2020年初级银行从业资格考试风险管理密训试卷（十）_第3页

　　一、单项选择题

　　1.【答案】A

　　【解析】商业银行外包管理酌组织架构包括董事会、高级管理层及外包管理团队。

　　2.【答案】D

　　【解析】存货周转天数=360/存货周转率=360/{产品销售成本/[(期初存货+期末存货)/2]}=180×(期初存货+期末存货)/产品销售成本=180×(450+550)/8000=22.5(天)。

　　3.【答案】B

　　【解析】传统上，商业银行的危机管理主要采用“辩护或否认”的对抗战略推卸责任，但往往招致更强烈的对抗行动。如今更加具有建设性的危机处理方法是“化敌为友”，敢于面对暂时性的危机或挑战，勇于承担责任并与内外部利益持有者协商解决问题，以缓解利益持有者的持续对抗。因此，声誉危机管理应当建立在良好的道德规范和公众利益的基础上，而且如果能够在监管部门采取行动之前妥善处理，将取得更好的效果。

　　4.【答案】A

　　【解析】董事会和高级管理层负责制定商业银行的声誉风险管理政策和操作流程，负责识别、评估、监测和控制声誉风险。除制定常态的风险处理政策和流程外，董事会和高级管理层还应当制定危机处理程序，定期根据自身情况对声誉风险进行情景分析和压力测试，以应对突发事件可能造成的管理混乱和重大损失。A项，董事会及高级管理层应当定期审核声誉风险管理政策。

　　5.【答案】A

　　【解析】金融企业批量转让不良资产的范围包括金融企业在经营中形成的以下不良信贷资产和非信贷资产：(1)按规定程序和标准认定为次级、可疑、损失类的贷款。(2)已核销的账销案存资产。(3)抵债资产。(4)其他不良资产。个人贷款不得进行批量转让。

　　6.【答案】C

　　【解析】以监管资本为基础计算的资本充足率，是监管部门限制银行过度承担风险、保证金融市场稳定运行的重要工具。

　　7.【答案】B

　　【解析】风险转移是指通过购买某种金融产品或采取其他合法的经济措施将风险转移给其他经济主体的一种策略性选择。题目中，通过担保能够将信用风险转移给第三方。

　　8.【答案】D

　　【解析】风险价值(VaR)是指在一定的持有期和给定的置信水平下，利率、汇率、股票价格和商品价格等市场风险要素发生变化时可能对产品头寸或组合造成的潜在最大损失。

　　9.【答案】C

　　【解析】个人信贷产品可以划分为个人住宅抵押贷款、个人零售贷款、循环零售贷款三大类。

　　10.【答案】A

　　【解析】A项，在风险管理方面，董事会对商业银行风险管理承担最终责任，负责风险偏好等重大风险管理事项的审议、审批，对银行承担风险的整体情况和风险管理体系的有效性进行监督。

　　11.【答案】A

　　【解析】柜台业务泛指通过商业银行柜面办理的业务，是商业银行各项业务操作的集中体现，也是最容易引发操作风险的业务环节。

　　12.【答案】D

　　【解析】按照操作风险损失事件类型，操作风险可分为七大类，其中外部欺诈事件是指第三方故意骗取、盗用、抢劫财产、伪造要件、攻击商业银行信息科技系统或逃避法律监管导致的损失事件。

　　13.【答案】B

　　【解析】后台结算操作人员未及时与前台核对交易明细，前后台账务长期不符属于操作风险。

　　14.【答案】A

　　【解析】资产负债率=(负债总额/资产总额)×100%，客户资产负债率越高，在总资产一定的情况下，其负债总额也就越高，对该客户授予的限额应该越低。

　　15.【答案】B

　　【解析】商业银行资本的作用主要体现在：(1)为商业银行提供融资。(2)吸收和消化损失。(3)限制业务过度扩张和承担风险。(4)维持市场信心。(5)为风险管理提供最根本的驱动力。

　　16.【答案】A

　　【解析】监管目标是监管行为取得的最终效果或达到的最终状态。监管目标的确定，应当遵循银行业监管的一般规律，也应充分考虑一国银行业发展的现状。在国际领域，由于各国市场环境、监管体制、行业运行机制存在差异，对监管目标的表述也不尽相同。但尽管存在差异，归纳起来，银行监管的基本目标力概括为：保护存款人利益，维护金融体系的安全和稳定。

　　17.【答案】B

　　【解析】到期资产与到期负债若未能匹配，则形成资产负债的期限错配。

　　18.【答案】B

　　【解析】市场风险管理部门相对于业务经营部门的独立性是建设市场风险管理体系的关键。银行应肖指定专门的部门负责市场风险管理工作。负责市场风险管理的部门应当职责明确，与承担风险的业务经营部门保持相对独立，向董事会和高级管理层提供独立的市场风险报告。

　　19.【答案】A

　　【解析】根据风险分散的原理，商业银行不要把所有的信贷资金集中于某一种或两种行业或企业上，而应分散于多种行业资产，力求各种金融工具之间不相关或负相关，以减少商业银行总体风险。

　　20.【答案】B

　　【解析】根据久期分析法，利率变化对该商业银行整体价值的影响如下：资产价值变化△1=-[总资产的加权平均久期×总资产×市场利率变化/(1+市场利率)];负债价值变化△2=-[总负债的加权平均久期×总资产×市场利率变化/(1+市场利率)];整体价值变化=△1-△2。将本题数据带入上述公式可得，整体价值变化=-[3×1000×市场利率变化/(1+市场利率)]+[2.5×900×市场利率变化/(1+市场利率)]=(-3000+2250)×市场利率变化/(1+市场利率)=-750×市场利率变化/(1+市场利率)>0，即商业银行韵整体价值上升了，其流动性可能因此而增强。

　　二、多项选择题

　　1.【答案】ABCE

　　【解析】利率风险是指由于利率的不利变动而使银行的表内和表外业务发生损失的风险。利率风险按照来源的不同，可心分为重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险和期权性风险。价格风险不属于此种分类。

　　2.【答案】ABCDE

　　【解析】A、B、C、D、E五项说法均正确。

　　3.【答案】ACD

　　【解析】当某一时段内的资产(包括表外业务头寸)大于负债时，就产生了正缺口，即资产敏感性缺口，此时，市场利率下降会导致银行的净利息收入下降。相反，当某一时段内的负债大于资产(包括表外业务头寸)时，就产生了负缺口，即负债敏感性缺口，此时，市场利率上升会导致银行的净利息收入下降。当资产负债的缺口为0时，无论利率如何变动，净利息收入不变，也就是利率风险暴露为0时，不存在利率风险。

　　4.【答案】ABCD

　　【解析】E项为风险报告的专题报告所反映的内容。

　　5.【答案】ABCDE

　　【解析】风险管理与商业银行经营的关系主要体现在：(1)承担和管理风险既是商业银行的基本职能，也是其业务发展的原动力。(2)风险管理改变了商业银行的经营模式。(3)风险管理能够为商业银行风险定价提供依据，并有效管理金融资产和业务组合。(4)健全的风险管理体系能够为商业银行创造价值。(5)风险管理水平体现了商业银行的核心竞争力。

　　6.【答案】ABCD

　　【解析】流动性风险在发生之前，通常会表现为各种内外部指标/信号的明显变化。通常表现的内部指标/信号主要包括商业银行内部有关风险水平、盈利能力、资产质量以及其他可能对流动性产生中长期影响的指标变化。例如，某项或多项业务/产品的风险水平增加，资产或负债过于集中，资产质量下降，盈利水平下降，快速增长的资产的主要资金来源为市场大宗融资等。

　　7.【答案】AB

　　【解析】信用风险既存在于传统的贷款、债券投资等表内业务中，也存在于信用担保、贷款承诺及衍生产品交易等表外业务。

　　8.【答案】ABCDE

　　【解析】市场约束机制需要一系列配套制度得以实现，包括完善的信息披露制度、健全的中介机构管理约束、良好的市场环境和有效的市场退出政策，以及监管机构对银行业金融机构所披露的信息进行评估等。

　　9.【答案】BE

　　【解析】对大多数商业银行来说，贷款是最大、最明显的信用风险来源，但不是唯一的信用风险来源;信用风险具有明显的非系统性风险特征。

　　10.【答案】CE

　　【解析】流动性风险包括融资流动性风险和市场流动性风险。

　　三、判断题

　　1.【答案】B

　　【解析】无论是国家所有还是非国家所有的银行业金融机构所提供的服务或产品都具有一定的公共性质，应当接受作为公共权力机构的政府或其授权机构的监管。

　　2.【答案】B

　　【解析】商业银行内部风险管理制度必须在设立授信权限方面作出职责安排和相关规定，并对弹性标准做出明确的定义。

　　3.【答案】A

　　【解析】本题考点是商业银行客户的信用评级的发展阶段。商业银行客户信用评级大致经历了专家判断法、信用评级法、违约概率模型分析三个主要发展阶段。

　　4.【答案】A

　　【解析】对负债分散度的管理应体现在银行每年的流动性规划和限额体系中。

　　5.【答案】A

　　【解析】操作风险是指由于不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。

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