2018中级银行从业资格考试风险管理试题及答案（2）_第4页

　　二、多项选择题

　　1. 下列关于内部控制的主要原则说法错误的是( )。

　　A.商业银行的内部控制覆盖商业银行所有的部门和岗位

　　B.内部控制的监督部门不可以直接向董事会、监事会和高级管理层报告

　　C.任何人不得拥有不受内部控制约束的权力

　　D.内部控制的监督部门隶属于内部控制的建设、执行部门

　　E.商业银行内部控制均应体现“内控优先”的要求

　　2. 属于集中型风险管理的核心要素的是( )。

　　A.风险预测 B.风险监控 C.数量分析 D.价格确认 E.模型创建

　　3. 关于商业银行公司董事会的说法正确的是( )。

　　A.董事会承担商业银行风险管理的最终责任

　　B.负责审批风险管理的战略、政策和程序

　　C.对商业银行的决策过程、经营活动进行监督和测评

　　D.制定风险管理的程序和操作规程

　　E.负责拟订具体的风险管理政策和指导原则

　　4. 常用的风险识别的方法有( )。

　　A.情景分析法 B.专家预测法 C.分解分析法 D.失误树分析方法 E.制作风险清单法

　　5. 下列属于风险管理流程的主要步骤的是( )。

　　A.风险识别 B.风险计量 C.风险对冲 D.风险转移 E.风险控制

　　6. 我国大部分商业银行在内部控制建设方面还处于起步阶段，其薄弱环节主要表现在( )。

　　A.商业银行的所有权和经营权分离和制衡还有待完善 B.内部控制的组织架构已经形成

　　C.内部控制的管理水平有待提高 D.内部控制监督的及时性有待提高

　　E.内部控制评价体系已经完善

　　7. 下列关于巴塞尔委员会认为商业银行公司治理应遵守的原则的是( )。

　　A.董事会应核准商业银行的战略目标和价值准则

　　B.董事会应当监督高级管理层是否执行董事会政策

　　C.公司治理应维护股东的权利

　　D.商业银行应保持公司治理的透明度

　　E.董事会和高级管理层应了解商业银行的运营架构

　　8. 风险管理组织机构的职责分工正确的是( )。

　　A.董事会督促高级管理层采取必要的措施识别、计量、检测和控制各种风险

　　B.只有当董事会充分意识到并积极利用风险管理的潜在盈利能力时，风险管理才能够对商业银行整体产生最大的收益

　　C.专门委员会可以负责拟定具体的风险管理政策和指导原则

　　D.董事会通过调阅文件、检查与调研、监督测评、访谈座谈等方式，对商业银行的决策过程、决策执行过程进行监督

　　E.最高风险管理委员会制定相关政策和指导原则的最终文件需要提交董事会批准

　　9. 商业银行风险管理流程的表述不正确的是( )。

　　A.适时、准确地监测风险是风险管理最基本的要求

　　B.压力测试法属于商业银行可以采取的风险计量方法

　　C.风险控制随时关注所采取的风险管理措施的实施质量和效果

　　D.风险控制是对经过识别和计量的风险采取分散，对冲、转移、规避和补偿等措施

　　E.常用的风险识别的方法有专家调查列举法、VaR 分析法、情景分析法、失误树分析法等

　　10.关于商业银行公司治理的理解正确的是( )。

　　A.其核心是在所有权、经营权分离的情况下，为妥善解决委托～代理关系而提出的董事会、高管层组织体系和监督制衡机制

　　B.商业银行公司治理是控制、管理商业银行的一种机制和制度安排

　　C.公司治理与董事会和高级管理层商业银行业务无关

　　D.良好的公司治理能够激励董事会和高管层追求符合商业银行和股东利益的目标

　　E.我国的商业银行公司治理要求建立合理的薪酬制度

　　二、多项选择题参考答案及解析

　　1. BD[解析]商业银行内部控制覆盖商业银行的所有部门和岗位，所以 A 项正确;内部控制的监督部门有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道，所以 B 项 不正确;任何人不得拥有不受内部控制约束妁权力，C 项正确;内部控制的监督部门独立于内部控制的建设、执行部门，所以 D 项不正确;商业银行内部控制均应体 现“内控优先”的要求，所以 E 项正确。

　　2. BCDE[解析]集中型风险管理的核。要素包括风险监控、数量分析、价格确认、模型创建和相应的信息系统、技术支持，所以 BCDE 正确。

　　3. ABE[解析]董事会承担商业银行风险管理的最终责任，负责审批风险管理的战略、政策和程序，所以 AB 项正确;对商业银行的决策过程、经营活动进行监督和 测评的是监事会，所以 C项错误;高级管理层的职责是负责执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程，及时了解风险水平及其管理水平，所以 D 项错误。 董事会通常指派专门委员会拟订具体的风险管理政策和指导原则，所以 E 项正确。

　　4. ACDE[解析]常用的风险识别的方法有情景分析法、分解分析法、失误树分析方法、专家调查列举法，制作风险清单是商业银行识剐风险的最基本、最常用的方法。

　　5. ABE[解析]风险管理流程的主要步骤有风险识别、风险计量、风险控制和风险监测，所以ABE 正确，风险对冲、风险转移属于商业银行风险管理的主要策略，所以 CD 错误。

　　6. ACD[解析]与国际先进银行的内部控制体系相比，我国大部分商业银行在内部控制建设方面还处于起步阶段，其薄弱环节主要表现在，商业银行的所有权和经营 权分离和制衡还有待完善，所以 A 项正确;内部控制的组织架构还未形成，所以 B 项错误;内部控制的管理水平有待提高，内部控制监督的及时性有待提高，所以 CD 项正确;内部控制评价体系还不完善，所以 E 项错误。

　　7. ABDE[解析]经济合作与发展组织认为商业银行公司治理应当维护股东的权利，所以 C 项不符合题意，巴塞尔委员会认为商业银行公司治理应遵守的原则是董事 会应核准商业银行的战略目标和价值准则，有效的董事会应清楚地界定自身和高级管理层的权力及主要责任，并在全行实行问责制，董事会应当监督高级管理层是否 执行董事会政策，董事会和高级管理层应有效发挥内部审计部门、外部审计单位及内部控制部门的作用，董事会应确定薪酬政策及其做法与商业银行的公司文化、长 期目标和战略、控制环境相一致，商业银行应保持公司治理的透明度，董事会和高级管理层应了解商业银行的运营架构，所以 ABDE 正确。

　　8. ABCE[解析]本题主要考查商业银行风险管理组织机构的主要职责。商业银行风险管理组织机构包括董事会及其专门委员会、监事会、高级管理层的具体职责。 A 项中董事会是商业银行的最高风险管理、决策机构，职责之一就包括督促高级管理层采取必要的措施识别、计量、检测和控制各种风险，所以 A 项正确;高级管理 层的支持与承诺是商业银行风险管理的基石，只有当董事会充分意识到并积极利用风险管理的潜在盈利能力时，风险管理才能够对商业银行整体产生最大的收益，所 以 B 项正确;董事会通常指派专门委员会负责拟定具体的风险管理政策和指导原则，所以 C 项正确;监事会通过调阅文件、检查与调研、监督测评、访谈座谈等方 式，对商业银行的决策过程、决策执行过程进行监督，所以 D 项把监事会与董事会混淆;董事会负责审批风险管理的战略、政策和控制各种风险，所以 E 项正确,因 此，本题正确答案为 ABCE。

　　9. ACE[解析]适时、准确地识别风险是风险管理最基本的要求，所以 A 项不正确;风险监测随时关注所采取的风险管理措施的实施质量和效果，所以 C 项错误;常 用的风险识别的方法有资产财务状况分析法、失误树分析法、分解分析法，所以 E 项不正确。因此，本题正确答案为 ACE。

　　10.ABDE[解析]商业银行公司治理核。是在所有权、经营权分离的情况下，为妥善解决委托一代理关系而提出的董事会、高管层组织体系和监督 制衡机制，所以 A 项正确;商业银行公司治理是控制、管理商业银行的一种机制和制度安排，所以 B 项正确;公司治理涉及董事会和高级管理层商业银行业务及各项 事务的方式，所以 C 项错误;良好的公司治理能够激励董事会和高管层追求符合商业银行和股东利益的目标，所以 D 项正确;E 项的商业银行公司治理要求建立合理 的薪酬制度属于我国商业银行的主要内容之一，所以 E 项正确。因此，本题正确答案为 ABDE。