2019年银行从业资格考试中级法律法规课后练习题（第十一章）_第2页

　　二、多选题

　　1.良好的银行公司治理应包括的内容有(　)。

　　A.健全的组织架构

　　B.合理的激励约束机制

　　C.清晰的职责边界

　　D.科学的发展战略

　　E.良好的价值准则与社会责任

　　『正确答案』ABCDE

　　『答案解析』本题考查银行公司治理概述。良好银行公司治理应包括以下主要内容，即健全的组织架构、清晰的职责边界、科学的发展战略、良好的价值准则与社会责任、有效的风险管理与内部控制、合理的激励约束机制、完善的信息披露制度。

　　2.巴塞尔委员会发布的《加强银行公司治理的原则》中关于银行风险管理和内部控制的规定有(　)。

　　A.银行应设立有效的内控体系和风险管理部门

　　B.银行应在集团层面和单个经营实体层面分别对风险进行持续识别和监控

　　C.银行风险管理和内控建设的成熟程度应随银行风险状况变化(包括规模扩张)和外部风险环境及时跟进

　　D.董事会和高管层应有效地运用内部审计、外部审计和内控部门的工作成果

　　E.董事会应当采取有效措施杜绝任何风险事件的发生

　　『正确答案』ABCD

　　『答案解析』本题考查稳健公司治理原则。风险管理和内部控制：银行应设立有效的内控体系和风险管理部门(包括首席风险官或类似职位)，并确保其获得充分的授权、地位、独立性、资源保障和向董事会报告的路径。

　　应在集团层面和单个经营实体层面分别对风险进行持续识别和监控，风险管理和内控建设的成熟程度应随银行风险状况变化(包括规模扩张)和外部风险环境及时跟进。有效风险管理要求银行内部就风险进行积极的内部沟通，包括组织机构间的沟通和向董事会、高管层的报告。董事会和高管层应有效地运用内部审计、外部审计和内控部门的工作成果。

　　3.根据巴塞尔委员会发布的《加强银行公司治理的原则》，员工薪酬应与审慎性风险行为有效挂钩主要体现在(　)。

　　A.薪酬应随所有风险类型进行调整

　　B.薪酬结果应与风险结果匹配

　　C.薪酬支付时间应敏感反映风险暴露的时间规律

　　D.现金、股票及其他形式薪酬的结构应与风险配置情况相符

　　E.薪酬应当定期增加

　　『正确答案』ABCD

　　『答案解析』本题考查稳健公司治理原则。员工薪酬应与审慎性风险行为有效挂钩：薪酬应随所有风险类型进行调整;薪酬结果应与风险结果匹配;薪酬支付时间应敏感反映风险暴露的时间规律;现金、股票及其他形式薪酬的结构应与风险配置情况相符。

　　4.银行公司治理组织架构的主体包括(　)。

　　A.股东大会

　　B.董事会

　　C.监事会

　　D.高级管理层

　　E.业务管理层

　　『正确答案』ABCD

　　『答案解析』本题考查银行公司治理的组织架构。公司治理组织架构的主体包括股东大会、董事会、监事会和高级管理层(简称“三会一层”)。

　　5.关于银行股东大会的说法中正确的有(　)。

　　A.股东大会是银行的最高权力机构

　　B.股东大会会议即年度会议

　　C.股东大会年会由董事会负责召集和召开

　　D.股东大会议事规则由商业银行董事会负责拟定，经监事会审议通过后报股东大会审核

　　E.股东大会是股东行使自己权利的机构和场所

　　『正确答案』ACE

　　『答案解析』本题考查银行公司治理的组织架构。选项B错误，股东大会会议包括年度会议和临时会议。选项D错误，股东大会议事规则由商业银行董事会负责拟定，并经股东大会审议通过后执行。

　　6.监事会由(　)组成。

　　A.职工代表出任的监事

　　B.股东大会选举的外部监事

　　C.董事会任命的监事

　　D.股东监事

　　E.关联银行派遣的监事

　　『正确答案』ABD

　　『答案解析』本题考查银行公司治理的组织架构。监事会由职工代表出任的监事、股东大会选举的外部监事和股东监事组成。

　　7.关于商业银行薪酬支付的说法正确的有(　)。

　　A.基本薪酬按月支付

　　B.绩效薪酬随基本薪酬按月支付，不得延期

　　C.中长期激励在协议约定的锁定期到期后支付

　　D.住房公积金、各种保险费应按照国家有关规定纳入专户管理

　　E.商业银行高级管理人员以及对风险有重要影响岗位上的员工，其绩效薪酬的50%以上应采取延期支付的方式

　　『正确答案』ACD

　　『答案解析』本题考查激励约束机制。绩效薪酬应合理确定一定比例，根据经营情况和风险成本分期考核情况随基本薪酬一起支付，剩余部分在财务年度结束后，根据年度考核结果支付，选项B错误。商业银行高级管理人员以及对风险有重要影响岗位上的员工，其绩效薪酬的40%以上应采取延期支付的方式，且延期支付期限一般不少于3年，其中，主要高级管理人员绩效薪酬的延期支付比例应高于50%，选项E错误。

　　8.商业银行的绩效考核指标体系包括(　)。

　　A.经济效益指标

　　B.工作年限指标

　　C.风险成本控制指标

　　D.社会责任指标

　　E.家庭负担指标

　　『正确答案』ACD

　　『答案解析』本题考查激励约束机制。绩效考核指标体系作为绩效薪酬发放的依据，应包括经济效益指标、风险成本控制指标和社会责任指标。

　　9.关于商业银行薪酬机制的说法正确的有(　)。

　　A.商业银行的基本薪酬可以是其薪酬总额的30%

　　B.商业银行的基本薪酬中不包括津补贴

　　C.员工在商业银行的服务年限会影响他的可变薪酬

　　D.商业银行对员工的中长期激励是属于可变薪酬范畴

　　E.商业银行主要负责人的绩效薪酬的最高额是其基本薪酬的3倍

　　『正确答案』ADE

　　『答案解析』本题考查薪酬机制。薪酬由固定薪酬、可变薪酬、福利性收入等构成。固定薪酬即基本薪酬，是商业银行为保障员工基本生活而支付的基本报酬，包括津补贴。主要根据员工在商业银行经营中的劳动投入、服务年限、所承担的经营责任及风险等因素确定。商业银行的基本薪酬一般不高于其薪酬总额的35%。可变薪酬包括绩效薪酬和中长期各种激励。商业银行主要负责人的绩效薪酬根据年度经营考核结果，在其基本薪酬的3倍以内确定。

　　10.关于商业银行的激励约束机制，下列说法中正确的有(　)。

　　A.商业银行应该对董事和监事履职情况进行评价

　　B.薪酬机制属于激励约束机制的内容

　　C.商业银行的绩效薪酬主要是针对高级管理人员来说的，基层员工只有基本薪酬

　　D.商业银行的绩效薪酬应根据当年经营业绩考核结果来确定

　　E.资本充足率是绩效考核指标体系中的经济效益指标

　　『正确答案』ABD

　　『答案解析』本题考查激励约束机制。绩效薪酬是商业银行支付给员工的业绩报酬和增收节支报酬，针对的是所有员工，选项C错误。资本充足率是风险成本控制指标，选项E错误。

　　11.下列选项中，属于商业银行内部控制的目标的有(　)。

　　A.保证商业银行发展战略和经营目标的实现

　　B.保证商业银行业务记录、会计信息、财务信息和其他管理信息的真实、准确、完整和及时

　　C保证商业银行风险管理的有效性

　　D.保证商业银行经营规模和盈利水平的提高

　　E.保证国家有关法律法规及章程的贯彻执行

　　『正确答案』ABCE

　　『答案解析』本题考查内部控制。商业银行内部控制的目标包括四个方面，即保证国家有关法律法规及规章的贯彻执行;保证商业银行发展战略和经营目标的实现;保证商业银行风险管理的有效性;保证商业银行业务记录、会计信息、财务信息和其他管理信息的真实、准确、完整和及时。

　　12.关于商业银行内部控制的表述正确的是(　)。

　　A.内部控制应当突出重点，不必渗透到商业行业各项业务过程和各个操作环节

　　B.商业银行的经营管理，尤其是设立新的机构和开办新的业务，均应当体现“内控优先”的要求

　　C.任何人不得拥有不受内控的权利

　　D.内部控制应当以实现银行最大盈利为出发点

　　E.内部控制的监督、评价部门应当有直接向董事会、监事会和高级管理层直接报告的渠道

　　『正确答案』BCE

　　『答案解析』A选项应建立贯穿各级机构、覆盖所有业务和全部流程的管理信息系统和业务操作系统，及时、准确记录经营管理信息，确保信息的完整、连续、准确和可追溯。所以A选项错误。D选项内部控制是为了保证商业银行发展战略和经营目标的实现，而不是以实现银行最大盈利为出发点。所以D选项是错的。选BCE

　　13.商业银行的内部控制措施包括(　)。

　　A.内控制度

　　B.风险识别

　　C.信息系统

　　D.岗位设置

　　E.会计核算

　　『正确答案』ABCDE

　　『答案解析』本题考查商业银行内部控制措施。商业银行的内部控制措施包括：(1)内控制度;(2)风险识别;(3)信息系统;(4)岗位设置;(5)员工管理;(6)授权管理;(7)会计核算;(8)监控对账;(9)外包管理;(10)投诉处理。

　　14.商业银行实施外部控制时应建立健全外包管理制度，下列各项中不得外包的有(　)。

　　A.涉及战略管理的职能

　　B.涉及风险管理的职能

　　C.涉及内部审计的职能

　　D.涉及核心竞争力的职能

　　E.业务人员的来源

　　『正确答案』ABCD

　　『答案解析』本题考查商业银行内部控制措施。商业银行建立健全外包管理制度，明确外包管理组织架构和管理职责，并至少每年开展一次全面的外包业务风险评估。涉及战略管理、风险管理、内部审计及其他有关核心竞争力的职能不得外包。

　　15.为提高合规风险管理的有效性，实行安全稳健运行，合规管理需要重点做好的工作有(　)。

　　A.建立有效的合规风险管理体系

　　B.建设强有力的合规文化

　　C.建立有利于合规风险管理的基本制度

　　D.重构银行的内部结构

　　E.实行股份制经营

　　『正确答案』ABC

　　『答案解析』本题考查合规管理。为提高合规风险管理的有效性，实行安全稳健运行，合规管理需要重点做好的工作有：(1)建立有效的合规风险管理体系;(2)建设强有力的合规文化;(3)建立有利于合规风险管理的基本制度。