2021年初级银行从业资格证《公司信贷》章节巩固题：不良贷款管理

　　1[.单选题]借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。按贷款五级分类标准，此类贷款属于()类贷款。

　　A.关注

　　B.可疑

　　C.次级

　　D.损失

　　[答案]B

　　[解析]商业银行应按照《贷款风险分类指引》，至少将贷款划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类。其中，可疑类贷款是借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失的贷款。

　　2[.单选题]借款人还款意愿下降，对银行的贷后监控要求不予配合时，其贷款至少可以归为()。

　　A.关注类

　　B.次级类

　　C.可疑类

　　D.损失类

　　[答案]A

　　[解析]由于题干中并没有说明贷款人的偿债能力出现问题，但却指出存在对偿债产生不利影响的因素，即：借款人还款意愿下降，对银行的贷后监控要求不予配合，因此，其贷款至少可以归为关注类。

　　3[.单选题]根据五级贷款分类法，贷款按风险程度从轻到重划分正确的是()。

　　A.正常—可疑—次级—关注—损失

　　B.正常—次级—可疑—关注—损失

　　C.正常—关注—可疑—次级—损失

　　D.正常—关注—次级—可疑—损失

　　[答案]D

　　[解析]我国全面实行贷款五级分类制度，该制度按照贷款的风险由小到大的程度，将银行信贷资产分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失，后三类被称为不良贷款。

　　4[.单选题]下列各项中，能作为呆账核销的是()。

　　A.借款人或者担保人有经济偿还能力，却未按期偿还的银行债权

　　B.银行未向借款人和担保人追偿的债权

　　C.借款人不能偿还到期债务，银行依法取得抵债资产，抵债金额小于贷款本息的差额经追偿后无法收回的债权

　　D.违反法律、法规的规定，以各种形式逃废或者悬空的银行债权

　　[答案]C

　　[解析]下列债权或者股权不得作为呆账核销：(1)借款人或者担保人有经济偿还能力，银行未按《呆账核销管理办法》规定，履行所有可能的措施和实施必要的程序追偿的债权。(2)违反法律、法规的规定，以各种形式逃废或者悬空的银行债权。(3)因行政干预造成逃废或者造成悬空的银行债权。(4)银行未向借款人和担保人追偿的债权。(5)其他不应当核销的银行债权或者股权。

　　5[.单选题]商业银行对抵债资产的账实核对频率至少应为()一次。

　　A.每月

　　B.每半年

　　C.每旬

　　D.每季度

　　[答案]D

　　[解析]商业银行对抵债资产进行保管时，每个季度应至少组织一次对抵债资产的账实核对，并做好核对记录。核对应做到账簿一致和账实相符，若有不符的，应查明原因，及时报告并据实处理。

　　6[.单选题]金融企业应在每批次不良资产转让工作结束后()个工作日内，向同级财政部门和中国银监会或属地银监局报告转让方案及处置结果。

　　A.15

　　B.45

　　C.30

　　D.60

　　[答案]C

　　[解析]金融企业应在每批次不良资产转让工作结束后(即金融企业向受让资产管理公司完成档案移交)30个工作日内，向同级财政部门和中国银监会或属地银监局报告转让方案及处置结果，其中中央管理的金融企业报告财政部和中国银监会，地方管理的金融企业报告同级财政部门和属地银监局。同一报价日发生的批量转让行为作为一个批次。

　　7[.单选题]下列各项中，不能作为抵债资产的是()。

　　A.机器设备

　　B.著作权

　　C.交通运输工具

　　D.已先于银行抵押给第三人的资产

　　[答案]D

　　[解析]下列资产不得用于抵偿债务，但根据人民法院和仲裁机构生效法律文书办理的除外：(1)抵债资产本身发生的各种欠缴税费，接近、等于或超过该财产价值的。(2)所有权、使用权不明确或有争议的。(3)资产已经先于银行抵押或质押给第三人的。(4)依法被查封、扣押、监管的资产。(5)债务人公益性质的职工住宅等生活设施、教育设施和医疗卫生设施。(6)其他无法变现或短期难以变现的资产。

　　8[.单选题]下列关于抵债资产的说法中，正确的是()。

　　A.收取抵债资产后，债务人、担保人无货币资金偿还能力时，银行要优先选择以间接拍卖的方式回收债权

　　B.抵债资产要以资产原价、购入价为基础合理定价

　　C.银行在办理抵债资产接收后，每年应至少组织一次对抵债资产的账实核对，并做好核对记录

　　D.抵债资产以抵债协议书生效日，或法院、仲裁机构裁决抵债的终结裁决书生效日为抵债资产取得日

　　[答案]D

　　[解析]A项，银行收取抵债资产后，要优先选择直接拍卖、变卖非货币资产的方式回收债权。B项，抵债资产要以市场价格为基础合理定价。C项，银行在接收抵债资产后，应每季度至少组织一次账实核对。

　　9[.单选题]()是指人民法院受理债权人提出的破产申请后3个月内，债务人的上级主管部门申请整顿，经债务人与债权人会议就()草案达成一致，由人民法院裁定认可而中止破产程序的过程。

　　A.破产重整;破产重整协议

　　B.破产清算;破产清算协议

　　C.和解;和解协议

　　D.以资抵债;以资抵债协议

　　[答案]C

　　[解析]和解是指人民法院受理债权人提出的破产申请后3个月内，债务人的上级主管部门申请整顿，经债务人与债权人会议就和解协议草案达成一致，由人民法院裁定认可而中止破产程序的过程。

　　10[.单选题]下列关于财产保全的表述中，错误的是()。

　　A.银行不需承担财产保全申请错误对被申请人固定财产保全所造成的损失

　　B.财产保全分为诉前财产保全和诉中财产保全两类

　　C.财产保全能起到迫使债务人主动履行义务的作用

　　D.诉前财产保全是指债权人因情况紧急，不立即申请财产保全将会使其合法权益受到损失，因而在起诉前申请采取财产保全措施

　　[答案]A

　　[解析]银行在依法收贷的纠纷中申请财产保全有两方面作用：(1)防止债务人的财产被隐匿、转移或者毁损灭失，保障日后执行顺利进行。(2)对债务人财产采取保全措施，影响债务人的生产和经营活动，迫使债务人主动履行义务。但是，申请财产保全也应谨慎，因为一旦申请错误，银行要赔偿被申请人固有财产保全所遭受的损失。故A项错误。