2019年中级银行从业资格证风险管理预测试题（2）_第9页

　　一、单项选择题

　　1.【答案及解析】B 总资产收益率一净利润平均总资产。根据题目计算得：4%。故选 B。

　　2.【答案及解析】B 风险识别/分析的定义是：风险识别是银行结合自身发展战略、经营状况和风险变化趋势，识别出可能影响其战略目标实施或者经营活动产生的潜在事项的过程。故选 B。

　　3.【答案及解析】A 名义价值是指金融资产根据历史成本所反映的账面价值。故选 A。

　　4.【答案及解析】B 企业购买远期利率协议的目的是锁定未来借款成本，规避利率变动可能带来的风险。故选 B。

　　5.【答案及解析】A 流动性风险是指商业银行无力为负债的减少和资产的增加提供融资而造成损失或破产的可能性。大量存款人的挤兑行为可能会导致商业银行面临流动性危机。故选 A。

　　6.【答案及解析】C 外部报告的内容相对固定，主要包括：提供监管数据，反映管理情况，提出风险管理的措施建议等，(、为内部报告内容。故选 C。

　　7.【答案及解析】A 预期损失是可以预期的损失必然会用正常的经济收益来弥补这部分损失，银行贷款利率或产品定价应覆盖它。故选 A。

　　B.【答案及解析】D 提高敏感度是标准法的优点而不是缺点。故选 D。

　　9.【答案及解析】A 自我评估法是目前操作风险识别与评估的主要方法中运用最广泛、最成熟的。故选 A。.

　　10.【答案及解析】C 贷款组合的信用风险不仅包括系统性风险还包括非系统性风险。但是与单笔贷款业务的信用风险识别有所不同，商业银行在识别和分析贷款组合信用风险时，应当更多地关注系统性风险因素可能造成的影响。故选 C。’

　　11.【答案及解析】D“交易账户中的项目按市场价值计价，，不是影响声誉风险的因素，是市场风险管理中的内容，为干扰项。故选 D。

　　12.【答案及解析】C 良好的风险报告路径应采取纵向报送与横向传送相结合的矩阵式结构，即本级行各部门向上级行对口部门报送风险报告的同时，也须向本级行的风险管理部门传送风险报告，以增强决策管理层对操作层的管理和监督。故选 C。

　　13.【答案及解析】C 缺口分析法针对特定时段，计算到期资产(现金流入)和到期负债(现金流出)之间的差额，以判断商业银行在未来特定时段内的流动性是否充足。故选 C。

　　14.【答案及解析】B 评估残余操作风险的重要程度属于自我评估流程中的控制措施评估阶段。故选 B。

　　15.【答案及解析】A 利率期限结构变化风险也称为收益率曲线风险。期权性风险是一种越来越重要的利率风险，来源于银行资产、负债和表外业务中所隐含的期权。基准风险是指在利息收入和利息支出所依据的基准利率变动不一致的情况下，虽然资产、负债和表外业务的重新定价特征相似，但因其现金流和收益的利差发生了变化，也会对银行的收益或内在经济价值产生不利影响。重新定价风险也称为期限错配风险，是最主要和最常见的利率风险形式，来源于银行资产、负债和表外业务到期期限(就固定利率而言)或重新定价期限(就浮动利率而言)所存在的差异。故选 A。

　　16.【答案及解析】D 对于一个买方期权而言，标的资产的即期市场价格低于执行价格时，该期权的内在价值为零，时间价值并不一之为零，所以期权的总价值也并不一定为零。故选D。

　　17.【答案及解析】D 即期外汇交易的作用包括：可以满足客户对不同货币的需求，可以用于调整持有不同外汇头寸的比例，以避免发生汇率风险，可以用来套期保值。所以 D 项错误。故选 D。

　　18.【答案及解析】A 重新定价风险也称期限错配风险，是最主要和最常见的利率风险形式。故选 A。

　　19.【答案及解析】A 预期损失率的计算公式是：预期损失率一预期损失/资产风险敞口×

　　100%。故选 A。

　　20.【答案及解析】C 在法人客户评级模型中，Credit Monitor 模型的核心在于把企业与银行的借贷关系视为买卖关系，借贷关系中的信用风险信息因此隐含在这种期权交易之中，从而通过应用期权定价理论求解出信用风险溢价和相应的违约率。故选 C。

　　21.【答案及解析】A 当来源金额大于使用金额时，出现所谓“剩余”，表明商业银行拥有一个“流动性缓冲器”，即流动性相对充足。故选 A。

　　22.【答案及解析】A 外部评级是专业评级机构对特定债务人的偿债能力和意愿的整体评估，主要依靠专家定性分析。故选 A。

　　23.【答案及解析】C 柜台业务操作风险控制要点除 A、B、D 三项所述外，还有：加强业

　　务系统建设，尽可能将业务纳入系统处理，并在系统中自动设立风险监控要点，发现操作系

　　统中的风险点能及时提供警示信息;强化一一线实时监督检查，促进事后监督向专业化、规范化迈进，改进检查监督方法，同时充分发挥各专业部门的指导、检查和督促作用。故选 C。

　　24.【答案及解析】B 金融资产的市场价值是指在评估基准日，自愿的买卖双方在知情、谨慎、非强迫的情况下通过公平交易资产所获得的资产的预期价值。故选 B。

　　25.【答案及解析】D 市场准入应当遵循公开、公平、公正、效率及便民的原则。D 项表述不准确。故选 D。

　　26.【答案及解析】D 现场检查具有评价和指导的作用、保护和促进的作用、反馈和建议的作用、评价和指导的作用。D 项为干扰项。故选 D。

　　27.【答案及解析】D 战略风险通常被认为是一种长期(而非中期)的战略投资，实施效果需要很长时间才能显现。故选 D。

　　28.【答案及解析】D 题中 D 项应为按照本币和外币分别计算。故选 D。

　　29.【答案及解析】C 题中 C 项应为内部评级法。故选 C。

　　30.【答案及解析】A 资本类指标反映银行希望维持偿付能力，维持持续经营能力的资本水平，主要有一级资本充足率，核心一级资本充足率等。故选 A。

　　31.【答案及解析】A 累计总敞口头寸等于所有外币的多头与空头的总和，在本题中为 440。净总敞口头寸等于所有外币多头总额与空头总额之差，在本题中为 140。短边法步骤为：先分别加总每种外汇的多头和空头，其次比较这两个总数，最后把较大的一个作为银行的总敞口头寸。本题中.多头为 290，空头为 150，因此短边法总敞口头寸为 290。故选 A。

　　32.【答案及解析】A 公司金融这类业务条线的操作风险资本要求系数 B 为 18%。故选 A。

　　33.【答案及解析】A 风险管理部门不具有或者只具有非常有限的风险管理策略执行权，且

　　它与风险管理委员会是独立的两个不同的机构，核心职能是作出风险的识别、分析等决策。故选 A。

　　34.【答案及解析】A 按风险发生的范围可以分为系统风险和非系统风险。B、C、D 三项均正确。故选。A。

　　35.【答案及解析】A 流动性风险是指银行因无力为负债的减少和资产的增加提供融资，而造成损失或破产的可能性。故选 A。

　　36.【答案及解析】D 超额准备金率是央行的调控工具，不在流动性监管核心指标之列。故选 D。

　　37.【答案及解析】B 银行资产价值和负债价 4JtCq 变动方向与市场利率的变动方向相反，而且银行资产与负债的久期越长.资产与负债价值变动的幅度越大，即利率风险越大。当市场利率上升时，银行负债价值下降。故选 B。

　　38.【答案及解析】D 净利润=销售收入×销售净利率=20×12%=2.4(亿元);净资产收益率一净利润/[(期初所有者权益合计+期末所有者权益合计)/2]× 100%。2.4÷[(40+55)- 2]×100%≈5.05%。故选 D。

　　39.【答案及解析】D 股票投资收益率下降，人们会把投资于股市的资金撤出来存入银行，

　　因此不会造成银行的流动性紧张。故选 D。

　　40.【答案及解析】D 风险管理是商业银行的核心竞争力，是创造资本增值和股东回报的重要手段。故选 D。

　　41.【答案及解析】B 风险管理评级是对银行风险管理系统，即识别、计量、监测和控制风险的政策、程序、技术等的完整性、有效性进行评价并定级的过程。故选 B。

　　42.【答案及解析】B 题中 B 项应为表内的即期资产减去即期负债。故选 B。

　　43.【答案及解析】D 远期汇率反映了货币的远期价值，其决定因素不包括交易金额。A、

　　B、C 三项均包括。故选 D。

　　44.【答案及解析】D 对特定交易工具的多头空头给予限制的市场风险控制措施是交易限额。故选 D。

　　45.【答案及解析】C 可能影响商业银行声誉的事件不包括国家监管政策变化。A、B、D

　　三项均包括。故选 C。

　　46.【答案及解析】B 贷款风险迁徙率衡量了商业银行风险变化的程度，表示为资产质量从前期到本期变化的比率，属于动态指标，该指标包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率。故选 B。

　　47.【答案及解析】D 用回收现金流法计算违约损失率，则违约损失率=1-回收率=1-[(回收金额-回收成本)/违约风险暴露×100%=[1-(1.04-0.84)÷1.2]×100%≈83.33%。故选D。

　　4B.【答案及解析】D 久期公式中的 D 为麦考利久期。故选 D。

　　49.【答案及解析】D 贷款转让通常指贷款有偿转让，是贷款的原债权人将已经发放但未到期的贷款有偿转让给其他机构的经济行为，又被称为贷款出售，主要目的是为了分散风险、增加收益、实现资产多元化、提高经济资本配置效率。、贷款转让可以实现信用风险的转移。单笔贷款转让，其风险和价值一般易于评估。组合贷款转让的难点在于组合的风险与价值评估缺乏透明度。应当根成本收益分析来确定以组合方式还是单笔贷款方式进行贷款转让。故选 D。

　　50.【答案及解析】B《商业银行资本充足率管理办法》规定了市场风险资本要求涵盖的风险范围，其中不包括的是交易对手的违约风险。A、C、D 三项均包括。故选 B。

　　51.【答案及解析】D 根据题干所述.该银行不良贷款率=(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)/各项贷款×100%=(100+1 000+800)÷60 000×100%≈3.67%。故选 D。

　　52.【答案解析]D 预期收益率曲线变得较为平坦，则应买入期限较长的金融产品，卖出期限较短的金融产品故选 D。

　　53.【答案及解析】A 商业银行在实施内部市场风险管理时，计算经济资本的公式为市场风险经济资本=乘数因子×VaR。故选 A。

　　54.【答案及解析】C 久期缺口=资声加权平均久期-(总负债/总资产)×负债加权平均久期=2-(7÷10)×3=-0.1。故选 C。

　　55.【答案及解析】C 在商业银行的经营过程中，有两个因素决定其风险承担能力：一是资本金规模，二是商业银行的风险管理水平。故选 C。

　　56.【答案及解析】A 资产的价值变化一一[资产加权平均久期×总资产初始值×利率变化

　　量/(1+市场利率)=-[6×1000×(B.5%-B%)3÷(1+B%)≈-27.B(亿元)。故选 A。

　　57.【答案及解析】C 由于技术原因.商业银行无法提供更细致、高效的金融产品与国际大银行竞争，因而在竞争中处于劣势，这种情况下商业银行所面临的风险属于战略风险。故选C。

　　58.【答案及解析】C CMRn=1-SR1×SR2×SR2 ×…×SRn，SR=1-MMR，(SR 为每年的存活率，MMR 为边际死亡率)计算得 1.36%。故选 C。

　　59.【答案及解析】B 题中 B 项应为按市场价格而不是按模型确定的价值。故选 B。

　　60.【答案及解析】C 计算 VaR 值的历史模拟法存在的缺陷，除 A、B、D 三项外，还有一项是：在度量较为庞大且结构复杂的资产组合风险时，工作量十分繁重。C 项不是其缺点。故选 C。

　　61.【答案及解析】B 与市场风险和信用风险相比，商业银行的操作风险具有普遍性、非盈利性和可转化性。故选 B。

　　62.【答案及解析】D 内部资本充足评估报告至少应包括评估主要风险状况及发展趋势、战略目标和外部环境对资本水平的影响;评估实际持有的资本是否足以抵御主要风险和提出确保资本能够充分覆盖主要风险的建议三项的内容。D 硕不是必须包舍的内容。故选 D。

　　63.【答案及解析】D 以资本表示的组合限额=资本×资本分配权重。2008 年的资本 1 000亿元加上计划 2009 年投入的 100 亿元，可得电子行业的资本(1 000+100)×5%=55(亿元)。故选 D。

　　64.【答案及解析】D 以百分比方式《而非绝对方式)管理外汇资产和负债，即将所持有的外币资产尽可能地一对一对应其外币债务。故选 D。

　　65.【答案及解析】C 风险水平类指标包括流动性风险指标、信用风险指标和操作风险指标。故选 C。

　　66.【答案及解析】A 失误树分析方法是通过图解法来识别和分析风险事件发生前存在的各

　　种风险因素，由此判断和总结哪些风险因素最可能引发风险事件。故选 A。67.【答案及解析】C 高级管理层的支持与承诺是商业银行有效风险管理的基石。故选 C。

　　6B.【答案及解析】D 在《巴塞尔新资本协议》中，违约概率被具体定义为借款人内部评

　　级 1 年期违约概率与 0。13%中的较高者。故选 D。

　　69.【答案及解析】A 经济资本配置的自上而下法通常用于指定市场风险管理战略计划。选 A。

　　70.【答案及解析】B 商业银行应当定期对因资产、负债度表外项目变化所产生的现金流量及期限变化进行分析，以正确预测未来特定时段的资金净需求的是压力测试。故选 B。

　　71.【答案及解析】C 题中 C 项是国际会计准则对金融资产划分的缺点;A、B、D 三项均是优点。故选 C。

　　72.【答案及解析】B 题中 A 项应为绝对收益;C 项中多个时期的百分比收益率也应按照期初和期末的价格来计算;D 项中百分比收益率衡量的是相对收益。故选 B。

　　73.【答案及解析】A 杠杆比率，用来衡量企业所有者利用自有资金获得融资的能力，也用于判断企业的偿债资格和能力。故选 A。

　　74.【答案及解析】C 对企业的短期贷款首先应考虑的是企业的正常经营活动的现金流量是否能够及时而且足额偿还贷款。故选 C。

　　75.【答案及解析】C 可缓释的操作风险主要通过保险和业务外包来管理和控制。故选 C。

　　76.【答案及解析】B 风险评级的程序是收集评级信息+分析评级信息+得出评级结果+制定监管措施+整理评级档案。故选 B。

　　77.【答案及解析】D 资产证券化的作用在于提高商业银行资产的流动性，增强商业银行关于资产和负债管理的自主性，是一种风险转移的风险管理方法。故选 D。

　　7B.【答案及解析】B 我国商业银行操作风险管理的核心问题是合规问题。故选 B。

　　79.【答案及解析】D 利用衍生产品对冲市场风险具有明显的优势，但衍生品对冲带来新的交易，也会带来新的交易对手信用风险。故选 D。

　　80.【答案及解析】D 题中 A 项应为贷款而不是存款;B 项中信用风险不仅存在于传统的表内业务中，也存在于表外业务中：对于衍生品而言，由于衍生品的名义价值通常非常巨大，潜在的风险是很大的，一旦运用不当，将极大地加剧银行所面临的风险。故选 D。81.【答案及解析】D 操作风险报告的主要内容是风险状况、损失事件、诱因与对策、关键风险指标、资本金水平。D 项为干扰项故选 D。

　　82.【答案及解析】C 风险识别包括感知风险和分析风险两个环节：前者是通过系统化的方法发现商业银行所面临的风险种类、性质;后者是深入理解各种风险内在的风险因素。故选C。

　　83.【答案及解析】A 项目因素直接与债项的具体设计相关，反映了违约损失率的产品特性，也反映了商业银行在具体交易中通过交易方式的设计来管理和降低信用风险的努力，包括清偿优先性、抵押品等。故选 A。

　　84.【答案及解析】C 信用评分模型虽然可以给出客户信用风险水平的分数，却无法提供客户违约概率的准确数值。C 项说法错误。故选 C。

　　85.【答案及解析】D 货币互换中不同货币本金的数额由事先确定的汇率决定，且该汇率整个互换期间保持不变。货币交换的之易双方同时面临着利率和汇率波动造成的市场风险。选项 D 说法有误。故选 D。

　　86.【答案及解析】D 方差一协方差法只反映了风险因子对整个组合的一阶线性影响，无法准确计量非线性金融工具的风险。选项 D 说法有误。故选 D。

　　87.【答案及解析】D 设计资本充足率压力测试框架时应注意的问题包括三方面，即定量与定性相结合、合理整合现有资源、保证系统可延伸性。D 项是干扰项。故选 D。

　　88.【答案及解析】C 缺口分析的局限性表现在 4 个方面：①忽略了同一时段内不同头寸的到期时间或利率重新定价期限的差异;②只考虑了由于重新定价期限的不同而带来的利率风险，未考虑基准风险，也未考虑支付时间的变化;③不能反映利率变动对非利息收入的影响;④只能反映利率变动的短期影响。C 选项是久期分析的局限性。故选 C。

　　89.【答案及解析】A 零售客户对商业银行的风险状况和利率水平缺乏敏感度，因此，零售存款相对稳定，通常被看作是核心存款的重要组成部分。故选 A。

　　90.【答案及解析】B 题中 AI)项是宏观战略层面，C 项是微观执行层面。故选 B。

　　二、多项选择题

　　1.【答案及解析】ABE 即期净敞口头寸=即期资产-即期负债，远期净敞口头寸=买入的远期合约头寸-卖出的远期合约头寸。C、D 项均错误。故选 ABE。

　　2.【答案及解析】ABCD 选项 E 属于竞争对手风险。其他 4 项均属于项目风险。故选 ABCD。

　　3.【答案及解析】DE 商业银行的客户可划分为法人客户与个人客户，法人客户根据其机构性质可以分为企业类客户和机构类客户.企业类客户根据其组织形式不同可划分为单一人客户和集团法人客户。故选 DE。

　　4.【答案及解析】ABCDE 题中五个选项包含了商业银行内部资本充足评估程序应该实现的目标全内容。故选 ABCI)E。

　　5.【答案及解析】ABCDE 题中 A、B、C、D、E 五项均属于不良贷款分析报告的内容。不良贷款分析报告还包括对不良贷款变化趋势进行预测。故选 ABCDE。

　　6.【答案及解析 1 ABCDE 操作风险成因包括：风险防范意识不足，认为即使发生操作风险，损失也不大;监督管理滞后，内部控制薄弱，部门及岗位设置不合理，规章制度滞后;业务管理分散，缺乏统筹管理;电子化建设缓慢，缺乏相应的代理业务系统等。故选 ABCDE。

　　7.【答案及解析】ABDE 经营绩效类指标包括总资产净回报率、股本净回报率、成本收入比;资产质量类指标指不良贷款率;审慎经营类指标包括资本充足率、大额风险集中度和不良贷款拨备覆盖率。故选 ABDE。

　　8.【答案及解析】BCD 商业银行常用的市场风险限额有交易限额管理、风险限额管理、止损限额管理。故选 BCD。

　　9.【答案及解析】ABCE 资本充足率压力测试的主要内容包括情景选择、定量压力测试、定性压力测试及管理行动、结果输出四部分。D 项，合理整合现有资源属于设计资本充足率压力测试框架时应注意的问题之一。故选 ABCE。

　　10.【答案及解析】ABCDE 记入交易账户的头寸应当具有明确的头寸管理政策和程序，包括：设置头寸限额并进行监控：交易员可以在批准限额内。按照批准的交易政策和程序管理头寸;交易头寸至少应逐日按照市场价值计价;按照银行的风险管理程序，交易头寸定期报告给高级管理层;根据市场信息来源，对交易头寸予以密切监控。故选 ABCDE。

　　11.【答案及解析】ACE 当久期缺口为正时，如果市场利率下降，资产和负债的价值都会增加，资产价值的增加幅度大于负债价值的增加幅度，银行净值的市场价值上涨;当久期缺口为正时，如果市场利率上升，资产和负债的价值都会下降，资产价值的下降幅度小于负债价值的下降幅度，银行净值的市场价值上涨;当久期缺口为零时，银行净值的市场价值不受利率风险的影响。故选 ACE。

　　12.【答案及解析】ABCE 重新定价风险是最主要和最常见的利率风险形式，基准风险不是，D 项错误。故选 ABCE。

　　13.【答案及解析】1{CD 目前国际银行业应用比较广泛的信用风险组合模型包括：CreditMetriCs 模型、Credit Portfo1io View 模型和 Credit Risk+模型。故选 BCD。

　　14.【答案及解析】ABCDE 风险管理和商业银行经营的关系主要体现在：①承担和管理风险是商业银行的基本职能，也是商业银行业务不断创新发展的原动力;②风险管理能够作为商业银行实施经营战略的手段，极大地改变了商业银行经营管理模式;③风险管理也能够为商业银行风险定价提供证据，并有效管理商业银行的业务组合;④健全的风险管理体系能够为商业银行创造附加价值;(D 风险管理水平直接体现了商业银行的核心竞争力，不仅是商业银行生存发展的需要，也是现代金融监管的迫切需求。故选 ABCDE。

　　15.【答案及解析】ADE 计算风险加权资产时，对于信用风险资产，商业银行可以采取标准法、内部评级初级法和内部评级高级法。故选—虹)E。

　　16.【答案及解析】ABCDE 题中、、B、D 三项可以弥补现金流量的不足;E 项有利于树立积极的公众形象，防止危机变得更糟;C 项可以维护和客户的关系，防止挤兑的发生。故选 ABCDE。

　　17.【答案及解析 1 ABCDE 中国银监会评估国有商业银行和股份制商业银行的资产质量指标包括：不良资产、贷款率，预期损失率，贷款风险迁徙，不良贷款拨备覆盖率，贷款损失准备充足率。故选 ABCDE。

　　18.【答案及解析】BCI)存货周转率是效率比率，资产回报率既是盈利能力比率又是效率比率。故选 BCD。

　　19.【答案及解析】ABCDE 一般来说，收益率曲线的形状反映了长短期收益率之间的关系，是市场对当前经济状况的判断，是对未来经济增长预期的结果，是对未来通货膨胀预期的结果，是对未来资本回报率预期的结果。故选 ABCDE。

　　20.【答案及解析】ACDE 题中 B 项对于损失于事无补;A、C、D、E 四项均正确。故选ACDE。

　　21.【答案及解析】DE 公司/机构存款人对商业银行的信用和利率水平一般都高度敏感，通过监测商业银行发行的债券和票据在二级市场交易价格的变化，来评估商业银行的风险水平.并据此调整额度和去向。因此.公司/机构存款通常不够稳定，对商业银行的流动性影响较大。故选 DE。

　　22.【答案及解析】AD 信用风险是最复杂的风险种类，通常包括违约风险、结算风险等主要形式。故选 AD。

　　23.【答案及解析】ABCD 商业银行进行贷款定价，一般应考虑的因素包括：资金成本、经营成本、风险成本、资本成本和贷款额。故选 ABCD。

　　24.【答案及解析】ABCDE 题中各选项均属于良好银行监管的标准。故选 ABCDE。

　　25.【答案及解析】ABCDE 在银行活动中，存在汇率风险的有：为客户提供外汇即期交易，为客户提供外汇远期交易，为客户提供外汇期货交易，进行自营外汇交易，吸收外币存款。故选 ABCDE。

　　26.【答案及解析 1 BCDE 题中 A 项是银行内部操作出现的问题;B、C、D、E 四项均是新发生不良贷款的外部原因。故选 BCDE。

　　27.【答案及解析 1 ACE 题中 B 项应而第一资金来源，不是最后资金来源;D 项应为保护存款者的缓冲器。故选 ACE。

　　2B.【答案及解析 1 ABCI)收益率曲线具有代表性、操作性、解释性、分析性四大特性。故选 ABCD。

　　29.【答案及解析】ABCI)商业银行整体风险管理环境包括公司治理、内部控制、风险文化、管理战略四个方面。故选 ABCD

　　30.【答案及解析】ABCD 商业银行通常对业务进行外包以转移操作风险，包括：网络中心，全面的风险管理范围，全程的风险管理过程，全新的风险管理方法。故选 ABCD。

　　31.【答案及解析】ABCDE 全面风险管理模式体现的先进的风险管理理念和方法包括：全球的风险管理体系、全面的风险管理范围、全程的风险管理过程、全新的风险管理方法和全员的风险管理文化。故选 ABCDE;

　　32.【答案及解析】BDE 题中 A 项应为信用风险;C 项应为市场风险。故选 BDE。

　　33.【答案及解析】ABD 盈利能力比率用来衡量管理层将销售收入转换成实际利润的效率，体现管理层控制费用并获得投资收益的能力，主要有销售毛利率、销售净利率和净资产收益率。故选 ABD。

　　34.【答案及解析】ABC 基本面指标包括;①品质类指标;②实力类指标;③环境类指标。故选 ABC。

　　35.【答案及解析】 ACDE 企业级风险管理信息系统一般采用 B/S(浏览器/服务器)结构，这种信息传递方式的主要优点是：①真正实现风险数据的全行集中管理、一致调用;②不需要每个终端都安装风险管理软件，有助于最大限度地降低系统建设成本、保护知识产权和系统安全。故选 ACDE。

　　36.【答案及解析】 ABC 预期利率上十，浮动利息收入者应将固定利率调为浮动利率。预期利率下降，浮动利息支出者应将固定利率调为浮动利率。故选 ABC。

　　37.【答案及解析】BCD 计量方法应当至少满足以下要求，即能够覆盖所有重大风险暴露和不同类型的风险;能够在单一和并表层面按国别计量风险;能够根据有风险转移及无风险转移情况分别计量国别风险。AE 为干扰项。故选 BCD。

　　3B.【答案及解析】ABDE 国家控制的企业不一定是关联方，不是因为同受国家控制就成为关联方。故选 ABDE。

　　39.【答案及解析】ABD 常用的事前控制方法有：限额管理、风险定价、制定应急预案。CE 属于事后控制方法。故选 ABD。

　　40.【答案及解析】ABCDE 开展操作风险和内部控制的自我评估的作用包括：①建立覆盖商业银行各类经营管理的操作风险动态识别评估机制，实现操作风险的主动识别与内部控制持续优化;②不断优化和完善各类经营管理作业流程，平衡风险与收益，提升商业银行服务效率和盈利能力;③在自我评估基础上，可以建立操作风险事件数据库，构建操作风险日常监测的基础平台;④为案件防查工作提供方法和技术支持，使案件专项治理工作成为长期任务融入商业银行日常管理中，从源头上控制按键隐患及风险损失;⑤促进操作风险管理文化的转变，通过全员风险识别，提高员工参与操作风险管理的主动性和积极性。故选 ABCDE。

　　三、判断题

　　1.【答案及解析】B 题干中“正相关或完全正相关”应为负相关。

　　2.【答案及解析】B 风险迁徙类指标衡量商业银行风险变化的程度，属于动态指标包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率。

　　3.【答案及解析】B 流动资产周转率是效率比率。

　　4.【答案及解析】A 市场风险主要包括利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险，这几种风险往往是相互交织，互相影响的。

　　5.【答案及解析】A 商业银行正确识别来自于内、外部的战略风险，有助于经营管理从被动防守转变为主动出击，适时采取研发新产品/服务、需求创新、业务拓展等战略性措施，提高盈利能力并确保竞争优势。

　　6.【答案及解析】A 商业银行对企业信用分析的 5Cs 系统是指：品德、资本、还款能力、抵押和经营环境。

　　7.【答案及解析】B 国家控制的企业 I;1 不应当仅仅因为彼此同受国家控制而成为关联方。

　　B.【答案及解析】B 第二支柱资本要求，通常情况下系统重要性银行和非系统重要性银行的资本充足率分别不低于 11.5%和 10.5%。

　　9.【答案及解析】B 在某种情况下，专有或保密信息的对外披露会损害银行的竞争地位，这样商业银行可以不披露具体的项目，但必须对要求披露的信息进行一般性披露，并解释某些项目未对外披露的事实和原因。

　　10.【答案及解析】B 风险是指损失的可能性

　　11.【答案及解析】A 贷款定价中的风险成本和贷款成本，分别是用来抵消预期损失和非预期损失的。

　　12.【答案及解析】B 商业银行规模越大，抵抗风险的能力越强，但同时也意味着商业银行可能面临的风险因素也.越多.

　　13.【答案及解析】A 根据对商业银行内部评级法依赖程度的不同，内部评级法分为初级法和高级法两种。对于非零售暴露，两种评级法都必须估计的风险因素是违约概率。

　　14.【答案及解析】A 银行监管应当遵循的基本原则包括依法原则、公开原则、公正原则、效率原则。

　　15.【答案及解析】B《巴塞尔新资本协议》提倡应用标准法、内部评级初级法、内部评级高级法来计量信用风险。

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