2020年初级银行从业资格考试公司信贷强化试题（八）_第3页

　　一、单项选择题

　　1.D【解析】营运能力对客户盈利能力的持续增长和偿债能力的不断提高有着决定性的影响。

　　2.D【解析】银行营销组织是银行从事营销管理活动的载体，指对营销组织结构和营销组织行为的分析和研究，主要完成以下职能：①组织设计;②人员配备;③组织运行。

　　3.B【解析】在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分，这是损失贷款。

　　4.D【解析】根据我国《贷款通则》的规定，银行不得对自营贷款或特定贷款在计收利息之外收取任何其他费用。但是若根据国际惯例，在借款合同中规定，变更提款应收取承担费，那么当借款人变更提款计划时，公司业务部门应根据合同办理，可按改变的提款计划部分的贷款金额收取承担费，借款人在提款有效期内如部分或全额未提款，应提未提部分的贷款可根据借款合同的规定收取承担费，在提款期终了时自动注销。公司业务部门在借款人的提款期满之前，将借款人应提未提的贷款额度通知借款人。

　　5.D【解析】投资利税率与行业平均利税率对比，以判别项目单位投资对国家积累的贡献水平是否达到本行业的平均水平，而不是用来判别盈利性的。

　　6.A【解析】递延资产指不能计入当期损益，应当在以后年度内分期摊销的各项费用，包括开办费和以经营租赁租人的固定资产改良支出等。

　　7.B【解析】银行通过对实际增长率和可持续增长率的趋势比较，可以做出合理的贷款决策：①如果实际增长率显著超过可持续增长率，那么，这时公司确实需要贷款;如果实际增长率低于可持续增长率，那么，公司目前未能充分利用内部资源，银行不予受理贷款申请。

　　8.A【解析】对于借款人尚存在一定的偿还能力，或是银行掌握部分第二还款来源时，银行可尝试通过催收、依法诉讼等手段进行现金清收。所以，选项 A 的叙述是不正确。

　　9.A【解析】统计预警法是对警兆与警素之间的相关关系进行相关分析，确定其先导长度和先导强度，再根据警兆变动情况，确定各警兆的警级，结合警兆的重要性进行警级综合，最后预报警度。

　　10.B【解析】岗位分离：在基层经营单位，由于人员限制，无法设立独立的部门履行信贷审查的职能，一般设置信贷业务岗和信贷审查岗，由信贷审查岗履行信贷审查的职能。

　　11.D【解析】人力资源文化结构是以受教育程度来考察的人力资源组合情况，它反映拟建项目拥有的智力情况，表明拟建项目的人力资本存量。

　　12.D【解析】项目现金流量分析属于项目财务分析，所以 D 选项符合题意。

　　13.C【解析】自行建造的固定资产，按照建造过程中发生的全部实际支出计价。

　　14.C【解析】在实务操作中，建议采用突击检查方式进行现场调研，同时可通过其他调查方法对考察结果加以证实。

　　15.B【解析】长期贷款是指贷款期限在 5 年以上(不含 5 年)的贷款。

　　16.A【解析】承兑是银行在商业汇票上签章承诺按出票人指示到期付款的行为。

　　17.C【解析】符合《巴塞尔新资本协议》要求的客户信用评级必须能够有效区分违约客户，即不同信用等级的客户违约风险随信用等级的下降而呈加速上升的趋势。

　　18.A【解析】贷款担保是指为提高贷款偿还的可能性，降低银行资金损失的风险，银行在发放贷款时要求借款人提供担保，以保障贷款债权实现的法律行为。

　　19.D【解析】地区分离：有的商业银行设立地区信贷审批中心，负责某个地区辖内机构超权限的贷款审批，旨在通过地区分离、异地操作来保证贷款审批的独立性。

　　20.D【解析】年数总和法：年折旧率=(折旧年限-已使用年限)÷[折旧年限×(1+折旧年限)÷2]，年折旧额=(固定资产原值一预计净残值)X 年折旧率。

　　二、多项选择题

　　1.CDE【解析】项目融资需求应关注：①项目可行性;②项目批准;③项目完工时限。

　　2.AD【解析】B、C、E 属于项目微观背景分析。

　　3.ABCDE【解析】影响贷款价格的主要因素除上述五项外，还包括借款人与银行的关系、银行贷款的目标收益率、贷款期限及借款人从其他途径融资的融资成本等方面因素。

　　4.ABC【解析】总体来说，银行进行贷款需求分析的意义在于控制贷款风险，具体来说，就是帮助银行有效地评估风险，帮助银行确定合理的贷款结构与贷款利率，为公司提供融资方面的合理建议。

　　5.ACD【解析】由于启动阶段的企业将来获得成功的几率很难估算，所以这～阶段的资金主要来自于企业所有者或者风险投资者，而不应该是来自商业银行，所以 8 选项说法错误。启动阶段行业的低销售、高投资和快速的资本成长需求造成现金流也为负值，所以 E 选项说法错误。

　　6.CDE【解析】市场环境包括外部环境和内部环境，外部环境又包括宏观和微观环境。宏观环境包括经济与技术环境、政治与法律环境、社会与文化环境，微观环境包括信贷资金的供求状况、信贷客户的需求、信贷动机及直接影响客户信贷需求的因素、银行同业竞争对手的实力与策略。内部环境包括银行发展战略目标分析、内部资源分析和自身能力分析。

　　7.ABCDE【解析】项目建设的必要性评估一般包括：项目所属行业当前整体状况分析，国内外情况对比，发展趋势预测，项目所生产产品的生命周期分析;贷款项目是否符合国家产业政策，是否符合国家整体布局和地区经济结构的需要;项目产品市场情况分析和项目产品的竞争力分析。

　　8.ABC【解析】人力资源分析不属于项目组织机构分析的内容。

　　9.ABCDE【解析】担保的形式有多种，主要有抵押、质押、留置、保证和定金。

　　10.ABCDE【解析】根据方法与参数的规定，基本财务报表有：现金流量表、损益表、资金来源与运用表、资产负债表、借款还本付息表。

　　三、判断题

　　1.B【解析】银行出借货币只是暂时出让货币的使用权，仍然保留对借出货币的所有权。

　　2.A【解析】在固定成本较高的行业中，经营杠杆及其产生的信用风险也较高。

　　3.B【解析】广义的信贷期限是指银行承诺向借款人提供以货币计量的信贷产品的整个期间，即从签订合同到合同结束的整个期间。狭义的信贷期限是指从具体信贷产品发放到约定的最后还款或清偿的期限。

　　4.B【解析】行业风险分析框架考虑的七个因素为：行业成熟度、行业内竞争程度、替代品潜在威胁、成本结构、经济周期(行业周期)、行业进入壁垒、行业涉及法律法规。

　　5.A【解析】略。