2019年初级银行从业资格考试风险管理模考预测题（1）_第8页

　　一、单项选择题

　　1.B【解析】商业银行从本质上来说就是经营风险的金融机构，以经营风险为其盈利的根本手段。风险管理与商业银行经营的关系主要体现在以下几个方面：①承担和管理风险是商业银行的基本职能，也是商业银行业务不断创新发展的原动力。②风险管理从根本上改变了商业银行的经营模式，即从传统上片面追求扩大规模、增加利润的粗放经营模式，向风险与收益相匹配的精细化管理模式转变;从以定性分析为主的传统模式，向以定量分析为主的风险管理模式转变;从侧重于对不同风险分散管理的模式，向集中进行全面风险管理的模式转变。③风险管理能够为商业银行风险定价提供依据，并有效管理金融资产和业务组合。④健全的风险管理体系能够为商业银行创造价值。⑤风险管理水平体现了商业银行的核心竞争力，不仅是商业银行生存发展的需要，也是现代金融监管的迫切要求。故本题选B。

　　2.D【解析】全面风险管理模式体现了全球的风险管理体系、全面的风险管理范围、全程的风险管理过程、全新的风险管理方法、全员的风险管理文化等先进的风险管理理念和方法。故本题选D。

　　23.B【解析】按照业务特点和风险特性的不同，商业银行的客户可划分为法人客户与个人客户;法人客户根据其机构性质可以分为企业类客户和机构类客户;企业类客户根据其组织形式不同可划分为单一法人客户和集团法人客户。故本题选B。

　　4.A【解析】表内信用资产风险权重为：对其他金融机构债权给予100%的风险权重;商业银行之间原始期限在4个月以上的风险权重为20%;对商业银行的其他资产，包括对企业、个人的贷款和自用房地产等资产，都给予100%的风险权重;个人住房抵押贷款的风险权重为50%。故本题选A。

　　5.C【解析】在经风险调整的业绩评估方法中，目前被广泛接受和普遍使用的是经风险调整的资本收益率(RiskAdjustedReturnonCapital，RAROC)，其计算公式如下：RAROC=(NI-EL)/UL。其中，M为税后净利润，EL为预期损失，UL为非预期损失或经济资本。故本题选C。

　　6.B【解析】目前，国际先进银行已经广泛采用经风险调整的资本收益率，这一指标在商业银行各个层面的经营管理活动中发挥着重要作用：在单笔业务层面上，RAROC可用于衡量一笔业务的风险与收益是否匹配，为商业银行决定是否开展该笔业务以及如何进行定价提供依据;在资产组合层面上，商业银行在考虑单笔业务的风险和资产组合效应之后，可依据RAROC衡量资产组合的风险与收益是否匹配.及时对RAROC指标出现明显不利变化趋势的资产组合进行处理;在商业银行总体层面上，RAROC指标可用于目标设定、业务决策、资本配置和绩效考核等。使用经风险调整的业绩评估方法，有利于在银行内部建立正确的激励机制。故本题选B。

　　7.B【解析】根据题意某股票的股价增长率服从均值为5%、标准差为0.o3的正态分布，μ是正态分布的均值，盯是标准差，μ=5%，σ=3%;依公式P(μ-σ

　　选B。

　　8.B【解析】正态分布的图形特征是中间高，两边低，左右对称。故本题选B。

　　9.A【解析】商业银行风险管理的发展阶段为：资产风险管理模式阶段→负债风险管理模式阶段→资产负债风险管理模式阶段→全面风险管理模式阶段。故本题选A。

　　10.A【解析】新增风险是指由于发行人的突然事件导致单个债务证券或者权益证券价格与一般市场状况相比产生剧烈变动的风险。故本题选A。

　　11.B【解析】根据中国银监会的监管规则，银行机构的市场准入包括机构准入、业务准入、高级管理人员准入三个方面。故本题选B。

　　12.B【解析】风险对冲指通过投资或购买与标的资产收益波动负相关的某种资产或衍生产品，来冲销标的资产潜在的风险损失的一种策略性选择。风险对冲是管理利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险非常有效的方法，可以分为自我对冲和市场对冲。故本题选B。

　　13.D【解析】商业银行公司治理是控制、管理的一种机制或制度安排。故本题选D。

　　14.C【解析】董事会是商业银行的最高风险管理/决策机构，承担商业银行风险管理的最终责任。故本题选C。

　　15.A【解析】制作风险清单是商业银行识别与分析风险最基本、最常用的方法。故本题选A。

　　16.B【解析】商业银行管理战略分为战略目标和实现路径两个方面的内容。故本题选B。

　　17.D【解析】商业银行风险管理信息系统是商业银行的重要无形资产，必须设置严格的安全保障，确保系统能够长期、不间断地运行。故本题选D。

　　18.C【解析】风险控制是商业银行对已经识别和计量的风险采取分散、对冲、转移、规避和补偿等策略以及合格的风险缓释工具，进行有效管理和控制的过程。故本题选C。

　　19.A【解析】公正原则是指银行业市场的参与者具有平等的法律地位，中国银监会进行监管活动时应当平等对待所有参与者。公正原则包括两个方面：实体公正和程序公正。故本题选A。

　　20.D【解析】选项A、B、C的内容属于风险控制与缓释流程应当符合的要求，选项D属于质量控制的内容。故本题选D。

　　21.D【解析】商业银行应当根据主要财务比率/指标来研究企业类客户的经营状况、资产/负债管理等状况，内容包括：盈利能力比率、效率比率、杠杆比率、流动比率。故本题选D。

　　22.B【解析】关联授信比例=全部关联方授信总额/资本净额×100%=110/210×100%≈52%。故本题选B。

　　23.C【解析】关联交易是指发生在集团内关联方之间的有关转移权利或义务的事项安排。关联方是指在财务和经营决策中，与他方之间存在直接或间接控制关系或重大影响关系的企事业法人。国家控制的企业间不应当仅仅因为彼此同受国家控制而成为关联方。故本题选C。

　　24.B【解析】风险对冲可以分为自我对冲和市场对冲两种情况。故本题选B。

　　25.D【解析】个人住房按揭贷款的风险分析包括：经销商风险、“假按揭”风险、由于房产价值下跌而导致超额押值不足的风险、借款人的经济状况变动风险。故本题选D。

　　26.C【解析】信用风险计量是现代信用风险管理的基础和关键环节，经历了从专家判断法、信用评分模型到违约概率模型三个主要发展阶段。故本题选C。

　　27.A【解析】利率风险按来源不同，分为重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险和期权性风险。故本题选A。

　　28.B【解析】根据我国监管机构的规定，目前尚严禁商业银行直接投资股票市场，因此商业银行所，面临的股票价格风险有限。故本题选B。

　　29.D【解析】商品价格风险中所述的商品不包括黄金这种贵金属。原因是，黄金曾长时间在国际结算体系中发挥国际货币职能。故本题选D。

　　30.C【解析】即期是交易的一方按约定价格买入或卖出一定数额的金融资产，交付及付款在合约订立后的两个营业日内完成。即期交易可在世界各地的签约方之间进行，由于时区不同，需要向后推迟若干时间，以执行付款指令及记录必需的会计账目。故本题选C。

　　31.C【解析】记入交易账户的头寸应当满足以下基本条件：①具有经高级管理层批准的书面的头寸/金融工具和投资组合的交易策略。②具有明确的头寸管理政策和程序，包括设置头寸限额并进行监控;交易员可以在批准的限额内，按照批准的交易政策和程序管理头寸;交易头寸至少应逐日按照市场价值计价;按照银行的风险管理程序，交易头寸定期报告给高级管理层;根据市场信息来源，对交易头寸予以密切监控;评估市场变量的质量和可获得性、市场交易的规模、交易头寸的规模等。③具有明确的、与银行交易策略一致的监控头寸的政策和程序;交易目的在交易之初就已确定，此后一般不能随意更改。故本题选C。

　　32.B【解析】巴塞尔委员会于1996年1月颁布的《资本协议市场风险补充规定》以及大多数国家据此制定的资本规定将市场风险纳入资本要求的范围，但未涵盖全部市场风险。故本题选B。

　　33.D【解析】账户划分是商业银行实施市场风险管理和计提市场风险资本的前提和基础。往往由各国银行监管部门根据巴塞尔委员会相关定义进行明确要求。故本题选D。

　　34.D【解析】《商业银行资本管理办法(试行)》规定，商业银行内部资本充足评估程序应实现以下目标：确保主要风险得到识别、计量或评估、监测和报告;确保资本水平与风险偏好及风险管理水平相适应;确保资本规划与银行经营状况、风险变化趋势及长期发展战略相匹配。故本题选D。

　　35.B【解析】内部流程因素引起的操作风险是指由于商业银行业务流程缺失、设计不完善，或者没有被严格执行而造成的损失，主要包括财务/会计错误、文件/合同缺陷、产品设计缺陷、错误监控/报告、结算/支付错误、交易/定价错误。故本题选B。

　　36.A【解析】商业银行可以将某些业务外包给具有较高技能和规模的其他机构来管理，用于转移操作风险。商业银行业务外包种类主要包括以下几种：①技术外包;②处理程序外包;⑧业务营销外包;④专业性服务外包;⑤后勤性事务外包。故本题选A。

　　37.B【解析】操作风险关键风险指标是指一个或多个操作风险敞口，通过反映操作风险发生可能性或影响程度或某一控制有效性，对该风险或控制进行定性或定量跟踪监测的操作风险管理流程。关键风险指标监控应遵循整体性、重要性、敏感性、可靠性和有效性原则。故本题选B。

　　38.B【解析】购买商业保险作为操作风险缓释的有效手段，一直是商业银行管理操作风险的重要工具。国内商业银行在利用保险进行操作风险缓释方面还处于探索阶段。购买保险只是操作风险缓释的一种措施，预防和减少操作风险事件的发生，根本上还是要靠商业银行不断提高自身的风险管理水平。故本题选B。

　　39.D【解析】商业银行为满足客户保值或提高自身资金收益或防范市场风险等方面的需要，利用各种金融工具进行资金和交易活动。从资金交易业务流程来看，可分为前台交易、中台风险管理、后台结算/清算三个环节。故本题选D。

　　40.C【解析】流动性最差的资产包括实质上无法进行市场交易的资产，如无法出售的贷款、银行的房产和在子公司的投资、存在严重问题的信贷资产等。需要注意的是，在计算流动性时，抵押给第三方的资产均应从上述各类资产中扣除。故本题选C。

　　41.D【解析】银行业公司治理既遵循公司治理的一般原则，又具有自身特征，表现为：①高杠杆性，以及由此导致经营上的高风险;②高不对称性，即银行与社会、客户及交易对手间的信息不对称;③高关联度，主要是银行与股东间的关联关系、银行与社会经济的高关联性;④对经营失败的低容忍度，银行破产的后果将是灾难性的。故本题选D。

　　42.D【解析】资产流动性是指商业银行持有的资产可以随时得到偿付或者在不贬值的情况下出售，反映了商业银行在无损失或微小损失情况下迅速变现的能力。故本题选D。

　　43.B【解析】资产变现能力越强，银行的流动性状况越好，其流动性风险也相应越低。故本题选B。

　　44.C【解析】金管局建议商业银行将一级流动资产比率维持在15%以上，并保持7日内的负错配金额不超过总负债的10%。故本题选C。

　　45.C【解析】商业银行应当根据自身情况，控制各类资金来源的合理比例，并适度分散客户种类和资金到期日;在日常经营中持有足够水平的流动资金，并根据本行的业务特点持有合理的流动资产组合，作为应付紧急融资的储备;制定适当的债务组合以及与主要资金提供者建立稳健持久的关系，以维持资金来源的多样化及稳定性，避免资金来源过度集中于个别对手、产品或市场;同时制定风险案中限额，并监测日常遵守的情况。故本题选C。

　　46.D【解析】我国银行业的至关重要的“三性原则”是安全性、流动性、效益性。故本题选D。

　　47.D【解析】大额负债依赖度=(大额负债-短期投资)/(盈利资产-短期投资)×100%。对大型商业银行来说，该比率为50%很正常，但对主动负债比例较低的大部分中小商业银行来说，大额负债依赖度通常为负值。因此，大额负债依赖度仅适合用来衡量大型特别是国际活跃银行的流动性风险。故本题选D。

　　48.C【解析】流动性比率=流动性资产余额/流动性负债余额×100%。商业银行流动性监管要求该指标不得低于25%。故本题选C。

　　49.C【解析】人民币超额准备金率=(在中国人民银行超额准备金存款+库存现金)/人民币各项存款期末余额×100%。该指标不得低于2%。故本题选C。

　　50.A【解析】先进的风险管理理念主要包括：①风险管理水平体现商业银行的核心竞争力，是创造资本增值和股东回报的重要手段;②风险管理的目标不是消除风险，而是通过主动的风险管理过程实现风险与收益的平衡;③风险管理战略应纳入商业银行的整体战略之中，并服务于业务发展;④商业银行应充分了解所有风险，建立和完善风险控制机制，对不了解或无把握风险的业务，应采取审慎态度。故本题选A。

　　51.A【解析】违约风险暴露是指债务人违约时预期表内项目和表外项目的风险暴露总额，包括已使用的授信余额、应收未收利息、未使用授信额度的预期提取数量以及可能发生的相关费用等。故本题选A。

　　52.C【解析】外债总额与国民生产总值之比属于比例指标，反映一国长期的外债负担情况，一般的限度是20%～25%，高于这个限度说明外债负担过重。故本题选C。

　　53.A【解析】内部审计部门应当定期(至少每年一次)对风险管理体系的组成部分和环节，进行准确性、可靠性、充分性和有效性的独立审查和评价。风险管理部门可以为内部审计部门提供最直接的第一手资料和记录。故本题选A。

　　54.A【解析】20世纪60年代以前，商业银行的风险管理主要偏重于资产业务的风险管理，强调保持商业银行资产的流动性。在这个阶段，商业银行极为重视对资产业务的风险管理。故本题选A。

　　55.C【解析】法律/合规部门主要负责识别、评估和监测商业银行潜在的法律风险及违规操作，对银行的法律风险、合规风险进行日常管理。其主要承担以下责任：①协助制定法律/合规政策;②适时修订规章制度和操作规程，使其符合法律和监管要求;③开展法律/合规培训和教育项目;④随时关注并准确理解法律/合规以及监管要求及最新进展，为高级管理层提供建议;⑤参与商业银行的组织架构和业务流程再造;⑥参与商业银行新产品/服务开发，提供必要的法律/合规测试、审核和支持。选项C属于财务部门的职责之一。故本题选C。

　　56.A【解析】银行信息系统各种设备的物理安全是指保护计算机网络设备、设施以及其他媒体免遭地震、水灾、火灾等自然灾害以及人为操作失误或错误和各种计算机犯罪行为导致的破坏过程。它主要有：①环境安全;②设备安全;③媒介安全。故本题选A。

　　57.B【解析】市场风险监管资本应当能够反映商业银行市场风险的真实状况，即监管资本要求应当与所需配置的经济资本保持基本一致。根据巴塞尔委员会的规定，市场风险监管资本的计算公式为：市场风险监管资本=(最低乘数因子+附加因子)×VaR。其中，巴塞尔委员会规定最低乘数因子为3;附加因子设定在最低乘数因子之上，取值在0～1之间;VaR的计算采用99%的单尾置信区间，持有期为10个营业日。故本题选B。

　　58.B【解析】市场风险管理中，经济增加值的计算公式为：EVA=税后净利润-资本成本=税后净利润-经济资本×资本预期收益率=(RAROC-资本预期收益率)×经济资本。经风险调整的资本收益率和经济增加值可以用来评估交易员、投资组合、各项交易以及业务部门的业绩表现，但前提条件是市场数据信息必须准确、真实，财务管理集中规范。故本题选B。

　　59.B【解析】2004年，巴塞尔委员会发布了《利率风险管理与监管原则》，要求银行评估标准利率冲击对银行经济价值的影响，目的是使监管当局能够根据标准利率冲击的评价结果，评价银行的内部计量系统是否能充分反映其实际利率风险水平及资本充足程度，并对不同机构所承担的利率风险进行比较。故本题选B。

　　60.C【解析】如果在标准利率冲击下，银行经济价值的下降幅度超过一级资本、二级资本之和的20%，监管机构就必须关注其资本充足状况，必要时还应要求银行降低风险水平和/或增加资本。故本题选C。

　　61.B【解析】风险监管框架涵盖了六个相互衔接的、循环往复的监管步骤：了解机构、风险评估、规划监管行动、准备风险为本的现场检查、实施风险为本的现场检查并确定评级和监管措施。其中，风险评估是风险监管最为核心的步骤。故本题选B。

　　62.B【解析】《巴塞尔新资本协议》从公司治理、信用风险控制、内审和外审等三方面角度来阐述银行业的公司治理和监督。规定了高级管理层的职责，其中包括：向董事会或指定的委员会提供关于重大变化或现行政策例外情况的通告。故本题选B。

　　63.B【解析】对记入所有者权益的可供出售债券公允价值正变动可计入附属资本的部分，不得超过正变动的50%。故本题选B。

　　64.D【解析】信用风险监测是指风险管理人员通过各种监控技术，动态捕捉信用风险指标的异常变动，判断其是否已达到引起关注的水平或已经超过阈值。有效的信用风险监测体系应实现以下目标：①确保商业银行了解借款人或交易对方当前的财务状况及其变动趋势;②监测对合同条款的遵守情况;③评估抵(质)押物相对债务人当前状况的抵补程度以及抵(质)押物价值的变动趋势;④识别借款人违约情况，并及时对风险上升的授信进行分类。故本题选D。

　　65.C【解析】巴塞尔委员会鼓励有条件的商业银行使用基于内部评级方法来计算信用风险的监管资本。故本题选C。

　　66.D【解析】中央政府发行的债券属于高质量的金融工具，不属于现金类资产;现金类资产主要包括本外币现金、银行存单、黄金等。故本题选D。

　　67.C【解析】按照良好的公司治理结构和内部控制机制，商业银行的风险管理流程可以概括为风险识别、风险计量、风险监测和风险控制四个主要步骤。故本题选C。

　　68.A【解析】预期损失是指商业银行业务发展中基于历史数据分析可以预见到的损失，通常为一定历史时期内损失的平均值(有时也采用中间值)。故本题选A。

　　69.C【解析】董事会和高级管理层负责制定商业银行最高级别的战略规划，并将其作为商业银行未来发展的行动指南。故本题选C。

　　70.C【解析】商业银行同样面临诸如产品研发失败、系统建设失败、进入新市场失败、兼并/收购失败等风险，商业银行面临的这种战略风险是项目风险。故本题选C。

　　71.B【解析】从本质上说，操作或服务虽然可以外包，但其最终责任并未被“包”出去。业务外包并不能减少董事会和高级管理层确保第三方行为的安全稳健以及遵守相关法律的责任。外包服务的最终责任人仍是商业银行，对客户和监管者仍承担着保证服务质量、安全、透明度和管理汇报的责任。故本题选B。

　　72.D【解析】战略风险的类型包括产业风险、技术风险、品牌风险、竞争对手风险、客户风险、项目风险、其他(例如，财务风险、运营以及多种风险因素)。故本题选D。

　　73.C【解析】商业银行一个完整的风险监测指标体系，包括风险水平类指标、风险迁徙类指标和风险抵补类指标。故本题选C。

　　74.A【解析】商业银行的风险管理部门和风险管理委员会既要保持相互独立，又要相互支持，但不是隶属关系。故本题选A。

　　75.C【解析】内部控制措施是商业银行日常工作的一个重要部分，每个业务都要建立控制措施，分清责任范围，并接受仔细的、独立的监控。故本题选C。

　　76·D【解析】外资银行单个机构从中国境内吸收的外汇存款不得超过其境内外汇总资产的70%。故本题选D。

　　77.D【解析】利率波动将直接影响商业银行的资产和负债价值变化，进而造成流动性状况发生变化。因此，同样可以采用市场风险管理中的久期分析方法，评估利率变化对商业银行流动性状况的影响。故本题选D。

　　78.A【解析】压力测试是指商业银行根据不同的假设情况进行流动性测算，以确保商业银行储备足够的流动性来应付可能出现的各种极端状况。故本题选A。

　　79.A【解析】商业银行可将特定时段内的存款分为三类，其中，第一类敏感负债是指对利率非常敏感，随时都可能提取，如证券业存款。故本题选A。

　　80.B【解析】在实际操作中，商业银行通常选择在真正需要资金的时候借入资金，而不长期在总资产中保存相当规模的流动性资产;如果通过出售流动资产换取流动性，则将导致总资产存量下降;收回贷款将严重损害商业银行的声誉。故本题选B。

　　二、多项选择题

　　1.ABCE【解析】A项正确，信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险;B项正确，对大多数商业银行来说，贷款是最大、最明显的信用风险来源;C项正确，信用风险既存在于传统的贷款、债券投资等表内业务中，又存在于信用担保、贷款承诺及衍生产品交易等表外业务中;D项错误，与市场风险相比，信用风险观察数据少且不易获取，因此具有明显的非系统性风险特征;E项正确，信用风险被认为是最复杂的风险种类，通常包括违约风险，结算风险等主要形式。故本题选ABCE。

　　2.ACE【解析】根据不同的管理需要和本质特征，银行资本有账面资本、经济资本和监管资本三个概念。故本题选ACE。

　　3.ABCDE【解析】商业银行风险管理组织包括董事会及最高风险管理委员会、监事会、高级管理层、风险管理部门、其他风险控制部门/机构。故本题选ABCDE。

　　4.BCDE【解析】除了高级管理层、各级风险管理委员会和风险管理部门直接参与风险识别、计量、监测和控制过程之外，其他风险控制部门/机构，即财务部门、内部审计部门、法律/合规部门、外部监督机构在风险管理过程中同样起到至关重要的作用。故本题选BCDE。

　　5.ACD【解析】在我国银行业实践中，风险预警是一门新兴的交叉学科，可以根据运作机制将风险预警方法分为黑色预警法、蓝色预警法和红色预警法。故本题选ACD。

　　6.ABCD【解析】制作风险清单是商业银行识别与分析风险的最基本、最常用的方法。此外，常用的风险识别与分析方法还有资产财务状况分析法、失误树分析法、分解分析法。故本题选ABCD。

　　7.ABCE【解析】风险管理信息系统一般采用浏览器和服务器结构，相关人员通过浏览器实现远程登录，便能够在最短的时间内获得所有相关的风险信息。这种信息传递方式的优点是：①真正实现风险数据的全行集中管理、一致调用;②不需要每个终端都安装风险管理软件，有助于最大限度地系统建设成本、保护知识产权和系统安全。故本题选ABCE。

　　8.ACDE【解析】内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。故本题选ACDE。

　　9.ACE【解析】内部资本充足评估报告是整个内部资本充足评估的总结性报告，内容涵盖内部资本充足评估的主要内容，即风险评估、资本规划和压力测试。故本题选ACE。

　　10.ABCDE【解析】风险迁徙类指标衡量商业银行信用风险变化的程度，表示为资产质量从前期到本期变化的比率，包括正常贷款迁徙率、正常类贷款迁徙率、关注类贷款迁徙率、次级类贷款迁徙率、可疑类贷款迁徙率。故本题选ABCDE。

　　11.ABCDE【解析】银行监管的必要性原理可以概括为公共性质论、利益冲突论、债券保护论、银行风险论、适度竞争论。故本题选ABCDE。

　　12.ACE【解析】根据大多数国家的标准，现金流量表分为经营活动的现金流量表、投资活动的现金流量表、融资活动的现金流量表。故本题选ACE。

　　13.ABCDE【解析】巴塞尔委员会对实施高级计量法提出的具体标准包括资格要求、定性标准、定量标准和外内部数据要求等方面。故本题选ABCDE。

　　14.CE【解析】风险偏好指标值的确定要体现稳定性和合规性原则。风险偏好指标选取需要体现全面性和重要性原则。故本题选CE。

　　15.ABCDE【解析】商业银行信贷业务层面的授信限额管理是银行管理层面的资本限额的具体落实。其业务层面的授信限额管理主要包括：①单一客户授信限额管理;②集团客户授信限额管理;③国家风险限额管理;④区域风险限额管理;⑤组合限额管理。故本题选ABCDE。

　　16.ABCDE【解析】商业银行应报告的重大风险事项包括：①重大信贷风险事项;②重大市场风险事项;③重大利率风险事项;④重大突发性事项;⑤重大法律风险事项;⑥各报告单位认为应报告的其他重要风险事项。故本题选ABCDE。

　　17.ABC【解析】利率风险按照风险来源的不同，可以分为重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险、期权性风险。故本题选ABC。

　　18.ABE【解析】期货是在交易所里进行交易的标准化的远期合约，A项正确;金融期货合约主要有利率期货、货币期货、股票指数期货三大类，B项正确;货币期货可以用来规避汇率风险，C项错误;股票指数期货不涉及股票本身的交割，其价格根据股票指数计算，合约以现金清算的形式进行交割，D项错误;期货市场的经济功能之一就是具有规避市场风险的功能，E项正确。故本题选ABE。

　　19.ACD【解析】远期汇率反映了货币的远期价值，其决定因素包括即期汇率、两种货币之间的利率差、期限。故本题选ACD。

　　20.ABCD【解析】风险管理信息系统应当为每个系统用户设置独特的识别标志，并定期更换密码或磁卡，E项错误。故本题选ABCD。

　　21.ACDE【解析】系统缺陷引发的操作风险是指由于信息科技部门或服务供应商提供的计算机系统或设备发生故障或其他原因，导致商业银行不能正常提供全部/部分服务或业务中断而造成的损失。系统缺陷具体表现为数据/信息质量，违反系统安全规定，系统设计/开发的战略风险，系统的稳定性、兼容性、适宜性。故本题选ACDE。

　　22.ABCD【解析】组合贷款转让的难点就是资产组合的风险与价值评估缺乏透明度，而单笔贷款的转让则相对容易，E项错误。故本题选ABCD。

　　23.CE【解析】商业银行是否愿意承担风险、能否有效管理和控制风险，直接决定商业银行的经营成败。故本题选CE。

　　24.ACDE【解析】商业银行的整体风险控制环境包括公司治理、内部控制、合规文化以及信息系统四项要素，对有效管理与控制操作风险至关重要。故本题选ACDE。

　　25.ABCDE【解析】商业银行以负债经营为特色，其资本所占比重较低，融资杠杆率很高，因此，商业银行时刻面临着风险的挑战，其资本所肩负的责任和发挥的作用比一般企业更为重要，主要体现在以下几方面：①资本为商业银行提供融资;②吸收和消化损失;③限制业务过度扩张和风险承担，增强银行系统的稳定性;④维持市场信心;⑤为风险管理提供最根本的驱动力。故本题选ABCDE。

　　26.ABCDE【解析】商业银行可根据自身业务特色和需要，对以下风险因素的变化可能对各类资产、负债，以及表外项目价值造成的影响进行压力测试：存贷款基准利率连续累计上调/下调250个基点;市场收益率提高/降低50%;持有主要外币相对于本币升值/贬值20%;重要行业的原材料/销售价格上下波幅超过50%;GDP、CPI、失业率等重要宏观经济指标上下波幅超过20%。故本题选ABCDE。

　　27.ACE【解析】商业银行可将特定时段内的存款分为三类：敏感负债、脆弱资金、核心存款。故本题选ACE。

　　28.ABCE【解析】监管原则是对监管行为的总体规范，《银行业监督管理法》明确规定，银行业监督管理机构对银行业实施监督管理，应当遵循依法、公开、公正和效率四项基本原则。故本题选ABCE。

　　29.DE【解析】公正原则包括两个方面：①实体公正，要求平等对待监管对象。②程序公正，要求履行法定的完整程序，不因监管对象不同而有差异。监管立法和政策标准公开;监管执法和行为标准公开;行政复议的依据、标准、程序公开是公开原则的内容。故本题选BE。

　　30.ABCD【解析】风险监管的主要内容包括：①建立银行风险的识别、计量、评价和预警机制，建立风险评价的指标体系;②建立高风险银行类金融机构的判断和救助体系;③建立应对支付危机的处置体系，包括停业隔离整顿、给予流动性救助等;④建立银行类金融机构市场退出机制及金融安全网，包括存款保险体系建设等。故本题选ABCD。

　　31.AE【解析】零售客户，特别是小额存款人对银行信用和利率水平不是很敏感;公司/机构存款人对银行信用和利率水平高度敏感，所以A、E项正确。故本题选AE。

　　32.BCD【解析】商业银行流动性风险的原则是流动性、安全性、效益性。故本题选BCD。

　　33.BC【解析】衡量商业银行流动性的指标中，核心存款比例这一指标可以通过核心存款与总资产指标换算得到。故本题选BC。

　　34.BE【解析】流动性风险预警的融资指标包括：存款大量流失，债权人提前要求兑付造成支付能力出现不足，融资成本上升等，所以B、E项正确;A项盈利水平与D项资产质量属于商业银行内部指标;C项股票价格下跌属于商业银行外部指标。故本题选BE。

　　35.ABDE【解析】战略风险强化了商业银行对潜在威胁的洞察力，A项正确;全面系统地规划未来发展，有助于将风险挑战转变为成长机会，B项正确;可以避免因盈利能力出现大幅波动而导致流动性风险，C项错误;战略风险管理能最大限度地避免经济损失，持久维护和提高商业银行的声誉和股东价值，D项正确;避免附加的强制性监管要求，减少法律争议、诉讼事件，E项正确。故本题选ABDE。

　　36.ABCDE【解析】有助于改善商业银行声誉风险管理的最佳操作实践的是强化声誉风险管理培训，确保实现承诺，确保及时处理投诉和批评，从投诉和批评中积累早期预警经验，尽量保持绝大多数利益持有者的期望和商业银行的发展战略相一致，增强客户/公众的透明度，将商业银行的社会责任感和经营目标结合起来，保持与媒体的良好接触，制定危机管理规划。故本题选ABCDE。

　　37.ABCDE【解析】银行风险监管指标的监测评价应遵循准确性原则、可比性原则、及时性原则、持续性原则、保密性原则、法人并表原则。故本题选ABCDE。

　　38.ACDE【解析】我国商业银行信用风险监管指标包括不良资产/贷款率、贷款损失准备充足率、预期损失率、单一客户授信集中度、贷款风险迁徙率、不良贷款拨备覆盖率等;B项属于商业银行流动性风险管理方法。故本题选ACDE。

　　39.ABE【解析】我国银行监管领域所依据的主要法律包括《银行业监督管理法》《中国人民银行法》《商业银行法》《行政许可法》等;C项《贷款通则》属于金融规章制度和商业银行风险监管相关指引;D项《金融违法行为处罚法》属于行政法规。故本题选ABE。

　　40.ABCD【解析】单一客户授信集中度属于信用风险类的监管指标，其计算公式为：最大一家客户贷款总额/资本净额×100%，取得贷款的客户可以是法人、其他经济组织、自然人、个体工商户。故本题选ABCD。

　　三、判断题

　　1.B【解析】当出现大量存款人的挤兑行为，商业银行就可能面临流动性风险危机。故本题选B。

　　2.B【解析】马柯维茨的投资组合理论体现了风险管理的风险分散策略。该理论认为，只要两种资产收益率的相关系数不为1(即不完全正相关)，分散投资于两种资产就具有降低风险的作用。故本题选B。

　　3.A【解析】商业银行管理战略包括战略目标和实现路径两方面内容。战略目标可以分解为战略愿景、阶段性战略目标和主要发展指标等细项。故本题选A。

　　4.B【解析】风险文化一般由风险管理理念、知识和制度三个层次组成。故本题选B。

　　5.A【解析】在风险偏好设置与实施过程中，要将风险偏好与战略规划有机结合。风险偏好是战略规划的重要内容，其制定本身就是一种战略管理行为。故本题选A。

　　6.B【解析】商业银行个人信贷产品可以划分为个人住房按揭贷款和其他个人零售贷款。故本题选B。

　　7.B【解析】如果未来面临同样的本息还款要求，在期望收益相等的条件下，收益波动性高的企业更容易违约，信用风险较大。故本题选B。

　　8.B【解析】根据《巴塞尔新资本协议》，债务人对银行的实质性信贷债务逾期90天以上属于违约。故本题选B。

　　9.B【解析】在抵押贷款证券化过程中，建立一个独立的特殊中介机构SPV的主要目的是为了真正实现权益资产与原始权益人的破产隔离。故本题选B。

　　10.B【解析】信用价差衍生产品是商业银行与交易对方签订的以信用价差为基础资产的信用远期合约，以信用价差反映贷款的信用状况。信用价差增加表明贷款信用状况恶化，减少表明贷款信用状况提高。故本题选B。

　　11.B【解析】商业银行仅将核心存款的15%投入流动资产。故本题选B。

　　12.B【解析】商业银行总的流动性需求等于负债流动性需求加上贷款流动性需求。故本题选B。

　　13.B【解析】商业银行不可以把核心业务集中在少数客户和产业上，否则可能遭受巨大的风险。故本题选B。

　　14.A【解析】我国银行的信息披露指上市银行信息披露和非上市银行信息披露。故本题选A。

　　15.A【解析】在抵押贷款证券化过程中，建立一个独立的特殊中介机构SPV的主要目的是为了发行证券。题干描述正确。故本题选A。

　　16.B【解析】账面资本是商业银行持股人的永久性资本投入，是商业银行资产负债表上银行总资产减去总负债后的剩余部分。它是银行资本金的静态反映，反映了银行实际拥有的资本水平。故本题选B。

　　17.A【解析】相比《巴赛尔协议Ⅱ》，《巴塞尔协议Ⅲ》的突出表现之一是：改进风险权重计量方法，大幅度增加高风险业务的资本要求。故本题选A。

　　18.A【解析】商业银行制定客户授信限额需要考虑以下两个方面的因素：①客户的债务承受能力;②银行的损失承受能力。当客户的授信总额超过上述两个限额中的任一限额时，商业银行都不能再向该客户提供任何形式的授信业务。故本题选A。

　　19.B【解析】商业银行董事会通常指派专门委员会负责拟定具体的风险管理政策和指导原则。故本题选B。

　　20.A【解析】根据《巴塞尔协议II》，债务人对银行的实质性信贷债务逾期90天以上即被视为违约。题干描述正确。故本题选A。

试题来源:[银行从业2019年银行从业《风险管理(初级)》考试题库 】 2019年银行从业初级无基础取证班，送VIP题库 教材精讲班+考点强化班+模考预测班+习题班，助力通关！领取考前冲刺资料，扫描二维码或直接咨询