2020年初级银行从业资格考试风险管理密训试卷（三）_第3页

　　一、单项选择题

　　1.B【解析】《国际会计准则第 39 号》对金融资产的分类如下：以公允价值计量变动计人损益的金融资产、持有待售、持有到期的投资、贷款和应收款。其中，前两类资产按公允价值计价，但对于持有待售类资产，其公允价值的变动不计入损益而是计入所有者权益。

　　2.B【解析】不良贷款拨备覆盖率的汁算公式为：(一般准备+专项准备+特种准备)/(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)。故选 B。

　　3.B【解析】负债流动性是指商业银行能够以较低的成本随时获得需要的资金的能力。

　　4.D【解析】影响期权价值的主要因索包括标的资产的市场价格和期权的执行价格、期权的到期期权、外汇汇率的波动、货币利率。

　　5.B【解析】本题中，“其资金交易业务主要集中于高收益的次级债券”，主要影响次级债券的是交易对手方风险，属于信用风险，同时还有利率风险、汇率风险的影响，会产生市场风险;“2011 年起因受到金融危机的冲击”属于市场风险;“其信贷资产主要投向房地产行业”属于战略风险。而根据声誉风险和操作风险的定义，根据题中所给的材料，无法判断商业银行面临声誉风险和操作风险。故选 8。

　　6.A【解析】银行一般采用定性和定量相结合的方法评估操作风险。定量分析主要基于对内部操作风险损失数据和外部数据的分析;定性分析则需要依靠有经验的专家对操作风险的发生频率和影响程度做出评估。

　　7.A【解析】经济资本是指商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有的资本金。

　　8.B【解析】预期损失率=预期损失/资产风险暴露×l00%=4/230×100%≈l.74%，故B 选项正确。

　　9：D【解析】操作风险是指由于人为错误、技术缺陷或不利的外部事件所造成损失的风险。损失可能来自于内部或外部事件、宏观趋势以及不能为公司决策机构和内部控制体系、信息系统、行政机构组织、道德准则或其他主要控制手段和标准所洞悉并组织的变动。它不包括已经存在的其他风险种类，如市场风险及信用风险。

　　10.B【解析】利率互换主要用于转移利率波动的风险。本题中，当市场利率上升时，资产A 收取固定利息收入，存在较大的利率风险，因此应对 A 做利率互换;而资产 B 收取浮动利息收入，不必做利率互换。

　　11.A【解析】缺口分析是衡量利率变动对银行当期收益影响的一种方法;久期分析是衡量利率变动对银行资产价值影响的一种方法。故选 A。

　　12.C【解析】与操作风险有关的三种汁算方法：基本指标法、标准法、高级计量法。故选C。

　　13.A【解析】略。

　　14.D【解析】对主权国家、商业银行、公司的债权等非零售类信贷资产，根据债务人的外部评级结果分别确定权重，零售类资产根据是否有居民房产抵押分别给予 75%、35%的权重。有抵押时，此笔贷款对应的加权风险资产比例较低。故 D 选项符合题意。

　　15.B【解析】在某一时点。一个债务人只能有一个客户评级，而同一债务人的不同交易可能会有不同的债项评级;客户评级主要针对交易主体，其等级主要由债务人的信用水平决定;债项评级是在假设客户经违约的情况下，针对每笔债项本身的特点预测债项可能的损失率。因此，A、C、D 三项错误。故选 B。

　　16.A【解析】风险分散只能降低非系统性风险;风险转移可以转移非系统性风险和系统性风险;风险对冲不仅对冲非系统性风险也可以对冲系统性风险;风险规避就直接避免了系统性风险和非系统性风险。故选 A。

　　17.A【解析】按风险发生的范围可以将风险划分为系统风险和非系统风险。可量化风险和不可量化风险与范围没有必然关联性。选项 C 中，纯粹风险可以理解为纯粹的损失，投机风险可以理解为有获利的可能，两者的区别就在于损失结果不同。

　　18.B【解析】在限额管理中，商业银行给予客户的授信额度应当包括贷款、可交易资产、衍生工具及其他或有负债，B 选项错误。故选 B。

　　19.B【解析】市场价值是在评估基准日，资源的买卖双方在知情、谨慎、非强迫的情况下通过公平交易资产所得到的资产的预期价值。

　　20.B【解析】健全的内部控制体系是商业银行有效识别和防范操作风险的重要手段。加强内部控制建设是商业银行管理操作风险的基础，巴塞尔委员会认为，资本约束并不是控制操作风险的最好方法，对付操作风险的第一道防线是严格的内部控制。故选 B。

　　二、多项选择题

　　1.ABCDE【解析】市场风险报告应当包括以下全部或部分内容：按业务、部门、地区和风险类别分别计量的市场风险水平;按业务、部门、地区和风险类别分别统计的市场风险头寸;市场风险识别、计量、监测和控制方法及程序的变更情况对于市场风险头寸和市场风险水平的结构分析;盈亏情况;市场风险管理政策和程序的遵守情况;对改进市场风险管理政策、程序以及市场风险应急方案的建议;市场风险限额的遵守情况，包括对超限额情况的处理等，五个选项均正确。

　　2.BDE【解析】公允价值的计量方式有四种：一是直接使用可获得的市场价格;二是如不能获得市场价格，则使用公认的模型估算市场价格;三是实际支付价格(无依据证明其不具有代表性);四是允许使用企业特定的数据，该数据应能被合理估算，并且与市场预期不冲突。故选 BDE。

　　3.ABCDE【解析】我国商业银行信用风险监管指标包括不良贷款率、预期损失率、单一(集团)客户授信集中度、贷款风险迁徙率、不良贷款拨备覆盖率、贷款损失准备充足率。

　　4.ABC【解析】区域风险预警通常表现为区域政策法规的重大变化、区域经营环境的恶化.以及区域内部经营管理水平下降、区域信贷资产质量恶化等。

　　5.ABCDE【解析】商业银行内部控制的组成要素包括内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、信息交流与反馈和监督、评价与纠正。本题中 A、B 项属于内部控制环境的内容，所以五个选项均正确。

　　6.CD【解析】利率风险通常是以利率敏感度测量的，利率敏感度可分为利差敏感度和资产负债市值的利率敏感度。其中，利差敏感度又称考察期的“利率缺口”。故选 CD。

　　7.BCD【解析】压力测试是金融机构运用不同力法来衡量由一些例外但又可能发生的事件所导致的潜在损失。B 进行压力测试的目的并非是要商业银行考虑最差的情景，但是至少应当考虑温和的衰退情景。C 在评估资本充足性的时候，采用内部评级法的商业银行必须具有健全的压力测试过程。除了一般的压力测试，商业银行必须进行信用风险压力测试，故 D 选项错误。

　　8.AB【解析】久期分析也称为持续期分析或期限弹性分析，是计量利率风险对银行经济价值的影响，即估算利率变动对所有头寸的未来现金流现值的潜在影响，从而能够对利率变动的长期影响进行评估。故选 AB。

　　9.ABCDE【解析】略。

　　10.BCD【解析】A 项企业的管理政策、E 项企业的战略对企业的行业风险分析没有实质性影响。

　　三、判断题

　　1.B【解析】自我评估法是在商业银行内部控制体系的基础上，通过开展全员风险识别，识别出全行经营管理中存在的风险点，并从影响程度和发生概率两个角度来评估操作风险的重要程度，而不是操作风险。

　　2.B【解析】非系统性风险可以分散掉。

　　3.A【解析]Credit Melrics 模型是从资产组合而不是单一资产的角度看待信用风险，其理论依据是马柯维茨的资产组合管理理论。

　　4.B【解析】中间数据在不同风险管理领域的一致应用，是商业银行最终实现经济资本计量的关键所在。

　　5.B【解析】根据《巴塞尔新资本协议》，在信用风险评级标准法下，允许商业银行通过信用衍生工具进行信用风险缓释。