2019年中级银行从业资格考试风险管理模拟试题（5）_第9页

　　参考答案

　　1.A

　　解析：A【解析】只有A项正确。其中，B项应为在任何时点都要保持在监管要求比例之上;C项资本充足率=(资本-扣除项)÷(风险加权资产+12.5×市场风险资本要求);D项核心资本充足率=(核心资本-核心资本扣除项)÷(风险加权资产+12.5×市场风险资本要壤)。

　　2.A

　　解析：A【解析】题干中已经指出信息基础设施严重受损，为了不影响正常业务运行，应该辅助以手工操作，而A的方案恰恰相反

　　3.B

　　解析：暂无

　　4.B

　　解析：B【解析】当商业银行的流动性需求大于流动性来源时。商业银行便无力为负债的减少或资产的增加提供融

　　资，获得流动性的成本过高降低银行的收益，流动性风险就发生了

　　5.A

　　解析：A【解析】久期分析只是衡量利率变动对经济价值影响的方法之一。久期分析只能反映重新定价风险，不能反映基准风险，以及因利率和支付时间的不同而导致的头寸的实际利率敏感性差异，也不能很好地反映期权性风险。对于利率的大幅变动，由于头寸价格的变化与利率的变动无法近似为线性关系，因此，久期分析的结果就不再准确。

　　6.C

　　解析：C【解析】战略风险管理的最有效方法是制订以风险为导向的战略规划并定期进行修正

　　7.C

　　解析：C【解析】本题考查对风险补偿的理解。对于那些无法通过风险分散、风险对冲、风险转移或风险规避进行有效管理的风险，商业银行可以采取在交易价格上附加更高的风险溢价，获得承担风险的价格补偿

　　8.B

　　解析：B【解析】巴塞尔委员会对市场风险内部模型的要求：(1)置信水平采用99%的单尾置信区间。(2)持有期为l0个营业日。(3)市场风险要素价格的历史观测期至少为1年。(4)至少每3个月更新一次数据。

　　9.C

　　解析：C【解析】附属资本不能超过核心资本;计入附属资本的长期次级债不得超过附属资本的一半

　　10.C

　　解析：C【解析】行为评分被用来观察现有客户的行为，以掌握客户及时还款的可信度

　　11.B

　　解析：B【解析】与市场风险和信用风险相比，商业银行的操作风险具有普遍性，存在于商业银行业务和管理的各个方面。操作风险不能为商业银行带来盈利.具有非盈利性

　　12.D

　　解析：D【解析】中国的商业银行主要采取基本指标法和标准法计算风险经济资本。不过商业银行采取基本指标法和标准法计算操作风险资本金只是过渡阶段的选择，一方面，这两种方法是针对操作风险较低的商业银行设计的;另一方面，高级计量法的风险敏感度更高，采用这种疗法更能反映商业银行操作风险的真实状况。故选D。

　　13.A

　　解析：A【解析】B项市场约束的目的在于保证市场提供另一层面的监督;C项通过将“市场约束”引入基本的监管支柱之一，《巴塞尔新资本协议》框架充分肯定了市场具有迫使银行有效而合理地分配资金和控制风险的作用，而不论是否包括在监管框架的理论中;D项相关利益者采取的措施，会对银行在金融市场.上的运作产生影响

　　14.A

　　解析：A【解析】与单一法人客户相比，集团法人的信用风险具有以下明显特征：(1)内部关联交易频繁;(2)连环担保十分普遍;(3)真实财务状况难以把握;(4)系统性风险较高;(5)风险识别和贷后管理难度大

　　15.B

　　解析：B【解析]5Cs系统是指：品德(CharactEr)、资本(Capilal)、还款能力(CapaCity)、抵押(CollatEral)、经

　　营环境(Condition)。故B选项符合题意

　　16.B

　　解析：B【解析】马柯维茨的投资组合理论认为，只要两种资产收益率的期关系数不为l，分散投资于两种资产就具有降低风险的作用。故A选项说法错误。风险对冲是指通过投资或购买与标的资产收益波动负相关(即资产收益率的相关系数为负)的某种资产或衍生产品，来冲销标的资产潜在损失的一种策略性选择。如果相关系数为-o.7，则符合收益波动负相关的条件，可以较好地对冲风险。故B选项说法正确，C选项说法错误。如果相关系数为-1，分散投资于这两种资产可以对冲部分风险，但不能完全消除它们共同面对的系统性风险。故D选项说法错误。

　　17.C

　　解析：C【解析】商业银行不能从其他银行购买客户借款纪录。除了题干所述三种方式之外，还可以通过法院获得个人借款人的资信状况。故选C

　　18.B

　　解析：B【解析】衍生产品一方面可以用来防范市场风险，另一方面也会产生新的市场风险。衍生产品的杠杆作用对市场风险具有放大作用，这是导致金融风险事件中出现巨额损失的主要原因

　　19.C

　　解析：C【解析】商业银行必须对外包业务的风险进行管理，一些关键过程和核心业务，如账务系统、资金交易业务等不应该外包出去，故选项c错误。

　　20.B

　　解析：B【解析】本题考查对商业银行业务外包的理解。从本质上说，操作或服务虽然可以外包，但其最终责任并未被“包”出去。业务外包并不能减少董事会和高级管理层确保第三方行为的安全稳健以及遵守相关法律的责任。外包服务的最终责任人仍是商业银行，对客户和监管者仍承担着保证服务质量、安全、透明度和管理汇报的责任

　　21.C

　　解析：C【解析】内部评级法是《巴塞尔新资本协议》提出的用于外部监管的计算资本充足率的方法。C项说法错误。

　　22.D

　　解析：D【解析】董事会和高级管理人员对战略风险管理负有直接责任

　　23.D

　　解析：D【解析】客户投诉占比=每项产品客户投诉数量/该产品交易数量。客户投诉反映了商业银行正确处理包括行政事务在内的能力，同时也体现了客户对商业银行服务的满意程度。故选D

　　24.A

　　解析：A【解析】本题考查流动性风险的理解。流动性风险的内涵主要是指商业银行无力为负债的减少和资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险，分为资产流动性风险和负债流动性风险。商业银行筹资能力的变化可能影响原有的筹融资安排，迫使商业银行被动地进行资产负债调整，造成流动性损失。这种情况可能迫使银行提前进入清算，甚至导致银行破产

　　25.C

　　解析：C【解析】经济增加值(EVA)的表达式：EVA=税后净利润-资本成本=税后净利润-经济资本×资本预期收益率=(经风险调整的收益率-资本预期收益率)×经济资本。A、B、D三项均正确。故选C

　　26.B

　　解析：B【解析】《国际会计准则第39号》对金融资产的分类如下：以公允价值计量变动计人损益的金融资产、持有待售、持有到期的投资、贷款和应收款。其中，前两类资产按公允价值计价，但对于持有待售类资产，其公允价值的变动不计入损益而是计入所有者权益

　　27.C

　　解析：C【解析】长期次级债务是指原始期限至少在5年以上的次级债务。经中国银行业监督管理委员会认可，商业

　　银行发行的普通的、无担保的、不以银行资产为勾抵押或者质押的长期次级债务工具可以列入附属资本。在距到期日前最后5年，其可计入附属资本的数量每年累计折扣20%。故选C

　　28.B

　　解析：B【解析】巴塞尔委员会认为，操作风险是银行面临的一项重要风险，商业银行应为抵御操作风险造成的损失安排经济资本。经济资本是指商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有的资本金。故选B

　　29.C

　　解析：C【解析】A项资本金收益率=税后净收入/资本金总额;B项资产收益率=税后净收入/资产总额;D项非利息收入率=(非利息收入-非利息支出)/资产总额。

　　30.C

　　解析：C【解析】B是单因素分析，A、D都是一种敏感分析

　　31.C

　　解析：C【解析】信用风险暴露按照客户类型可以分为零售信用风险暴露和企业/机构信用风险暴露。前者包括一些余额较小、标准化且同质的贷款(个人贷款、住房贷款、透支、个体或者私人企业贷款);后者主要是向企业/机构用户提供的国际和国内贷款组合，是商业银行最主要的信用风险暴露

　　32.C

　　解析：C【解析】本题考查客户风险的基本面指标的种类，主要包括品质类指标、实力类指标和环境类指标。公司治理结构属于客户风险的基本面指标中的品质类指标，而净资产负债率、流动比率和现金比率属于财务指标。

　　33.A

　　解析：A【解析】杠杆比率是用来衡量企业所有者利用自有资金获得融资的能力，所以B选项错误。流动性比率是用来判断企业归还短期债务的能力，所以C选项错误。效率比率是体现管理层管理和控制资产的能力，所以D选项错误。A项表述正确

　　34.D

　　解析：D【解析】即期外汇交易的作用包括：可以满足客户对不同货币的需求，可以用于调整持有不同外汇头寸的比例，以避免发生汇率风险，可以用来套就保值。所以D项错误。

　　35.D

　　解析：D【解析】预期收益率曲线变得较为平坦，则膨买入期限较长的金融产品，卖出期限较短的金融产品

　　36.A

　　解析：A【解析】在计算最低监管资本时，视为信用风险损失，不计入操作风险;但是操作风险记录还是要记录在

　　内部遭挫风险数据库中

　　37.D

　　解析：D【解析】本题考查对数收益率的计算。预期收益率也称为期望收益率，是指如果事件芥发生的话可以预计到的收益率。预期收益率可以分为指数收益率和对数收益率，即以市场指数的变化率或指数变化率的对数来表示预期收益率。据此.本题中该资产的对数收益率为ln(150/100)=0.4。

　　38.C

　　解析：C【解析】现金流量分析通常首先分析经营性现金流

　　39.D

　　解析：D【解析】高级计量法是指商业银行在满足巴塞尔委员会提出的资格要求以及定性和定量标准的前提下.通过内部操作风险计量系统计算监管资本要求。故选D

　　40.B

　　解析：B【解析】人民币超额准备金率=(在中国人民银行超额准备金存款+库存现金)÷人民币各项存款期末余额×l00%=(46+9)÷2310×100%≈2.38%

　　41.D

　　解析：D【解析】根据计算公式：百分比收益率(R)=p1+D-P0/P0×100%，可得，投资者在C股票上的百分比收益率=(20×100+0.2×100-18×100)/(18×100)×100%=12.22%

　　42.C

　　解析：C【解析】根据巴塞尔委员会，银行内部操作风险管理系统必须与每日风险管理程序紧密地整合在一起，其输出的数据必须能够成为银行操作风险监督控制过程的一部分，所以C项错误。A项属于定量标准;B项属于外部数据要求;D项属于定性标准。

　　43.A

　　解析：A【解析】B、C、D都是大额存款机构，他们对于信用和利率都很敏感，因为本金庞大，利率的小变动都会引起利息的大变化。而个人存款就不会在乎涮息的微小变动了。

　　44.C

　　解析：C【解析】大多数严重的流动性危机都源于商业银行自身管理或技术上存在致命的薄弱环节。

　　45.A

　　解析：A【解析】华尔街的第一次数学革命是指夏普的资本资产定价模型和马柯维茨资产组合理论等负债管理模式、阶段的金融理论。故选A。

　　46.D

　　解析：D【解析】A、B、C选项都是商业银行声誉风险管理体系应当重点强调的内容，D选项错误

　　47.B

　　解析：B【解析】本题考查Credit Risk+模型的概念。Credit Risk+模型是根据针对火灾险的财险精算原理，对贷款组合违约率进行分析。并假设在组合中，每笔贷款只有违约和不违约两种状态。

　　48.D

　　解析：D【解析】操作风险是指由于人为错误、技术缺陷或不利的外部事件所造成损失的风险。根据《巴赛尔新资本协议》，操作风险可以分为由人员、系统、流程和外部事件所引发的四类风险。

　　49.B

　　解析：B【解析】本题考查董事会的职能。董事会承担对市场风险管理实施监控的最终责任，确保商业银行能够有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各类市场风险

　　50.B

　　解析：B【解析】风险信贷资产的预期损失=300×5%×(1—20%)=12(亿元)。

　　51.A

　　解析：暂无

　　52.D

　　解析：D【解析】代理业务是指商业银行接受单位或个人委托，以代理人的身份，代表委托人办理一些经双方议定的有关业务。故选D。

　　53.A

　　解析：暂无

　　54.A

　　解析：A【解析】外部环境依赖性越高，银行战略风险就越高

　　55.B

　　解析：B【解析】对非零售类资产，根据债务人的外部评级结果分别确定权重，零售类资产根据是否有居民房产抵押分别给予75%、35%的权重。

　　56.C

　　解析：C【解析】贷款总额与核心存款的比率是一种传统的衡量商业银行流动性的指标，比率越高流动性风险越大，流动性越差，比率越小表明商业银行的流动性越高

　　57.D

　　解析：D【解析】银行的表内外资产可分为银行账户资产和交易账户资产两大类，交易账户记录的是银行为了交易或规避交易账户其他账目的风险而持有的可以自由交易的金融工具和商品头寸。

　　58.D

　　解析：D【解析】在A中，利率下降时，银行的未来收益将增加，因为短期存款需要支付的利息变少了，而长期贷款所得到的利息还是按以前的利率计算的。B中，存款人和借款人的重新安排是会影响银行的收益的。C中，进行保值能有效降低风险但风险还是会存在

　　59.C

　　解析：C【解析】本题考查分解分析方法的内容。分解分析方法将汇率分解为汇率变化率、利率变化率、收益率期间结构等影响因素，然后对每一种影响作进一步分析

　　60.A

　　解析：A【解析】先进风险管理理念认为，风险管理的目标不是消除风险，而是通过主动的风险管理过程实现风险与收益的平衡，故选项A错误

　　61.B

　　解析：B[解析]Credit Monitor模型是在Merton模型基础上发展起来的一种适用于上市公司的违约概率模型

　　62.A

　　解析：A【解析】缺口分析是衡量利率变动对银行当期收益影响的一种方法;久期分析是衡量利率变动对银行资产价值影响的一种方法。故选A

　　63.C

　　解析：C【解析】由于技术原因，商业银行无法提供更细致、高效的金融产品与国际大银行竞争，因而在竞争中处于劣势，这种情况下商业银行所面临的风险属于战略风险。故选C

　　64.A

　　解析：A【解析】本题考查贷款实际计提准备的计算。贷款损失准备充足率=贷款实际计提准备/贷款应提准备×100%。因此贷款实际计提准备=1100×80%=880(亿元)。

　　65.C

　　解析：C【解析】风险识别包括感知风险和分析风险两个环节：前者是通过系统化的方法发现商业银行所面临的风险种类、性质;后者是深入理解各种风险内在的风险因素

　　66.A

　　解析：A【解析】操作风险识别和评估方法包括自我评估法、损失事件数据法、流程图，其中运用最广泛、方法最成熟的自我评估法被称为操作管理的三大基础工具之一

　　67.B

　　解析：B【解析】预期损失率=预期损失/资产风险暴露×l00%=4/230×100%≈l.74%，故B选项正确

　　68.B

　　解析：B【解析】战略目标决定了实现路径

　　69.A

　　解析：A【解析】商业银行通常将特定时段内包括活期存款在内的平均存款作为核心资金，为贷款提供融资来源。虽然活期存款持有者在理论上可以随时提取存款，但统计分析表明，绝大多数活期都不会在短期内一次性全部支取，而且平均存放时间在两年以上

　　70.B

　　解析：B【解析】本题考查对信用风险的理解。信用风险很大程度上是一种非系统性风险，因此，在很大程度上能被多样性的组合投资所降低

　　71.A

　　解析：A【解析】按风险发生的范围可以将风险划分为系统风险和非系统风险。可量化风险和不可量化风险与范围没有必然关联性。选项C中，纯粹风险可以理解为纯粹的损失，投机风险可以理解为有获利的可能，两者的区别就在于损失结果不同

　　72.D解析：D【解析】对于一个买方期权而言，标的资产的即期市场价格低于执行价格时，该期权的内在价值为零，时间价值并不一定为零，所以期权的总价值也并不一定为零。故选D

　　73.A

　　解析：A【解析】预期损失是银行可以预期的损失，既然可以预期估算出来，那么必然会用正常的经济收益来弥补这部分损失

　　74.C

　　解析：C【解析】风险是事前概念，如果事后才来考虑风险，就没有了意义;损失是事后概念。故选C

　　75.A

　　解析：暂无

　　76.D

　　解析：D【解析】本题考查市场限额风险的种类。常用的市场限额风险有交易限额、风险限额、止损限额

　　77.D

　　解析：D【解析】在《巴塞尔新资本协议》中，违约概率被具体定义为借款人内部评级l年期违约概率与0.03%中的较高者。借款人甲内部评级l年期违约概率为0.02%，小于0.03%，故根据《巴塞尔新资本协议》应该取0.03%作为其违约概率。借款人乙1年期违约概率为0.04%，大于0.03%，故应该取0.04%作为其违约概率。故D选项正确，A、B、C选项错误

　　78.A

　　解析：A【解析】流动性风险是指商业银行无力为负债的减少和/或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险。流动性风险包括资产流动性风险和负债流动性风险。贷款属于商业银行的资产，因此这部分贷款面临的是资产流动性风险。

　　79.A

　　解析：A【解析】该企业集团“整体投资现金流连年为负，经营现金流显著减少”，表明其短期偿债能力较弱，以此为依据，其他三项的说法都是错误的

　　80.B

　　解析：B【解析】风险因素考虑得越充分，风险识别与分析也会越加全面和深入，但随着风险因素的增加，风险管理的复杂程度和难度呈几何倍数增长、所产生的边际收益呈递减趋势

　　81.D

　　解析：D【解析】本题考查对核心存款的理解。银行存款中长期稳定部分称为核心存款。对于零售客户，特别是小额存款人对商业银行的信用和利率水平不是很敏感。通常个人存款被看作是核心存款的重要组成部分。个人存款中的活期存款也是核心存款的一部分。

　　82.C

　　解析：暂无

　　83.A

　　解析：A【解析】全面风险管理模式强调信用风险、市场风险和操作风险并举

　　84.C

　　解析：C【解析】市值重估是指对交易账户头寸重新估算其市场价值。商业银行在进行市值重估时通常采用盯市和盯模两种方法，且商业银行应尽可能按照市场价格计值。故选C。

　　85.B

　　解析：B【解析】风险对冲是指通过投资或购买与标的资产收益波动负相关的某种资产或衍生产品，来冲销标的资产潜在损失的一种策略性选择

　　86.A

　　解析：A【解析】对客户风险监测包括基本面指标和财务指标，其中流动比率就属于财务指标中对偿债能力的衡量

　　标准。

　　87.D

　　解析：D【解析】选项D属于核心雇员流失因素，不是知识/技能匮乏的因素。

　　88.D

　　解析：D【解析】对主权国家、商业银行、公司的债权等非零售类信贷资产，根据债务人的外部评级结果分别确定权重，零售类资产根据是否有居民房产抵押分别给予75%、35%的权重。有抵押时，此笔贷款对应的加权风险资产比例较低。故D选项符合题意。

　　89.D

　　解析：D【解析】可以将不同业务、不同类别的市场风险用一个确切的数值来表示，这是市场风险内部模型的优点

　　90.B

　　解析：B【解析】绝对信用价差是指债券或贷款的收益率同无风险债券的收益率的差额。

　　91.A,B,C,D,E,

　　解析：暂无

　　92.B,C,E,

　　解析：BCE【解析】以该缺口乘以假定的利率变动，即得出这一利率变动对净利息收入变动的大致影响。当某一时段内的负债大于资产时，就产生了负缺口，即负债敏感型缺口，此时，市场利率上升会导致银行的净利息 收入下降。相反，当某一时段内的资产大于负债时，就产生了正缺叫，即资产敏感型缺口，此时，市场利率下降会导致银行的净利息收入下降，市场利率上升导致银行净利息收入上升

　　93.A,B,D,E,

　　解析：ABDE【解析】C项不属于集团法人客户内部的关联方应关注的情况

　　94.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】中国银行业监督管理委员会评估国有商业银行和股份制商业银行的资产质量指标包括：不良资产、贷款率，预期损失率，贷款风险迁徙，不良贷款拨备覆盖率，贷款损失准备充足率。故选ABCDE

　　95.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】保险作为操作风险缓释的有效手段，一直是西方商业银行操作风险管理的重要工具，主要包括：商业银行一揽子保险、错误与遗漏保险、经理与高级职员责任险、未授权交易保险、财产保险、营业中断保险、商业综合责任保险、电子保险、计算机犯罪保险

　　96.A,B,C,

　　解析：ABC【解析】在风险发生原因中，个人故意欺诈的原因并不是主要原因;而贷款定价又是银行的行为，所以也不是违约发生的主要原因

　　97.B,D,E,

　　解析：BDE【解析】A选项是流程缺失;C选项是流程设计不完善。所以A、C错误

　　98.A,C,D,

　　解析：ACD【解析】商业银行资本的作用：(1)为银行提供融资;(2)吸收和消化风险;(3)限制银行过度扩张和风险承担;(4)维持市场信心;(5)为商业银行管理，尤其是风险管理提供最根本的驱动力。A、C、D三项正确

　　99.A,C,D,E,

　　解析：ACDE【解析】监管部门对内部控制评价的内容主要包括：建立银行风险的识别、评价和预警机制，建立风险评价的指标体系，建立高风险银行业金融机构的判断和救助体系，建立对支付危机的处置体系，建立银行业金融机构市场退出机制及金融安全网。

　　100.A,B,C,

　　解析：ABC【解析】本题考查商业银行贷款担保的方式，主要有五种：保证、抵押、质押、留置和定金。商业银行业务中一般极少采用留置与定金作为担保方式。因此正确答案为ABC

　　101.B,C,D,

　　解析：BCD【解析】金融衍生品根据产品形态，可以分为远期、期货、期权和掉期四大类;根据原生资产大致可以分为四类，即股票、利率、汇率和商品

　　102.B,D,

　　解析：BD【解析】商业银行风险监测包含两个层面的具体内容：(1)监测各种可量化的关键风险指标以及不可量化的风险因素的变化和发展趋势，确保风险在进一步恶化之前提交相关部门，以便其密切关注并采取恰当的控制措施;(2)投告商业银行所有风险的定性/定量评估结果，并随时关注所采取的风险管理/控制措施的实施质量/效果。故选BD。

　　103.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】操作风险包括内部欺诈，外部欺诈，就业制度和工作场所安全事件，客户、产品及业务做法，实物资产损坏，信息科技系统事件，执行、交割及流程管理。

　　104.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】巴塞尔资本委员会2004年公布的《巴塞尔新资本协议》提出了一系列监管原则，在全面的风险管理范围中指出将各种不同类型的业务纳入统一的风险管理范围，A选项正确;要求继续以资本充足率为核心，以信用风险控制为重点，着手从单一的资本充足约束，转向突出强调商业银行的最低资本金要求、监管部门的监督检查和市场纪律约束3个方面的共同约束，B、C、D三个选项正确;《巴塞尔新资本协议》的推出，标志着现代商业银行风险管理出现了一个娃著变化，那就是由以前单纯的信贷风险管理模式转向信用风险、市场风险、操作风险并举，E选项正确。故选ABCDE

　　105.A,B,C,D,

　　解析：ABCD【解析】按照法人信贷业务的流程。可以分为评级授信、信贷调查、信贷审查、信贷审批、贷款发放、贷后管理六个环节。信贷复核不属于流程环节的内容

　　106.B,C,

　　解析：BC【解析】采用内部评级法计量信用风险监管资本时，信用风险缓释功能体现为违约概率(如保证的替代效果)、违约损失率(如抵(质)押和保证的减轻效果)或违约风险暴露(如净额结算)的下降。故B、C选项符合题意

　　107.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】商业银行的资本肩负着比一般企业更为重要的责任和作用，A、B、C、D、E项为商业银行资本的五个主要方面的体现

　　108.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】本题所有选项都能对商业银行的声誉风险造成影响

　　109.A,B,

　　解析：AB【解析]ROE和ROA用来度量商业银行这样被普遍认为是经营特殊商品的高风险企业具有明显的局限性：一是不足以真实反应商业银行长期稳定性和健康性;二是无法全面、深入地解释商业银行在盈利的同时所承担的风险水平。而RAROC却弥补了这些缺点。因此正确答案为AB

　　110.B,C,D,

　　解析：BCD【解析】商业银行业务外包通常有以下几类：(1)技术外包(如网络中心);(2)处理程序外包(如消费信贷业务有关客户身份的核对);(3)业务营销外包(如银行卡营销);(4)某些专业性服务外包(如法律事务);(5)后勤性事务外包。一些关键过程和核心业务，如账户系统、资金交易业务等不应外包出去

　　111.B,E,

　　解析：BE【解析】对于火灾、抢劫、高管欺诈等操作风险，属于可缓释的操作风险，可通过制订应急和连续营业方案、购买保险、业务外包等方式将风险转移或缓释

　　112.A,B,D,E,

　　解析：ABDE【解析】银行的信息披露主要由资产负债表、损益表、现金流量表、报表附注、部分公司治理情况和邵分风险管理情况所构成

　　113.A,C,D,E,

　　解析：ACDE【解析】本题考查风险评级的原则+包括全面性、系统性、持续性、审慎性原则

　　114.B,E,

　　解析：BE【解析】商业银行资本包括核心资本和附属资本。核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权。附属资本包括重估储备、…般准备、优先股、可转换债券、混合资本债券和长期次级债务

　　115.B,C,D,

　　解析：BCD【解析】A项企业的管理政策、E项企业的战略对企业的行业风险分析没有实质性影响

　　116.B,D,E,

　　解析：BDE【解析】操作风险可以分为由内部程序、人员及系统或外部事件所引发的四类风险

　　117.C,D,

　　解析：CD【解析】利率风险通常是用利率爱敏度测量的，利率灵敏度可分为利差灵敏度和资产枣债市值的利率灵敏度。其中，利差灵敏度又称考察期的“利率缺口

　　118.A,B,C,

　　解析：ABC【解析】D项中变动频繁时间间隔应该短;E项中，时间间隔应该选取监管成本等于监管收益的临界点。故选ABC

　　119.A,B,

　　解析：AB【解析】久期分析也称为持续期分析或期限弹性分析，是计量利率风险对银行经济价值的影响，即估算利率变动对所有头寸的未来现金流现值的潜在影响，从而能够对利率变动的长期影响进行评估。故选AB

　　120.A,B,C,

　　解析：ABC【解析】自我评估的主要目标是鼓励各级机构承担资任及主动对操作风险进行识别和管理。其主要策略主要有三个：改变企业文化，把风险管理纳入那些具备判断控制能力员工的业务体系内;制定与业务战略目标配套的评估机制;将制度的被动执行转变为主动差错和纠错;建立良好的操作风险管理氛围等

　　121.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】五个选项均存在汇率风险

　　122.A,C,D,

　　解析：ACD【解析】市场、银行和监管机构是形成均衡定价的三个主要力量

　　123.A,C,E

　　解析：ACE【解析】资产价值的变化=-[1000×(8.5%一8%)/(1+8%)]=-27.8(亿元);负债价值的变化=-[-4×800×(8.5%一8%)/(1+8%)]=-l4.8(亿元);合计价值变化=-13(亿元)，即商业银行的合计价值损失为13亿元。其资产负债结构也必然发生变化，可能导致流动性下降

　　124.A,B,C,E,

　　解析：ABCE【解析】标准法的原理是：将商业银行的所有业务划分为8大类，分别为：公司金融、交易和销售、零售银行业务、商业银行业务、支付和结算、代理服务、资产管理和零售经纪

　　125.B,C,D,E,

　　解析：BCDE【解析】风险点一般描述出来都是对银行有负面影响的问题，如小企业逃债、资金匮乏、经不起原材料价格波动等都直接威胁着企业还贷的顺利实现。D项很少开具发票说明企业会隐瞒收入，这种违规操作本身就是负面的;而A项产品多样化是。一种分散风险的做法，不能称作风险点，这种做法对银行是有利的。

　　126.A,D,E,

　　解析：ADE【解析】信用风险的计量方法是标准法和内部评级法，内部评级又分为初级和高级。B内部模型法是市场风险计量方法;C是操作风险计量方法。

　　127.B,C,D,E,

　　解析：BCDE【解析】商业银行在嗡测客户风除时，其偿债能力的指标通常包括营运资金、流动比率、速动比率、现金比率等短期偿债能力和利息保障倍数、债务本息偿还保障倍数、资产负债率、净资产负债率、有息负债的息税前盈利、现金支付能力等长期偿债能力指标。A选项属哥二|评价客户的营运能力的指标

　　128.A,B,C,D,

　　解析：ABCD【解析】衡量风险的指标有方差、久期、凸度和在险价值(VaR)。E项是衡量收益的指标。故选 ABCD

　　129.B,D,E,

　　解析：BDE【解析】期权的内在价值是指期权立即履约时的价值。因此，内在价值有可能为正的包括：价内期权、买入期权和卖出期权。平价期权和价外期权不具有内在价值。因此正确答案为BDE

　　130.A,C,

　　解析：AC【解析】收益率曲线就是根据在资产的不同到期期限时刻的收益率大小来描绘出的曲线。横坐标是到期期限，纵坐标是到期收益率

　　131.错误

　　解析：暂无

　　132.错误

　　解析：风险对冲是指通过投资或购买与管理基础资产收益波动负相关或完全负相关的某种资产或金融衍生产品来冲销风险的一种风险管理策略。

　　133.错误

　　解析：暂无

　　134.错误

　　解析：银行规模大，面临的风险管理难度就越大，对某问题的评价就会缺乏一致性的问题会更突出

　　135.错误

　　解析：暂无

　　136.错误

　　解析：风险报告传递给所有的终端用户，不是单向循环

　　137.错误

　　解析：董事会、各级管理人员、战略管理/规划部门，以及法律/合规/内部审计部门对有效的战略风险评估负有直接责任

　　138.错误

　　解析：用简化的方法计算期权敞口头寸时，持有期权的敞口头寸等于银行因持有而可能需要买入或卖出的每种外汇头寸的总额

　　139.错误

　　解析：操作风险是指由于人为错误、技术缺陷或不利的外部事件所造成损失的风险。这些损失可能来自于内部或外部事件、宏观趋势以及不能为公司决策机构和内部控制体系、信息系统、行政机构组织、道德准则或其他主要控制手段和标准所洞悉并组织的变动

　　140.错误

　　解析：一个债务人只能有一个客户评级，而同一债务人的不同交易可能会有不同的债项评级

　　141.错误

　　解析：记入交易账户头寸的交易目的是不能随意更改的。

　　142.错误

　　解析：压力测试是为了能估算突发的小概率事件等极端不利的情况可能对银行所造成的潜在损失

　　143.错误

　　解析：Credit

　　Melrics模型是从资产组合而不是单一资产的角度看待信用风险，其理论依据是马柯维茨的资产组合管理理论。

　　144.错误

　　解析：即期交易就是按照市价交易，而不是按照约定价格交易。

　　145.错误

　　解析：信用价差衍生产品是商业银行与交易对方签订的以信用价差为基础资产的信用远期合约，以信用价差反映贷款的信用状况。信用价差增加表明贷款信用状况恶化，减少表明贷款信用状况提高。题于论述与事实相反

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