2019年中级银行从业资格证风险管理预测试题（9）_第9页

　　一、单项选择题

　　1. A [解析]信贷审批是在贷前调查和分析的基础上,由获得授权的审批人在规定的限额内,结合交易对方或贷款申请人的风险评级,对其信用风险暴露进行详细的评估之后作出信贷决策的过程。信贷审批或信贷决策应遵循下列原则:审贷分离原则、统一考虑原则和展期重审原则。

　　2. C [解析]留置是指债权人按照合同约定占有债务人的动产,债务人不按照合同约定的期限履行债务的,债权人有权依照法律规定留置该财产,以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。留置担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金、留置物保管费用和实现留置权的费用。

　　3. D [解析]与单笔贷款业务的信用风险识别不同,商业银行在识别和分析贷款组合的信用风险时,应当更多地关注系统性风险可能造成的影响,即宏观经济因素、行业风险、区域风险。

　　4. B [解析]公允价值是交易双方在公平交易中可接受的资产或债权价值。在大多数情况下,市场价值可以代表公允价值。但若没有证据表明资产交易市场存在时,公允价值可通过收益法或成本法来获得。

　　5. C [解析]敞口头寸分为单币种敞口头寸和总敞口头寸。单币种敞口头寸分为即期净敞口头寸、远期净敞口头寸、期权敞口头寸、其他敞口头寸。

　　6. A [解析]行业风险是指某些行业出现产业结构调整或原材料价格上升或竞争加剧等不利变化时,贷款组合中处于这些行业的借款人,可能因履约能力整体下降而给商业银行造成系统性的信用风险损失。

　　7. D [解析]当债务人对于商业银行的实质性信贷债务逾期90天以上,债务人即

　　被视为违约。若债务人违反了规定的透支限额或者重新核定的透支限额小于目前的余额,各项透支将被视为逾期。

　　8. C [解析]绝大多数活期存款都不会在短期内一次性全部支取,而且平均存放时间在2年以上。

　　9. A [解析]利率波动将直接影响商业银行的资产和负债价值变化,进而造成流动性状况发生变化。因此久期分析法可以用来衡量利率变化对商业银行的资产和负债价值的影响程度,以及对其流动性的作用效果。

　　10.A [解析]我国商业银行经过几年的管理实践,在资产分类方面已经积累了一定的经验,普遍采取以国际会计准则和我国新的《企业会计准则》为基础,按照持有目的将资产分为四类。

　　11.C [解析]假定银行总体经济资本为 C,有3个分配单元,对应的非预期损失分别为CVaR1、CVaR2、CVaR3,如果该商业银行采用基于非预期损失占比的经济资本配置方法,则第3个单元对应的经济资本为C·CVaR3÷(CVaR1+CVaR2+CVaR3)。

　　12.A [解析]在信用风险管理过程中,商业银行需要使用反映客户盈利能力、营运能力、资产流动性等情况的财务指标来进行客户信用风险识别,其中盈利能力指标包括总资产收益率、销售净利率、销售毛利率、资产净利率、净资产收益率等。

　　13.B [解析]商业银行在抵押贷款证券化过程中,建立一个独立的SPV 来发行证券,SPV 与原始权益人实行破产隔离。

　　14.B [解析]通过设定组合限额,可以防止信贷风险过于集中在组合层面的某些方面(如过度集中于某行业、某地区、某些产品、某类客户等),从而有效控制组合信用风险。

　　15.C [解析]专题风险报告主要是针对管理范围内发生(或潜在)的重大风险事项与内控隐患所作出的专题性风险分析报告。

　　16.B [解析]系统缺陷引发的操作风险是指由于信息科技部门或服务供应商提供的计算机系统或设备发生故障或其他原因,导致商业银行不能正常提供部分/全部服务或业务中断而造成的损失。

　　17.B [解析]违反系统安全规定具体表现在:突破存储限制、系统信息传递/系统修改信息传递失败、第三方界面失败、系统无法完成任务等。

　　18.C [解析]核心雇员流失造成的风险体现为商业银行对关键人员过度依赖的风险,包括缺乏足够的后援/替代人员,相关信息缺乏共享和文档记录,缺乏岗位轮换机制等。

　　19.D [解析]D项属于行业风险分析。

　　20.B [解析]文件/合同缺陷也称为文件/合同瑕疵,是指各类文件档案的制定、管理不善,包括不合适的或者不健全的文档结构,以及协议中出现错误或者缺乏协议等。

　　21.C [解析]预期损失是指商业银行业务发展中基于历史数据分析可以预见的损失,通常为一定历史时期内损失的平均值。

　　22.C [解析]商业银行通常采取提取损失准备金和冲减利润的方式来应对和吸收预期损失;利用资本金来应对非预期损失;对于规模巨大的灾难性损失,如地震、火灾等,可以通过购买商业保险来转移风险;对于因衍生产品交易等过度投机行为所造成的灾难性损失,则应采取严格限制高风险业务/行为的做法加以规避。

　　23.B [解析]根据商业银行的业务特征及诱发风险的原因,巴塞尔委员会将商业银行面临的风险划分为信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国别风险、声誉风险、法律风险以及战略风险八大类。

　　24.A [解析]商业银行通常运用的风险管理策略可以大致概括为风险分散、风险对冲、风险转移、风险规避和风险补偿五种策略。

　　25.C [解析]风险分散是指通过多样化的投资来分散和降低风险的策略性选择。马柯维茨的投资组合理论认为,只要两种资产收益率的相关系数不为1,分散投资于两种资产就具有降低风险的作用。

　　26.C [解析]商业银行时刻面临着风险的挑战,其资本所肩负的责任和发挥的作用比一般企业更为重要,主要体现在:①资本为商业银行提供融资;②吸收和消化损失;③限制业务过度扩张和风险承担,增强银行系统的稳定性;④维持市场信心;⑤为风险管理提供最根本的驱动力。

　　27.D [解析]监管资本是监管部门规定的商业银行必须持有的与其业务总体风险水平相匹配的资本。资本充足率是指商业银行持有的符合规定的资本与风险加权资产之间的比率,这里的资本就是监管资本,是在商业银行实收资本的基础上再加上其他资本工具计算而来。

　　28.B [解析]中国银监会2012年颁布的《商业银行管理资本办法(试行)》明确提出了四个层次的监管资本要求。其中,第一个层次最低资本要求,核心一级资本充足率,一级资本充足率和资本充足率分别为5%,6%和8%。

　　29.A [解析]百分比收益率是当期资产总价值的变化及其现金收益占期初投资额的百分比。百分比收益率通常用百分数表示,是最常用的评价投资收益的方式。用数学公式表示为:百分比收益率(R)=(P1+D-P0)÷P0×100%,其中,P0 为期初的投资额,P1为期末的资产价值,D为资产持有期间的现金收益。

　　30.B [解析]商业银行公司治理要求的主要内容有:①完善股东大会、董事会、监事会、高级管理层的议事制度和决策程序;②明确股东、董事、监事和高级管理层人员的权利、义务;③建立、健全以监事会为核心的监督机制;④建立完善的信息报告和信息披露制度;⑤建立合理的薪酬制度,强化激励约束机制。

　　31.A [解析]不良贷款率=(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)÷各项贷款×100%=(5+2+1)÷(30+15+5+2+1)×100%≈15%。

　　32.C [解析]不良贷款拨备覆盖率=(一般准备+专项准备+特种准备)÷(次类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)=(2+3+4)÷(6+2+3)≈0.82。

　　33.B [解析]影响商业银行违约损失率的因素有很多,包括行业因素、项目因素、公司因素、地区因素、宏观经济周期因素,项目因素包括清偿优先性、抵押品等。

　　34.D [解析]CreditMetrics模型的原理是信用等级变化分析;CreditMetrics模型是从资产组合的角度来看待信用风险的;CreditMetrics模型是将单一信用工具放入资产组合中衡量其对整个组合风险状况的作用,所以 A、B、C正确。CreditRisk+模型认为组合的违约率服从泊松分布,所以 D项错误。

　　35.D [解析]假按揭风险属于个人住宅抵押贷款的风险分析,所以 A 项正确;汽车消费信贷、信用卡消费信贷属于个人零售贷款的风险分析,所以 B、C正确;D 项中的违约概率属于客户信用评级的内容。

　　36.B [解析]敏感性分析计算简单且便于理解,在市场风险分析中得到了广泛应用。但是敏感性分析也存在一定的局限性,主要表现在对于较复杂的金融工具或资产组合,无法计量其收益或经济价值相对市场风险要素的非线性变化。

　　37.B [解析]信用评分模型分析的基本过程是首先模拟出特定型的函数关系,其次根据历史数据进行回归分析,最后将属于此类别的潜在借款人的相关因数数据代入函数关系式计算出一个数值,所以 A 项正确;违约概率模型属于现代信用风险计量方法,中死亡率模型是违约概率模型中最具有代表性的模型之一,所以 C项正确;专家判断和信用评分法与违约概率模型相比,违约概率模型能直接估计客户的违约概率,所以 D 项正确,B项错误。

　　38.B [解析]风险价值限额是指对基于量化方法计算出的市场风险计量结果来设定限额。

　　39.C [解析]违约频率是事后的检验结果,违约概率是分析模型作出的事前预测,这是两者存在的本质区别。

　　40.B [解析]假设一旦违约,债券持有人将一无所有,即回收率θ=0,则上述评级为 B的零息债券在1年内的违约概率:P=1-(1+10%)÷(1+15.8%)≈5%。

　　41.A [解析]风险价值是指在一定的持有期和给定的置信水平下,利率、汇率等市场风险要素发生变化时可能对某项资金头寸、资产组合或机构造成的潜在的最大损失。在持有期为1天、置信水平为97%的情况下,若计算的风险价值为3万元,则表明该银行的资产组合在1天中的损失有97%的可能性不会超过3万元。

　　42.C [解析]按照履约方式,期权可以分为美式期权和欧式期权两类,所以 D 项正确,C项错误。美式期权买方可在任意时点要求卖方买入特定数量的某种交易标的物;在欧式期权中,期权的买方在到期日前不得要求卖方履行期权合约,仅能在到期当天要求期权卖方履行合约,所以 A、B项正确。

　　43.B [解析]即期外汇交易是外汇交易中最基本的交易,可以满足客户对不同货币的需求。

　　44.B [解析]A 项中考察信用风险与市场风险的区别,就我国目前商业银行的发展现状而言,信用风险是其所面临的最大的最主要的风险种类之一,所以 A 项正确;市场风险存在于银行的交易和非交易业务中,所以 B项错误;市场风险可分为利率风险、汇率风险、股票价格风险、商品价格风险,所以 C项正确;市场风险的存在是由于市场价格的不利变动而导致的,所以 D项正确。

　　45.D [解析]收益率曲线的形状反映了长短收益率之间的关系,它是市场对当前经济状况的判断,对未来经济走势的预测,所以 A 项正确;收益率曲线通常表现为四种形态:正向、反向、水平、波动收益率曲线,所以 B项正确;正收益率曲线投资期限越长,收益率越高,其流动性较差,所以 C项正确;反收益率曲线表示投资期限越长,收益率越低,所以 D项错误。

　　46.D [解析]国际会计准则委员会将公允价值定义为:“公允价值为交易双方在公平交易中可接受的资产或债权价值”,所以 A 项正确;市场价值是指在评估基准日,买卖双方在自愿的情况下通过公平交易资产所获得的资产的预期价值,所以 B项正确;与市场价值相比,公允价值的定义更广、更概括,所以 C项正确;在大多数情况下,市场价值可以代表公允价值,所以 D项不正确。

　　47.C [解析]累计总敞口头寸等于所有外币的多头与空头的总和,所以 A 项正确;总敞口头寸反映的是整个货币组合的外汇风险,所以 B项正确;短边法计算的总敞口头寸等于净多头头寸之和与净空头头寸之和之中的较大值,所以 D 项正确;净总敞口头寸等于所有外币多头总额与空头总额之差,所以 C项不正确。

　　48.C [解析]单币种敞口头寸=即期资产-即期负债+远期买入-远期卖出+期权敞口头寸+其他=1100-500+300-400+100=600,如果某种外汇的敞口头寸为正值,则说明机构在该币种上处于多头。

　　49.D [解析]根据《商业银行资本管理办法(实行)》,内部评级法分为初级法和高级法。采用高级法的银行应该估计违约概率、违约损失率、违约风险暴露和有效期限。对于零售类风险暴露,不区分初级法和高级法,即银行都要自行估计违约概率、违约损失率和违约风险暴露。

　　50.C [解析]头寸拆分的原理是从现金流的角度来看待一个产品。

　　51.A [解析]从保护存款人利益和增强银行体系安全性的角度出发,银行资本的核心功能是吸收损失,一是在银行清算条件下吸收损失,其功能是为高级债权人和存款人提供保护;二是在持续经营条件下吸收损失,体现为随时用来弥补银行经营过程中发生的损失。

　　52.C [解析]风险的定义主要有以下三种:风险是未来结果的不确定性;风险是损失的可能性;风险是未来结果对期望的偏离,所以 C项正确。风险与损失大小、分布有密切关系,但绝不等于损失本身,所以 A、B、D项错误。

　　53.D [解析]健全的风险管理体系具有的功能包括自觉管理、微观管理、系统管理、动态管理等功能。

　　54.B [解析]风险评估主要包括两个方面的内容:①对全面风险管理框架的评估,其中主要是对公司治理、风险政策流程和限额以及信息系统的评估;②实质性风险评估,对银行面临的所有实质性风险进行全面评估。

　　55.A [解析]绝对收益=期末的资产价值总额-期初投入的资金总额=11000-10000=1000(元)。

　　56.C [解析]商业银行风险管理理论的四种管理模式包括资产风险管理模式、负债风险管理模式、资产负债风险管理模式、全面风险管理模式。

　　57.B [解析]20世纪60年代以前,商业银行的风 险 管 理 偏 重 于 资 产 业 务 的 风

　　险管理。商业银行极为重视对资产业务的风险管理,通过加强资产分散化、抵押、项目调查、严格审批制度、减少信用放款等各种措施和手段来减少、防范资产业务损失的发生。

　　58.D [解析]压力情景可以基于历史情景设置,或者通过专家判断的形式设置虚拟情景,也可以设置历史情景和虚拟情景相结合的混合情景。无论采取哪种方法设置,压力情景应充分体现银行的经营和风险的特征。

　　59.D [解析]风险分散就是对于由相互独立的多种资产组成的资产组合,使这一组合中发生风险损失的部分能够得到其他未发生损失的部分的补偿。

　　60.B [解析]风险计量是全面风险管理、资本监管和经济资本配置得以有效实施的基础。

　　61.B [解析]风险管理理念是风险文化中最重要、最高层次的因素。

　　62.C [解析]商业银行的内部控制必须贯彻全面、审慎、有效、独立的原则。

　　63.C [解析]商业银行风险管理职能包括风险监控、数量分析、价格确认、模型创建、相应的信息系统和技术支持,没有降低风险职能。

　　64.A [解析]商业银行的风险管理部门和风险管理委员会既要保持相互独立,又要相互支持,但不是隶属关系。

　　65.C [解析]内部控制措施是商业银行日常工作的一个重要部分,每个业务都要建立控制措施,分清责任范围,并接受仔细的、独立的监控。

　　66.C [解析]可以将汇率分解为汇率变化率、利率变化率、收益率期间结构等影响因素,然后对每一种影响作进一步分析,属于分解分析方法。

　　67.A [解析]资本充足率压力测试框架以单一风险的压力测试为基础。

　　68.B [解析]失误树分析法是通过图解法来识别和分析风险损失发生前存在的各种风险因素,由此判断和总结哪些风险因素最可能引发风险事件。

　　69.A [解析]净利润=20×15%=3(亿元);净资产收益率=净利润÷[(期初所有者权益合计+期末所有者权益合计)÷2]×100%=3÷(64÷2)×100%≈9.4%。

　　70.B [解析]效率比率又称为营运能力比率,体现管理层管理和控制资产的能力。

　　71.C [解析]β代表商业银行在特定产品线的潜在操作风险损失与该产品线总收入之间的关系。公司金融的β系数为18%。

　　72.D [解析]如果某种外汇敞口头寸为正值,则说明机构在该币种上处于多头;如果某种外汇敞口头寸为负值,则说明机构在该币种上处于空头。

　　73.A [解析]信贷审批是在贷前调查和分析的基础上,由获得授权的审批人在规定的限额内,结合交易对方或贷款申请人的风险评级,对其信用风险暴露进行详细的估之后作出信贷决策的过程。信贷审批或信贷决策应遵循下列原则:①审贷分离原则;②统一考虑原则;③展期重审原则。

　　74.B [解析]董事会和高级管理层制定战略规划时,为了使商业银行所有员工理解战略规划的内容和意义并确保与日常工作协调一致,应当首先征询最大多数员工的意见和建议。

　　75.A [解析]商业银行管理战略包括战略目标和实现路径两方面内容。战略目标可以分解为战略愿景、阶段性战略目标和主要发展指标等细项,以便管理层清晰了解战略的实施情况、存在的问题及修正的必要性。

　　76.D [解析]流动性应急计划主要包括危机处理方案和弥补现金流量不足的工作程序。商业银行除了借鉴和掌握先进的流动性管理知识/技术外,针对我国当前的经济形势和实际市场状况,还应当高度重视以下流动性风险管理要点:提高流动性管理的预见性,建立多层次的流动性屏障,通过金融市场控制风险。

　　77.A [解析]管理和维护声誉需要商业银行综合考虑内、外部风险因素。有效的声誉风险管理体系应当重点强调以下内容:①明确商业银行的战略愿景和价值理念;②有明确记载的声誉风险管理政策和流程;③深入理解不同利益持有者(如股东、员工、客户、监管机构、社会公众等)对自身的期望值;④培养开放、互信、互助的机构文化;⑤建立强大的、动态的风险管理系统,有能力提供风险事件的早期预警;⑥努力建设学习型组织,有能力在出现问题时及时纠正;⑦建立公平的奖惩机制,支持发展目标和股东价值的实现;⑧利用自身的价值理念、道德规范影响合作伙伴、供应商和客户;⑨建立公开、诚恳的内外部交流机制,尽量满足不同利益持有者的要求;⑩有明确记载的危机处理/决策流程。

　　78.D [解析]监管部门是市场约束的核心,其作用在于:①制定信息披露标准和指南,提高信息的可靠性和可比性;②实施惩戒,即建立有效的监督检查确保政策执行和有效信息披露;③引导其他市场参与者改进做法,强化监督;④建立风险处置和退出机制,促进市场约束机制最终发挥作用。存款人可以进行选择,通过提取存款或把存款转入其他银行,增加单家银行的竞争压力是公众存款人的作用。

　　79.C [解析]信息披露应与银行的经营特点相适应,原则是:侧重披露总量指标、谨慎披露结构指标、暂不披露机密指标。

　　80.B [解析]商业银行可将特定时段内的存款分为三类:敏感负债、脆弱资金、核心存款。

　　81.C [解析]2004年6月,巴塞尔委员会颁布的《巴塞尔新资本协议》中明确提出,资本要求、监督检查、市场约束形成三大支柱,它们相辅相成,不可或缺,共同为促进金融体系的安全和稳健发挥作用。

　　82.B [解析]银行业监管机构对银行业实施监督管理,应当遵守的原则是依法、公开、公正、效率。

　　83.D [解析]效率原则是四大监管原则之一,它具体是指中国银监会在进行监管活动中要合理配置和利用监管资源,提高监管效率,既要保证全面履行监管职责,确保监管目标的实现,又要努力降低监管成本,不给纳税人、被监管对象带来负担。

　　84.D [解析]略。

　　85.C [解析]盈利能力指标包括资产收益率、资本金收益率、净业务收益率。

　　86.C [解析]风险迁徙类指标用来衡量商业银行风险变化的程度,表示为资产质量从前期到本期变化的 比 率,属 于 动 态 指 标,所 以 A 项 正 确。期 初 正 常 贷 款 期 间减少金额,是指期初正常类 贷 款 中,在 报 告 期 内,由 于 贷 款 正 常 收 回、不 良 贷 款 处 置或贷款核销等原因而减少的 贷 款,所 以 B 项 正 确。 期 初 关 注 类 贷 款 向 下 迁 徙 金 额,是期初关注类贷款中,在报 告 期 末 分 为 次 级 类、可 疑 类、损 失 类 的 贷 款 余 额 之 和,所以 C项错误。期初可疑类贷款 向 下 迁 徙 金 额,是 期 初 可 疑 类 贷 款 中,在 报 告 期 末 分类为损失类的贷款余额,所以 D 项正确。

　　87.A [解析]管理信息系统包括两大基础模块,即业务运营系统和管理报告系统。

　　88.C [解析]市场准入是银行监管的首要环节,把好市场准入关是保障银行机构稳健运行和金融体系安全的重要基础。

　　89.A [解析]银行监管的基本目标可以概括为保护存款人利益,维护金融体系的安全和稳定。

　　90.D [解析]流动性比率=流动性资产余额/流动性负债余额×100%,所以 A 项正确;人民币超额准备金存款是指银行存入中央银行的各种存款中高于法定准备金要求的部分,所以B项正确;核心负债比率不得低于60%,所以C项正确;流动性缺口为90天内到期的流动性资产减去90天内到期的流动性负债的差额,所以 D项错误。

　　二、多项选择题

　　1. ABCD [解析]形成操作风险的因素主要有四个:人员因素、内部流程、系统缺陷、外部事件。人员因素是内部欺诈、失职违规以及员工的知识/技能匮乏、核心员工流失、商业银行违反用工法等造成不良影响而引起的风险。

　　2. ABD [解析]操作风险涉及的领域广泛,形成原因复杂,其诱因主要可以从内部因素和外部因素两个方面来进行识别。从内部因素来看,包括人员、流程、系统及组织结构引起的操作风险;从外部因素来看,包括经营环境变化、外部欺诈、外部突发事件等。

　　3. BDE [解析]风险评估主要包括两个方面的内容:①对全面风险管理框架的评估,其中主要是对公司治理、风险政策流程和限额以及信息系统的评估;②实质性风险评估,对银行面临的所有实质性风险进行全面评估。

　　4. ABCD [解析]公司治理是现代商业银行稳健经营的核心,完善的公司治理结构是商业银行有效防范和控制操作风险的基石。良好的公司治理目标是明确董事会和董事、监事会和监事、高级管理层及其人员在组织管理中的责任,完善议事和决策机构,建立议事规则和决策程序,建立外部监事制度,建立独立董事制度。

　　5. BCDE [解析]商业银行的内部损失数据应全面覆盖对全行风险评估有重大影响的所有重要的业务活动。除总损失金额信息外,商业银行还应收集损失事件发生的时间、总损失中收回部分等信息以及损失事件发生的原因、主要因素等的描述性信息。

　　6. ABD [解析]目前,主要的操作风险的风险缓释手段有业务连续性计划、商业保险和业务外包。

　　7. BCE [解析]资产流动性是商业银行持有的资产在无损失的情况下迅速变现的能力,资产的变现能力越强,所付成本越低,则流动性越强,商业银行应当估算所持有的可变现资产量,把流动性资产持有与之前的流动性需求进行比较,以确定流动性的适宜度,所以 B、C、E项正确;A、D属于负债流动性的内容。

　　8. ABC [解析]影响商业银行流动性风险预警的外部指标/信号有市场上出现关于该商业银行的负面传言,外部评级下降,客户大量求证不利于商业银行的传言,所发行的股票价格下跌等,所以 A、B、C正确;D、E项属于融资指标/信号。

　　9. ACD [解析]质押的处理非常严格,认可的质押品大体分为两类:①现金类资产,主要包括外币现金、银行存单、黄金等;②高质量的金融工具,包括评级为 AA-级(含)以上国家或地区政府发行的债券等,我国中央政府、政策性银行和中央政府投资的公用企业发行的债券、票据等。

　　10.ABCD [解析]商业银行流动性风险预警的内部指标主要包括商业银行内部有关风险水平、盈利能力、资产质量以及其他可能对流动性产生中长期影响的指标变化。例如,某项或多项业务/产品的风险水平增加、盈利能力下降、资产或负债过于集中、资产质量下降等。外部评级下降属于外部指标。

　　11.ABCE [解析]有效的声誉风险管理体系应当重点强调的内容包括明确商业银行的战略愿景和价值理念,培养开放、互信、互助的机构文化,建立强大的、动态的风险管理系统,有能力提供风险事件的早期预警,有明确记载的危机处理/决策流程等。深入理解不同利益持有者对自身的期望值,不能只考虑股东的利益。

　　12.ABCD [解析]商业银行引发声誉风险的不利反映包括客户的不满、出现挤兑现象、引发公共抗议活动、出现流动性危机。

　　13.ABCDE [解析]声誉危 机 管 理 需 要 技 能、经 验 以 及 全 面 细 致 的 危 机 管 理 规划,以便在危机情况下,为商业银行提供保全甚至提高声誉的行动指南。声誉危机理的主要内容包括预先制定战略性的危机管理规划,提高日常解决问题的能力,危机现场处理,提高发言人的沟通能力,危机处理过程中的持续沟通,管理危机过程中的信息交流,模拟训练和演习等。

　　14.ABCDE [解析]监事会对股东大会负责,从事商业银行内部尽职监督、财务监督、内部控制监督等工作。监事会通过列席会议、调阅文件、检查与调研、监督测评、访谈座谈等方式,以及综合利用非现场监测与现场抽查手段,对商业银行的决策过程、决策执行、经营活动,以及董事和高级管理人员的工作表现进行监督和测评。

　　15.ABCD [解析]产品成本增加属于行业风险;提供电子银行服务属于竞争对手风险;根据客户需求的改变而创造需求属于客户风险;产品研发失败属于项目风险;收益下降属于行业风险。

　　16.ACDE [解析]中国银监会提出的银行监管理念包括管法人、管内控、管风险、提高透明度。

　　17.ABE [解析]风险监管核心指标分为风险迁徙、风险抵补、风险水平三个主要类别。

　　18.ACD [解析]良好的银行公司治理的特征包括银行内部有效的制衡关系和清晰的职责边界,完善内部控制和风险管理体系,与股东价值相挂钩的有效监督考核机制,科学的激励约束机制和先进的管理信息系统,所以 A、C、D 项正确;建立良好的控制结构和具体控制措施,对经营中的各种风险有充分的认识和衡量属于完善健全的内部控制体系需要遵守的基本原则,所以 B、E项错误。

　　19.ABCDE [解析]监督管理机构对风险计量模型的监督检查主要包括以下几个方面:①建立各类风险计量模型的原理、逻辑和模拟函数是否正确合理;②是否积累足够的历史数据,用于计量、检测风险的各种主要假设、参数是否恰当;③是否建立对管理体系、业务、产品发生重大变化,以及其他突发事件的例外安排;④是否建立对风险计量模型的修正、检验和内部审查程序;⑤对风险计量目标、方法、结果的制定、报告体系是否健全;⑥风险管理人员是否充分理解模型原理、并充分应用其结果。

　　20.BCDE [解析]经济资本是商业银行用于弥补非预期损失的资本。资本监管是审慎银行监管的核心,资本监管是促使商业银行可持续发展的有效监管手段,资本监管是维护银行业公平竞争的重要手段,资本充足率监管贯穿于商业银行设立、持续经营、市场退出的全过程。

　　21.ABCDE [解析]目前,我国对于商业银行流动性监管采用四项主要指标,即流动性覆盖率、净稳定资金比例、存贷比和流动性比例。流动性缺口率属于流动性风险监测参考指标。

　　22.ABCDE [解析]管理和维护声誉需要商业银行综合考虑内、外部风险因素。有效的声誉风险管理体系应当重点强调以下内容:①明确商业银行的战略愿景和价值理念;②有明确记载的声誉风险管理政策和流程;③深入理解不同利益持有者(如股东、员工、客户、监管机构、社会公众等)对自身的期望值;④培养开放、互信、互助的机构文化;⑤建立强大的、动态的风险管理系统,有能力提供风险事件的早期预警;⑥努力建设学习型组织,有能力在出现问题时及时纠正;⑦建立公平的奖惩机制,支持发展目标和股东价值的实现;⑧利用自身的价值理念、道德规范影响合作伙伴、供应商和客户;⑨建立公开、诚恳的内外部交流机制,尽量满足不同利益持有者的要求;⑩有明确记载的危机处理/决策流程。

　　23.ABDE [解析]董事会和高级管理层负责制定商业银行的声誉风险管理政策和操作流程,并在其直接领导下,独立设置声誉风险管理职能,负责识别、评估、监测、控制声誉风险。

　　24.ABCD [解析]声誉风险管理部门可以采取事先调查等方法,了解典型客户或公众对商业银行经营管理活动中的可能变化持何种态度,以尽量准确预测此类变化可能产生的积极或消极结果。商业银行通常需要作出预先评估的声誉风险事件包括:市场对商业银行的盈利预期;商业银行改革/重组的成本/收益;监管机构责令整改的不利信息/事件;影响客户或公众的政策性变化等。

　　25.ACDE [解析]商业银行面临的外部风险包括行业风险、竞争对手风险、客户风险、品牌风险、技术风险、项目风险、其他外部风险。

　　26.AC [解析]按照《商业银行资本管理办法(试行)》的要求,专业贷款的风险加权资产计量可以有两种选择:一种是采用内部评级法,另一种是采用监管映射法。

　　27.AD [解析]监管部门监督检查与市场约束构成商业银行有效管理控制风险的外部保障。

　　28.ABC [解析]银行业监督管理机构对银行业实施监督管理,应当遵循依法、公开、公正和效率四项基本原则。公开原则是指监管活动除法律规定需要保密的以外,应当具有适当的透明度。公开主要有三个方面的内容:①监管立法和政策标准公开;②监管执法和行为标准公开;③行政复议的依据、标准、程序公开。

　　29.BDE [解析]风险监管核心指标主要分为风险水平类指标、风险迁徙类指标、风险抵补类指标。风险抵补类指标用以衡量商业银行抵补风险损失的能力,包括盈利能力、准备金充足程度和资本充足程度三个方面,故 B、D、E项正确。A 项属于风险水平类指标,C项属于风险迁徙类指标。

　　30.ACDE [解析]风险评级应当遵循全面性、系统性、持续性和审慎性原则。

　　31.ABC [解析]与单一法人客户相比,集团法人客户的信用风险具有以下明显特征:内部关联交易频繁,连环担保十分普遍,真实财务状况难以掌握,系统风险性较高,风险识别和贷后管理难度较大。

　　32.ACE [解析]根据大多数国家的标准,现金流量表分为经营活动的现金流量表、投资活动的现金流量表、融资活动的现金流量表。

　　33.ABD [解析]商业银行信用风险计量经历了专家判断法、信用评分模型、违约概率模型分析三个主要发展阶段。

　　34.CE [解析]风险偏好指标值的确定要体现稳定性和合规性原则。风险偏好指标选取需要体现全面性和重要性原则。

　　35.ABCDE [解析]商业银行信贷业务层面的授信限额管理是银行管理层面的资本限额的具体落实。其业务层面的授信限额管理主要包括:①单一客户授信限额管理;②集团客户授信限额管 理;③ 国 家 风 险 限 额 管 理;④ 区 域 风 险 限 额 管 理;⑤ 组 合 限 额管理。

　　36.ABCDE [解析]商业银行应报告的重大风险事项包括:①重大信贷风险事项;②重大市场风险事项;③重大利率风险事项;④重大突发性事项;⑤重大法律风险事项;⑥各报告单位认为应报告的其他重要风险事项。

　　37.ABC [解析]利率风险按照风险来源的不同,可以分为重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险、期权性风险。

　　38.ABE [解析]期货是在交易所里进行交易的标准化的远期合约,所以 A 项正确;金融期货合约主要有利率期货、货币期货、股票指数期货三大类,所以 B项正确;货币期货可以用来规避汇率风险,所以 C项错误;股票指数期货不涉及股票本身的交割,其价格根据股票指数计算,合约以现金清算的形式进行交割,所以 D项错误;期货市场的经济功能之一就是具有规避市场风险的功能,所以 E项正确。

　　39.ACD [解析]远期汇率反映了货币的远期价值,其决定因素包括即期汇率、两种货币之间的利率差、期限。

　　40.ABDE [解析]久期也称为持续期,是对固定收益产品的利率敏感程度或利率弹性的衡量,所以 A、B项正确;根据久期的公式,收益率的微小变化,将使价格发生反比例变动,所以C项错误;久期是以未来收益的现值为权数计算的现金流平均到期时间,某一金融工具的久期等于金融工具各期现金流发生的相应时间乘以各期现值与金融工具现值的商,所以 D、E项正确。

　　三、判断题

　　1. A [解析]根据《巴塞尔新资本协议》,操作风险可以分为人员、系统、流程和外部事件所引发的四类风险。

　　2. B [解析]市场风险具有明显的系统性特征。

　　3. B [解析]培植风险文化不是阶段性工作,而是商业银行的一项“终身事业”。

　　4. B [解析]风险管理部门可以为内部审计部门提供最直接的第一手资料和记录。

　　5. B [解析]违约概率是分析模型作出的事前预测,违约频率是事后检验的结果,两者存在本质的区别。

　　6. B [解析]杠杆比率用来衡量企业所有者利用自有资金获得融资的能力,也用于判断企业的偿债资格和能力,主要有资产负债率、有形净值债务率和利息偿付比率。

　　7. B [解析]操作风险影响是指操作风险损失事件发生后,对银行造成的负面影响,包括可用经济指标衡量的财务影响及无法用经济指标量化的非财务影响。

　　8. A [解析]计量违约损失率的方法主要有以下两种:①市场价值法,通过市场上类似资产的信用价差和违约概率推算违约损失率;②回收现金流法,根据违约历史清收情况,预测违约贷款在清收过程中的现金流。

　　9. A [解析]收益率曲线是由不同时期,但具有相同风险、流动性和税收的收益率连接而形成的曲线,横轴为各到期期限,纵轴为对应的收益率,用以描述收益率与到期期限之间的关系。一般来说,收益率曲线的形状反映了长短期收益率之间的关系,它是市场对当前经济状况的判断,以及对未来经济走势预期的结果。

　　10.B [解析]在风险为本的持续经营监管框架中,风险评估是风险为本的监管最为核心的步骤。

　　11.B [解析]威廉 · 夏普的资产资本定价模 型 于 华 尔 街 的 第 一 次 数 学 革 命 中提出。

　　12.B [解析]商业银行风险管理的主要策略是风险分散、风险对冲、风险转移、风险规避、风险补偿。

　　13.A [解析]商业银行管理战略是商业银行在综合分析外部环境、内部管理状况以及同业比较的基础上,提出的一整套中长期发展目标以及为实现这些目标所采取的行动方案。商业银行管理战略是商业银行前进、发展的航标灯,指引商业银行的前进方向以及如何到达目的地。因此,商业银行管理战略的重要性非同寻常,商业银行应定期研究、制定或修正管理战略。

　　14.B [解析]董事会是 商 业 银 行 的 最 高 风 险 管 理/决 策 机 构,确 保 商 业 银 行 有效识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各种风险,并承担商业银行风险管理的最终责任。监事会对股东大会负责,从事商业银行内部尽职监督、财务监督、内部 控制监督等监察工作。

　　15.B [解析]集团内部企业之间存在的大量资产重组、并购以及债务重组属于横向多元化集团的关联交易。

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