2021年初级银行从业资格证公司信贷练习题（三）_第3页

　　一、单项选择题

　　1.【答案】D

　　【解析】利息保障倍数越高，说明借款人支付利息费用的能力越强，但无论如何，利息保障倍数不能低于1，因为一旦低于1，就意味着借款人连利息偿还都保障不了，更别说还本了，也就更谈不上长期偿债能力的好坏。故A、B两项条件下，获得贷款的可能性极低。一般情况下，流动比率越高，反映借款人短期偿债能力越强，债权人的权益越有保证。但是流动比率也不宜过高，过高不仅表明借款人流动资产占用过多，影响资产的使用效率和盈利能力，也可能表明客户的应收账款过多或是存货过多。故C项不正确，D项符合题意。

　　2.【答案】A

　　【解析】A项，公司业务部门应在借款人的提款期满之前，将借款人应提未提的贷款额度通知借款人

　　3.【答案】B

　　【解析】一般而言，信贷前台部门负责客户营销和维护，也是银行的“利润中心”。

　　4.【答案】B

　　【解析】贷款人受托支付是指贷款人在确认借款人满足贷款合同约定的提款条件后，根据借款人的提款申请和支付委托，将贷款资金通过借款人账户支付给符合合同约定用途的借款人交易对象。

　　5.【答案】C

　　【解析】衡量地方政府债务水平指标主要有:(1)地方政府负债率。该指标指的是地方政府债务余额与地区生产总值之比，国际通行警戒标准为60%。(2)地方政府债务率。该指标是指地方政府债务余额与综合财力之比，国际货币基金组织建议警戒标准为90%-150%。

　　6.【答案】A

　　【解析】处于启动阶段的行业发展迅速，年增长率可以达到100%以上。

　　7.【答案】A

　　【解析】速动比率是借款人速动资产与流动负债的比率。一般认为速动比率为1较为合适。如果速动比率低，说明借款人的短期偿债能力存在问题;如果速动比率过高，说明借款人拥有过多的速动资产，可能失去一些有利的投资或获利机会。

　　8.【答案】A

　　【解析】贷款的安全性是指银行应当尽量避免各种不确定因素对其资产和贷款等方面的影响，保证银行稳健经营和发展。

　　9.【答案】C

　　【解析】连带责任保证的债务人在主合同规定的债务履行期届满没有履行债务的，债权人可以要求债务人履行债务，也可以要求保证人在其保证范围内承担保证责任。

　　10.【答案】A

　　【解析】信贷授权的差别授权原则是指商业银行应根据各业务职能部门和分支机构的经营管理水平、风险控制能力、主要负责人业绩以及所处地区经济及信用环境等，实行有区别的授权。

　　11.【答案】B

　　【解析】按担保方式授权是指根据担保对风险的缓释作用，对采用不同担保方式的授信业务分别授予不同的权限，如对全额保证金业务、存单(国债)质押业务等分别给予不同的审批权限。

　　12.【答案】D

　　【解析】根据有关规定，借款人提供复印件需加盖公章，业务人员应对借款人提供的复印件与相应的文件正本进行核对，核对无误后，业务人员在复印件上签字确认。

　　13.【答案】 D

　　【解析】对于自主支付资金， 应重点关注以下情况: 自主支付的交易对手是否属于借款人正常经营业务的供货商、服务商等机构; 自主支付的用途是否合理， 是否违反约定用途， 如违规进入股市、房地产等; 自主支付的交易对手是否为关联企业， 若为关联企业应进一步了解交易的合理性; 自主支付资金是否进入集团资金池进行统筹使用;单笔自主支付的金额是否存在超过约定受托支付最低限额的情况; 借款人是否存在与同一交易对手在一天或者连续几天内发生多笔累计超过约定受托支付最低限额的交易， 涉嫌以“化整为零”方式规避受托支付管理的情况。

　　14.【答案】B

　　【解析】我国传统信贷管理将贷款发放与支付视作贷款审批通过后的一个附属环节，认为审批通过后即可放款，所以有的对提款条件的审查不够严格。

　　15.【答案】D

　　【解析】投资项目的内部因素包括产品种类及生产规模、生产工艺、设备及技术、厂址及平面布置等。D项属于投资项目的外部条件。

　　16.【答案】A

　　【解析】按计算利息的周期，通常将计息方式分为按日计息、按月计息、按季计息、按年计息。

　　17.【答案】C

　　【解析】固定资产贷款调查报告中的项目效益情况主要包括相关财务指标、财务现金流量和各年累计盈余资金是否出现负值、盈亏平衡点分析、敏感性分析等内容。

　　18.【答案】D

　　【解析】D项，在质权设立的情况下，一物只能设立一个质押权，因而没有受偿的顺序问题。而一物可设数个抵押权，当数个抵押权并存时，有受偿的先后顺序之分。

　　19.【答案】C

　　【解析】借款人资信及与银行往来情况可通过以下项目考察：(1)借款人在银行开户的情况。(2)在银行长短期贷款余额、以往借款的还款付息情况(不良贷款比率和收息率)、信用等级、授信限额及额度占用情况。(3)在银行日平均存款余额、结算业务量、综合收益。(4)新增贷款后银行新增存款、结算量及备项收益预测。(5)借款人的或有负债情况。(6)借款人已经提供的抵(质)押担保情况。(7)借款人与其他银行的关系、在其他银行的开户与借款情况。(8)人民银行征信反映的贷款情况、担保情况及信用记录情况。

　　20.【答案】B

　　【解析】有关诉讼时效问题，《人民共和国民法总则》第一百八十八条明确规定:向人民法院请求保护民事权利的诉讼时效期间为3年。法律另有规定的，依照其规定。

　　二、多项选择题

　　1.【答案】ABCDE

　　【解析】根据《贷款风险分类指引》，至少将贷款划分为五类，即正常、关注、次级、可疑和损失，后三类合称为不良贷款。

　　2.【答案】ABCD

　　【解析】固定资产使用率粗略地反映了固定资产的折旧程度，但也存在以下不足之处:(1)该比率中的固定资产价值代表了一个公司的整个固定资产基础，而固定资产基础可能相对较新，但有一些资产可能仍需要重置。(2)折旧并不意味着用光。就公司而言，使用完全折旧但未报废的机械设备是很正常的。(3)为了提高生产力，公司可能在设备完全折旧之前就重置资产。(4)固定资产使用价值会因折旧会计政策的变化和经营租赁的使用而被错误理解。

　　3.【答案】ABD

　　【解析】项目产品市场情况分析和项目产品的竞争力分析包括国内外市场的供求现状及未来情况预测、生产同类产品的厂家竞争情况及项目的竞争能力分析、项目产品销售渠道分析。

　　4.【答案】ABC

　　【解析】按照对经济用期变迁的应变程度将行业分为三类，即增长型行业、周期型行业和防御型行业

　　5.【答案】ABE

　　【解析】启动阶段行业的销售、利润和现金流有以下特点：(l)在销售方面，由于价格比较高，销售量很小。(2)在利润方面，因为销售量低而成本相对很高，利润为负值。(3)在现金流方面，低销售、高投资和快速的资本成长需求造成现金流也为负值。

　　6.【答案】ABCDE

　　【解析】在其他贷款条件没有明显恶化的情况下，具备以下条件之一的，商业银行可以考虑办理债务重组:(1)通过债务重组，能够追加或者完善担保条件。(2)通过债务重组，借款企业能够改善财务状况，增强偿债能力。(3)通过债务重组，可在其他方面减少银行风险。(4)通过债务重组，能够使银行债务先行得到部分偿还。(5)通过债务重组，能够弥补贷款法律手续方面的重大缺陷。

　　7.【答案】ABCDE

　　【解析】因素分析法包括以下步骤: 确定所要分析的财务指标， 计算该指标实际值与计划值( 或上期值) 的差额; 将该指标分解为若干驱动因素， 并建立财务指标与驱动因素之间的数学关系; 确定驱动因素的顺序， 按顺序依次将驱动因素的计划值( 或上期值) 替换成实际值， 并根据上述数学关系计算财务揩标数值; 某一驱动因素替换前后计算所得的财务指标之差即为该因紊的影响程度。

　　8.【答案】ACE

　　【解析】不同行业项目的建设根据其特点而有不同的要求。因此，在评估时要抓住对建设项目起主导作用的条件进行评估:财务资源分析、厂址选择条件分析、相关项目分析、交通运输条件分析、环境保护方案分析。

　　9.【答案】ABCD

　　【解析】E项属于贷款安全性调查的内容。

　　10.【答案】ABC

　　【解析】常规清收包括直接追偿、协商处置抵(质)押物、委托第三方清收等方式。

　　三、判断题

　　1.【答案】B

　　【解析】从业务运作的实质来看，福费廷就是远期票据贴现。但福费廷又不同于一般的票据贴现业务，如银行(包买人)放弃了对出口商的追索权，只能基于真实贸易背景开立票据的偿付，融资的条件较为严格，银行(包买人)承担了票据拒付的所有风险，带有较长期限固定利率融资的性质。

　　2.【答案】B

　　【解析】银行需审查建设项目的资本金是否已足额到位。即使因特殊原因不能按时足额到位，贷款支取的比例也应同步低于借款人资本金到位的比例。此外，贷款原则上不能用于借款人的资本金、股本金和企业其他需自筹资金的融资。

　　3.【答案】A

　　4.【答案】A

　　5.【答案】B

　　【解析】抵押权的发生与存在须以一定债权关系的发生与存在为前提和基础。故抵押权是一种从权利。主合同无效，从合同也无效。

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