
23AC【解析】交易风险(Transaction Risk)是指在计划中、进行中或已经完成的外币计价的业务交易中，汇率波动使交易者蒙受损失的可能性。交易风险又可分为：①买卖风险，即由于进行外币买卖产生的外汇风险;②结算风险，指一般企业以外币计价进行交易活动时，由于将来进行交易结算时所运用的汇率没有确定而产生的风险。
24ABCD【解析】在评估过程中，对风险发生后的补救措施并不关注。收集的损失数据就包括A、B、C、D四个选项内容。
25ABCD【解析】A、B、C、D都可以直接影响到商业银行声誉，E对商业银行的影响是整体性的，不需要专门做出评估。
26AD【解析】均值VaR度量的是资产价值的相对损失，零值VaR度量的是资产价值的绝对损失;VaR衡量的是市场风险而非信用风险。
27ABCD【解析】风险管理信息系统作为商业银行的“无形资产”，必须设置严格的质量和安全保障标准确保系统能够长期、不间断的运行。应当为每个系统用户设置独特的识别标志，并定期更换密码或磁卡，E错误。另外看到了E中出现了“所有”、“相同”这种过于绝对的词汇，就要加倍留意。
28ABE【解析】次级类贷款：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失的贷款。可疑类贷款：借款人无法足额以偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失的贷款。
29ABD【解析】E项用风险计值方法综合计算风险是通过综合计算交易账户的风险改善风险管理的具体变化之一。
30AD【解析】抓住题干中财务这个关键词，正确选项一定是与财务有关系的，这也是本题的出题点，由此选出A、D。业务方面的变动不属于财务状况变动。
31ACE【解析】B、D中是员工的问题，不是客户问题，B、D是操作风险。
32ACD【解析】操作风险评估过程一般从业务管理和风险管理两个层面开展，其遵循的原则一般包括由表及里、自上而下和从已知到未知三种。
33ABCDE【解析】人为设定不等同于任意设定，这个地方会设置陷阱，考生要留意。
34ABCD【解析】首先排除E，因为即期外汇交易不是衍生品交易，不能用来规避外汇风险。A、B、C、D包含了衍生品的基本种类，都可以为汇率风险进行对冲。
35ABCDE【解析】联系现实，选项所列举的情况都会影响到商业银行声誉。
36ACDE【解析】战略风险来自四个方面，商业银行的经营目标还不能达到“战略”级别。
37CD【解析】流动性风险预警的融资指标/信号主要包括商业银行的负债稳定性和融资能力的变化等。例如，存款的大量流失，债权人(包括存款人)提前要求兑付造成支付能力出现不足，融资成本上升，融资交易对手开始要求抵(质)押物且不愿提供中长期融资，愿意提供融资的对手数量减少且单笑融资的金额显著上升，被迫从市场上购回已发行的债券等;A、E两项是银行流动性风险的外部指标/信号;B项是银行流动性风险的内部指标/信号。
38ABC【解析】记住久期缺口的特点，即：缺口+，利率变动-，市场价值+。记住这个之后，保持其中一个符号不变，变动另外任何一个符号，第三个就会变。由此判断A、B、C正确。另外久期缺口的绝对值越大，与系数的本质是一样的，银行对利率的变化就越敏感，银行的利率风险暴露就越大，D、E错误。
39ACE【解析】一共有两类暴露：(B)是零售暴露，(A)自然可以成为非零售暴露，A正确。从直观上判断，公司、主权等大方面的风险暴露是有期限去调整的，而零售暴露因为简单零散，无期限调整，B错误;C的表述合情合理，正确;D中，初级法不要求估计违约损失率，高级法要求估计违约损失率。
40ABC【解析】减少资金的流动性风险，就是要降低资金的集中度，A、B、C都是在对资金的集中进行分散或控制。D中，房地产属于中长期投资，而且集中于单一行业，势必会加大流动性风险。E批发性质的资金如果被提取，将会是很大的数额，会加大流动性风险。
三、判断题
1B【解析】流动性偏好理论可以很好地解释正向收益率曲线。
2B【解析】应为债权人，而不是债务人。
3B【解析】也可利用外部数据。
4B【解析】保证人所承担的法律责任根据保证的不同类型而有所不同。
5B【解析】流动性比率/指标法的优点是简单实用，有助于理解当前和过去的流动性状况;缺点是其属于静态分析，无法对未来特定时段内的流动性进行评估。
6B【解析】遇到有关审计的判断题时，不接受审计的反面的陈述一般是错误的，作为审计部门，有审计任何相关部门的权力。法律/合规部门特别需要处理好与内部审计等部门的关系，也要接受它的审计。
7B【解析】风险管理委员会如果全部由该银行内部人员担任，本身就有很大风险，可以由商业银行内部具有丰富管理经验的人士担任，也可由外部专家/顾问担任。
8B【解析】一个债务人只能有一个客户评级，但同一债务人的不同交易可能会有不同的债项评级。
9B【解析】从字面上就可以判断出，债项评级比贷款分类要复杂专业得多，绝对不是等同的本质。债项评级是对交易本身的特定风险进行计量和评价，反映客户违约后的债项损失大小。
10B【解析】当分散投资的金融资产之间呈现完全负相关的情形下，分散投资即可完全消除非系统风险，但是分散投资无法消除系统风险。
11B【解析】应为负相关。
12B【解析】表外资产也适用。
13B【解析】商业银行在一定时期内总的流动性需求是在贷款、存款对流动性需求的基础上综合得出的：商业银行总的流动性需求=负债流动性需求+贷款流动性需求。
14A【解析】说法正确，故选A。
15A【解析】说法正确，故选A。
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试题来源:[2019年银行从业(中级)考试题库 】 2019年银行从业中级取证班，送VIP题库 无基础通关 |
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