2020年初级银行从业资格考试公司信贷测试题（十一）_第2页

　　二、多项选择题

　　1.贷款承诺的特点有()。

　　A.具有法律效力

　　B.这是一项书面承诺

　　C.表明该文件为要约邀请

　　D.借贷双方就贷款的主要条件已经达成一致

　　E.银行可以不受意向书任何内容的约束

　　ABD【解析】贷款承诺是借贷双方就贷款的主要条件已经达成一致，银行同意在未来特定时间内向借款人提供融资的书面承诺(这就表明贷款承诺不是在贷款意向阶段做出的)。贷款承诺具有法律效力。

　　2.以下属于预期收入理论的观点的有()。

　　A.贷款能否到期归还，是以未来收入为基础的

　　B.稳定的贷款应该建立在现实的归还期限与贷款的证券担保的基础上

　　C.中央银行成为资金流动性的最后来源

　　D.随着货币形式的多样化，非银行金融机构也可以提供货币

　　E.银行应超出单纯提供信贷货币的界限，要提供多样化的服务

　　ABC【解析】D、E 选项均属于超货币供给理论的观点。

　　3.在对项目的组织结构进行分析时，与项目有关的协作机构大致可以分为()。

　　A.地方计划部门

　　B.业务往来单位

　　C.地方政府机构

　　D.国家主管部门

　　E.国家计划部门

　　BCDE【解析】与项目有关的协作机构大致可分为三个层次：一是国家计划部门和主管部门;二是地方政府机构;三是业务往来单位。

　　4.商业银行在坚持“区别对待，择优扶植”的原则时，要做到()。

　　A.贷款的发放和使用应当符合相关的法律法规

　　B.贷款的投向应当突出重点

　　C.根据企业的经营管理和经济效益选择贷款对象

　　D.严格区分企业的优劣

　　E.按程序办理贷款

　　ABCDE【解析】目前，商业银行坚持“区别对待，择优扶植”的原则，具体掌握上要做到：

　　(1)贷款的发放和使用应当符合国家的法律、行政法规和监管部门发布的行政规章。(2)按国家经济发展计划和产业政策的要求，区分轻重缓急，使贷款的投向能突出重点。(3)要根据企业的经营管理和经济效益选择贷款对象，从企业资金的实际需要出发，把握贷款投放的合理性，严格区分优劣。(4)要按程序办理贷款，防止违规现象发生。

　　5.计算贷款损失的普通准备金计提基数时，可以采用的计提基数有()。

　　A.全部贷款余额

　　B.全部贷款扣除已提取专项准备金后的余额

　　C.正常类贷款余额

　　D.正常类贷款加上关注类贷款余额

　　E.全部贷款扣除关注类贷款余额

　　ABCD【解析】普通准备金的计提基数有三种;一是选择以全部贷款余额作基数;二是为了避免普通准备金与专项准备金的重复计算，选择以全部贷款扣除已提取专项准备金后的余额为基数;三是选择以正常类贷款余额或者正常类贷款加上关注类贷款余额为基数。

　　6.按贷款保障方式划分，贷款可分为()。

　　A.信用贷款

　　B.委托贷款

　　C.担保贷款

　　D.票据贴现

　　E.银团贷款

　　ACD【解析】B、E 选项是按贷款经营模式划分的类别。

　　7.下列关于评估固定资产扩张所引起的融资需求的说法中，正确的有()。

　　A.通过分析销售和净固定资产的发展趋势，银行可以初步了解公司的未来发展计划和设备扩张需求之间的关系

　　B.当销售收入/净固定资产比率低于一定比率时，销售增长所要求的固定资产扩张可成为企业借款的合理原因

　　C.如果销售收入/净固定资产比率较低，则说明固定资产的使用效率较高

　　D.销售收入/净固定资产超过一定比率以后，生产能力和销售增长会变得困难

　　E.银行可以通过评价公司的可持续增长率获得有用信息

　　ADE【解析】通过分析销售和净固定资产的发展趋势，银行可以初步了解公司的未来发展计划和设备扩张需求之间的关系，这时销售收入/净固定资产比率是一个相当有用的指标。通常来讲，如果该比率较高或不断增长，则说明固定资产的使用效率较高。该比率超过一定比率以后，生产能力和销售增长就变得相当困难了，此时销售增长所要求的固定资产扩张便可以成为企业借款的合理因。除了研究销售收入与净固定资产比率的趋势之外，银行还可以通过评价公司的可持续增长率获得有用信息。

　　8.2013 年年初，S 公司向银行贷款 100 万元用于厂房设备更新，期限为 5 年，则此项贷款属于()。

　　A.固定资产贷款

　　B.基本建设贷款

　　C.流动资金贷款

　　D.中期贷款

　　E.长期贷款

　　AD【解析】S 公司贷款主要用于更新厂房设备等固定资产，因而属于固定资产贷款中的技术改造贷款。该项贷款的贷款期限为 5 年，属于中期贷款。

　　9.下列关于并购融资的说法中，正确的有()。

　　A.并购融资在 20 世纪 80 年代非常普遍，而且大多是与杠杆收购相关的高杠杆交易

　　B.如果相关法律制度不健全，放贷后银行对交易的控制权较少，自身利益保护不足，则要谨慎发放用于股权收购和公司并购的贷款

　　C.银行在受理公司的股权收购贷款申请后，应当调查公司是否将贷款投资在事先约定的收购项目上

　　D.如果银行向一个处于并购过程中的公司提供可展期的短期贷款，就一定要特别关注借款公司是否会将银行借款用于并购活动

　　E.银行可以通过与公司管理层的沟通来判断并购是否是公司的真正借款原因

　　ABCDE【解析】并购融资在 20 世纪 80 年代非常普遍，而且大多是与杠杆收购相关的高杠杆交易，但最后由于种种原因，这些贷款大多出现了问题，甚至违约。如果相关法律制度不健全，放贷后银行对交易控制权较少，自身利益保护不足，则要谨慎发放用于股权收购和公司并购的贷款。因为一旦借款公司借款后不是投资在事先约定的项目上，而是用于购买其他公司的股权，对银行来说将产生很大的风险。所以，银行在受理公司的贷款申请后，应当调查公司是否有这样的投资计划或战略安排。如果银行向一个处于并购过程中的公司提供可展期的短期贷款，就一定要特别关注借款公司是否会将银行借款用于并购活动。针对这一情况，比较好的判断方法就是银行通过与公司管理层的沟通来判断并购是否才是公司的真正借款原因。此外，银行还可以从行业内部、金融部门和政府部门等渠道获得相关信息。

　　10.固定资产使用率粗略地反映了固定资产的折旧程度，其不足之处有()。

　　A.虽然固定资产基础可能相对较新，但有一些资产可能仍需要重置

　　B.公司可能使用完全折旧但未报废的机械设备

　　C.公司可能在设备完全折旧之前就重置资产

　　D.固定资产使用价值会因折旧会计政策的变化和经营租赁的使用而被错误理解

　　E.在计算时没有考虑土地

　　ABCD【解析】固定资产使用率粗略地反映了固定资产的折旧程度，但也存在以下不足之处：(1)该比率中的固定资产价值代表了一个公司的整个固定资产基础，而固定资产基础可能相对较新，但有一些资产可能仍需要重置。(2)折旧并不意味着用光。就公司而言，使用完全折旧但未报废的机械设备是很正常的。(3)为了提高生产力，公司可能在设备完全折旧之前就重置资产。(4)固定资产使用价值会因折旧会计政策的变化和经营租赁的使用而被错误理解。在计算固定资产使用率时，总折旧固定资产要排除不需要折旧的固定资产。比如，在会计上，土地是不折旧的，故 E 选项不符合题意。

　　三、判断题

　　1.费率的类型包括担保费、承诺费、承兑费、银团安排费、开证费、银行贴现率。()

　　A.正确

　　B.错误

　　B【解析】费率是指利率以外的银行提供信贷服务的价格，一般以信贷产品金额为基数按一定比率计算。费率的类型较多，主要包括担保费、承诺费、承兑费、银团安排费、开证费等，不包含银行贴现率。

　　2.国别风险与其他风险是并列的关系。()

　　A.正确

　　B.错误

　　B【解析】国别风险(表现为利率风险、清算风险、汇率风险)与其他风险不是并列的关系，而是一种交叉关系。在国别风险之中，可能包含着信用风险、市场风险或流动性风险中的任意一种或者全部。

　　3.盈利能力不足会导致直接借款需求产生。()

　　A.正确

　　B.错误

　　A【解析】在较长时间里，如果公司的盈利能力很弱甚至为负，那么公司就无法维持正常的经营支出，因此，盈利能力不足会导致直接借款需求产生。

　　4.根据《商业银行授信工作尽职指引》，授信工作人员应当回避其近亲属申请的客户授信业务。()

　　A.正确

　　B.错误

　　A【解析】《商业银行授信工作尽职指引》第 4 条规定，授信工作人员对《人民共和国商业银行法》规定的关系人申请的客户授信业务，应申请回避。

　　5.借款人申请贷款时只需向银行提供其基本存款账户开户行、账号及存贷款余额情况。()

　　A.正确

　　B.错误

　　B【解析】《贷款通则》第 19 条规定，借款人应当如实提供银行要求的资料(法律规定不能提供者除外)，应当向银行如实提供所有开户行、账号及存贷款余额情况，配合银行的调查、审查和检查。

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