2017银行从业资格考试《个人理财》备考冲刺卷（15）_第3页

　　参考答案：

　　1. ACD[解析]略

　　2. ABDE[解析]C选项中挪用公款进行大规模的证券买卖是《证券法》中的禁止行为，但不是损害客户利益的欺诈行为。因此，C项说法错误。

　　3. ABCDE[解析]根据《保险法》第l31条可知，ABCDE均正确。

　　4. ABCE[解析]根据《商业银行开办代客境外理财业务管理暂行办法》第20条可知，托管人保存商业银行的资金汇出、汇入、兑换、收汇、付汇和资金往来记录等相关资料不少于15年。

　　5. AD[解析]根据《个人外汇管理办法实施细则》第28条规定，个人与其直系亲属账户问资金划转，凭双方有效身份证件、直系亲属关系证明办理，B错误。第29条规定，本人外汇结算账户与外汇储蓄账户间资金可以划转，但外汇储蓄账户向外汇结算账户的划款限于当日的对外支付，划转后不得结汇，C错误。第31条规定，个人向外汇储蓄账户存入外币现钞，当日累计5000美元以下(含)的，可以在银行直接办理。

　　6. ABCDE[解析]参见《保险代理机构管理规定》第101条和102条。

　　7. ABCE[解析]根据《个人所得税法》第4条规定，国家发行金融债券利息所得免纳个人所得税。

　　8. ABCE[解析]根据《期货交易管理条例》第46条可知，境内单位或者个人从事境外期货交易的办法，由国务院期货监督管理机构会同国务院商务主管部门、国有资产监督管理机构、银行业监督管理机构、外汇管理部门等有关部门制定，报国务院批准后施行。D项不符合题意。

　　9. BCDE[解析]根据《商业银行开办代客境外理财业务管理暂行办法》第22条可知，商业银行在收到外汇局购汇额度的批准后，与境内托管人签订托管协议，开设托管账户，在境内托管账户开设之日起5个工作日内，向外汇局报送正式托管协议。A项说法不符合题意。

　　10.ABCD[解析]根据《证券投资基金销售管理办法》第8条可知，商业银行、证券公司、证券投资咨询机构、专业基金销售机构可以向中国证监会申请基金代销业务资格。保险公司不可以向中国证监会申请基金代销业务资格。

　　11.ABDE[解析]根据《信托法》第22条可知，受托人违反信托目的处分财产时，委托人在知道撤销原因之日起l年内不行使的。申请权归于消灭。因此，C项说法错误。

　　12.AC[解析]《证券投资基金法》第26条规定，申请取得基金托管资格，应当具备规定的条件，并经国务院证券监督管理机构和国务院银行业监督管理机构核准。

　　13. BCD[解析]商业银行提供理财顾问服务寻求的是和客户建立一个长期的关系，不能只追求短期的利益;银行提供建议，最终决策权在客户，所有收益或风险均由客户拥有或承担。客户寻求理财顾问服务的根本目的是实现人生目标中的财务Ifl标。所以AE项错误。

　　14. BC[解析]对客户进行的财务分析中应包括客户的收入支出、资产负债等财务信息的分析。宏观经济形势、客户的生命周期及股票市场都不属于客户的财务信息。

　　15. ABC[解析]个人资产负债表也符合公式“净资产一资产一负债”。用银行存款偿还分期付款，资产减少，负债也减少，相应的净资产没有变化。用银行存款购买债券，只是变换了资产形式，并没有增加总资产。

　　16. BCDE[解析]紧急预备金可以用两种方式来储备，一是流动性高的活期存款、短期定期存款或货币市场基金，二是利用贷款额度。房地产变现能力比较差，不能用来储备紧急预备金。

　　17. ABC[解析]保险规划具有风险转移和合理避税的功能，应依据转移风险原则，量力而行原则和分析客户保险需要原则。合法性原则和目的性原则是制定税收规划应依据的原则。

　　18. ABDE[解析]保险产品设计是保险规划内容，不属于退休规划。

　　19. CDE[解析]风险特征由风险偏好、风险认知度和实际风险承受能力构成。

　　20. ABC[解析]工资薪金和股息收入都是个人所得，需要缴纳个人所得税，工资收入分等级征税，等级越高，税率越高。税收规划的最基本原则是合法性，回避个人所得申报违反了法律法规。