2018银行从业资格考试风险管理练习试题(3)_第10页

　　二、多项选择题

　　1.ABCD【解析】商业银行有效的声誉风险管理体系应当重点强调以下内容;(1)明确商业银行的战略愿景和价值理念;(2)有明确记载的声誉风险管理政策和流程;(3)深入理解不同利益持有者(如股东、员工、客户、监管机构、社会公众等)对自身的期望值;(4)培养开放、互信、互助的机构文化;(5)建立强大的、动态的风险管理系统，有能力提供风险事件的早期预警;(6)努力建设学习型组织，有能力在出现问题时及时纠正;(7)建立公平的奖惩机制，支持发展目标和股东价值的实现;(8)利用自身的价值理念、道德规范影响合作伙伴、供货商和客户;(9)建立公开、诚恳的内外部交流机制，尽量满足不同利益持有者的要求;(10)有明确记载的危机处理/决策流程。

　　2.ACDE【解析】商业银行战略风险管理的诸多益处：(1)比竞争对手更早采取风险控制措施，可以更为妥善地处理风险事件;(2)全面、系统地规划未来发展，有助于将风险挑战转变为成长机会;(3)对主要风险提早做好准备，能够避免或减轻其可能造成的严重损失;(4)避免因赢利能力出现大幅波动而导致的流动性风险;(5)优化经常资本配置，并降低资本使用成本;(6)强化内部控制系统和流程;(7)避免附加的强制性监管要求，减少法律争议/诉讼事件。

　　3.ABCD【解析】面对当前复杂多变的全球经济、金融格局，各国政府及监管机构有必要进一步加强并深化银行监管，主要因为：(1)银行业为各行业广泛提供金融服务I(2)银行普遍存在通过扩大资产规模来增加利润的发展冲动;(3)存款人与银行的关系属于特殊的债权人与债务人关系，而两者所掌握的信息是极不对称的;(4)风险是银行体系不可消除的内生因素。银行机构正是通过管理和经营风险获得收益;(5)银行业先天存在垄断与竞争的悖论。

　　4.ACD【解析】商业银行具体披露的内容和要求可按安全性、流动性和效益性三个方面确定。

　　5.ABDE【解析】银行的信息披露主要由资产负债表、损益表、现金流量表、报表附注、部分公司治理情况和邵分风险管理情况所构成。

　　6.ACD【解析】本题考查高级汁量法的种类。目前比较流行的高级计量法主要有内部衡量法、损失分布法及记分卡三种计量方法。

　　7.ABCD【解析】按照法人信贷业务的流程。可以分为评级授信、信贷调查、信贷审查、信贷审批、贷款发放、贷后管理六个环节。信贷复核不属于流程环节的内容。

　　8.BC【解析】采用内部评级法计量信用风险监管资本时，信用风险缓释功能体现为违约概率(如保证的替代效果)、违约损失率(如抵(质)押和保证的减轻效果)或违约风险暴露(如净额结算)的下降。故B、C选项符合题意。

　　9.ABC【解析】自我评估的主要目标是鼓励各级机构承担资任及主动对操作风险进行识别和管理。其主要策略主要有三个：改变企业文化，把风险管理纳入那些具备判断控制能力员工的业务体系内;制定与业务战略目标配套的评估机制;将制度的被动执行转变为主动差错和纠错;建立良好的操作风险管理氛围等。

　　10.BDE【解析】A选项是流程缺失;C选项是流程设计不完善。所以A、C错误。

　　11.ABCDE【解析】集中型风险管理部门对风险管理人员的专业技能要求最高、最全面。参照国际风险管理标准，集中型风险管理部门的人员必须具备以下主要技能：风险监测和分析能力、数量分析能力、价格核准能力、模型创建能力、系统开发/集成能力。故选ABCDE。

　　12.CE【解析】略。

　　13.ABD【解析】国际会计准则对金融资产划分的优点：它基于会计核算的划分，而且按照确认、计量、记录和报告等程序严格界定了进入四类账户的标准、时间和数量，以及在账户之间变动、终止的量化标准，有强大的会计核算理论和银行流程框架、基础信息支持，所以A、B、D项正确;国际会计准则对金融资产的划分着重强调的是权益和现金流量变动的关系和影响，不直接面对风险管理的各项要求，所以C、E项错误。

　　14.ABE【解析】投资活动的现金流入包括：(1)收回投资l(2)分得股利、利润或取得债券利息收入;(3)处置固定资产、无形资产和其他长期资产收到现金等。销售商品或提供劳务、经营性租赁等所收到的现金属于经营活动的现金流入。故选ABE。

　　15.AC【解析】收益率曲线就是根据在资产的不同到期期限时刻的收益率大小来描绘出的曲线。横坐标是到期期限，纵坐标是到期收益率。

　　16.ABCD【解析】我国银行监管领域所依托的主要法律包括：《银行业监督管理法》、《中国人民银行法》、《商业银行法》和《行政许可法》。故选ABCD。

　　17.BC【解析】提款买房造成流动性风险，无力还贷造成信用风险。

　　18.ADE【解析】负责识别、计量、监测和控制各种风险的是离级管理层，所以B选项错误;监事会是我国商业银行所特有的机构，所以C选项错误。

　　19.BC【解析】保证法律责任分为连带责任保证和一般责任保证两种。

　　20.ABCD【解析】根据期权标的物的不同，期权可以分为：股权期权，包括以股票作为合约标的的股票期权和以股票价格指数作为标的的股票指数期权;利率期权，指以与借贷票据有关的具体的基础资产为标的物达成的期权协议;货币期权，其标的物魁与外汇有关的具体资产;黄金以及其他商品期权，是指与黄金及其他商品有关的具体的基础资产为标的物。按照履约方式，期权可以分为美式期权和欧式期权。故选ABCD。

　　21.ABDE【解析】C项不属于集团法人客户内部的关联方应关注的情况。

　　22.BC【解析】A选项属于内部信号，D、E项属于外部信号。

　　23.AD【解析】信用风险是最复杂的风险种类，通常包括违约风险、结算风险等主要形式。故选AD。

　　24.ADE【解析】利率互换的主要作用是规避利率风险和根据双方各自的比较优势，有效降低各自融资成

　　本，实现双赢。故选ADE。

　　25.ACDE【解析】B项对于损失于事无补;A、C、D、E四项均正确。

　　26.ABDE【解析】根据《巴塞尔新资本协议》，若债务人超过了规定的透支限额或新核定的限额小于目前余额，各项透支被视为逾期。债务人对于商业银行的实质性信贷业务逾期90天以上(含90天)可被视为违约。

　　27.ABCD【解析】国际上较为广泛采用的信用风险预警方法主要有：传统方法;评级方法，例如OCC的贷款评级法;信用评分方法，例如CAMEL方法;统计模型。黑色预警法属于国内银行业的实践方法。因此选择 ABCD。

　　28.ABE【解析】银行要做的不是消除风险，而是风险与收益相匹配。所以D项错误。E不是应当实现的目标。

　　29.ABE【解析】按照企业集团内部关联的关系，企业集团可以分为纵向一体化企业集团和横向一体化企业集团。

　　30.ACDE【解析】风险价值是以绝对数表示的，而不是以概率百分比表示的。B项错误。故选ACDE。

　　31.BCDE【解析】商业银行在嗡测客户风除时，其偿债能力的指标通常包括营运资金、流动比率、速动比率、现金比率等短期偿债能力和利息保障倍数、债务本息偿还保障倍数、资产负债率、净资产负债率、有息负债的息税前盈利、现金支付能力等长期偿债能力指标。A选项属哥二|评价客户的营运能力的指标。

　　32.CD【解析】贷款转让的程序：第一步是挑选出具有同性质的待转让单笔贷款，并将其放在一个资产组合中;第二步是对资产组合进行评估;第三步是为投资者提供详细信息，使他们能够评估贷款的风险;第四步是双方协商确定购买价格;第五步是签署转让协议;第六步是办理贷款转让手续。故选项C、D正确。

　　33.ABCE【解析】情景分析是。一种多因素分析方法，情景分析中的情景包括基准情景、最好的情景、最坏的情景。

　　34.AB【解析】贷款转让的主要目的是为了分散或转移风险、增加收益、实现资产多元化、提高经济资本配置效率。故A、B选项符合题意。

　　35.ABDE【解析】对于巨大的灾难性损失。商业银行通常采用保险手段来转移。

　　36.ABCD【解析】《根据巴塞尔新资本协议》。操作风险可以分为由人员、系统、流程和外部事件所引发的四类风险。

　　37.CE【解析】使银行丧失流动性主要有两个方面：银行自身经营管理出现问题导致流动性受损;公众对银行体系失去信心从而出现挤兑导致银行的无法应对。

　　38.BCDE【解析】外部原因就是银行之外的因素，A项是银行内部操作出现问题。

　　39.ABE【解析】即期净敞口头寸=即期资产-即期负债;远期净敞口头寸=买入的远期合约头寸-卖出的远期合约头寸。

　　40.BDE【解析】操作风险可以分为由内部程序、人员及系统或外部事件所引发的四类风险。