2019年初级银行从业资格考试风险管理习题（4）_第2页

　　【例题】交易账户中的金融工具和商品头寸原则上应满足如下条件(　)。

　　A.在交易方面设置一定的限制

　　B.能够完全对冲以规避风险

　　C.无需准确估值

　　D.能够进行积极的管理

　　E.可以随时平盘

　　『正确答案』BDE

　　『答案解析』本题考查市场风险识别。交易账户中的金融工具和商品头寸原则上应满足如下条件：在交易方面不受任何限制，可以随时平盘;能够完全对冲以规避风险;能够准确估值;能够进行积极的管理。

　　【例题】交易账户业务需要每日计量其公允价值，通常采用盯模的方法，当缺乏可参考的市场价格时，通常采用盯市的方法。(　)

　　『正确答案』×

　　『答案解析』本题考查市场风险识别。交易账户业务需要每日计量其公允价值，通常按市场价格计价(盯市)，当缺乏可参考的市场价格时，可以按模型定价(盯模)。

　　【例题】对银行账户业务采取收益视角，分析的重点是利率变动对报告期内的净利息收入和长期盈利能力的影响。(　)

　　『正确答案』×

　　『答案解析』本题考查市场风险识别。对银行账户业务采取收益视角，分析的重点是利率变动对报告期内的净利息收入和短期盈利能力的影响。

　　【例题】净利息收入受(　)等风险的影响。

　　A.重新定价风险　　　　B.收益率曲线风险

　　C.基准风险　　　　　　D.汇率风险

　　E.期权性风险

　　『正确答案』ABCE

　　『答案解析』本题考查市场风险识别。净利息收入受重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险、期权性风险的影响。

　　【例题】商业银行应制定交易账户与银行账户划分管理制度流程，通常由前台业务部门负责制定交易账户和银行账户划分政策和程序。(　)

　　『正确答案』×

　　『答案解析』本题考查市场风险识别。商业银行应制定交易账户与银行账户划分管理制度流程，通常由风险管理部门负责制定交易账户和银行账户划分政策和程序。

　　【例题】市场风险管理体系包括(　)。

　　A.有效的监事会和高级管理层的治理架构

　　B.全面的市场风险管理政策

　　C.完善的市场风险管理流程

　　D.完备可靠的IT系统

　　E.可靠的独立验证机制

　　『正确答案』BCDE

　　『答案解析』本题考查市场风险管理体系。A错误，应该是有效的董事会和高级管理层的治理架构，除BCDE外还有“严格的内部控制和审计”。

　　【例题】(　)是指金融资产根据历史成本所反映的账面价值。

　　A.名义价值　　　　B.市场价值

　　C.公允价值　　　　D.市值重估

　　『正确答案』A

　　『答案解析』本题考查名义价值的定义。名义价值是指金融资产根据历史成本所反映的账面价值。

　　【例题】(　)是指在评估基准 ，自愿的买卖双方在知情、谨慎、非强迫的情况下通过公平交易资产所获得资产的预期价值。

　　A.名义价值　　　　B.市场价值

　　C.公允价值　　　　D.市值重估

　　『正确答案』B

　　『答案解析』本题考查市场价值的定义。市场价值是指在评估基准日，自愿的买卖双方在知情、谨慎、非强迫的情况下通过公平交易资产所获得资产的预期价值。

　　【例题】(　)是指交易双方在公平交易中可接受的资产或债权价值。

　　A.名义价值

　　B.市场价值

　　C.公允价值

　　D.市值重估

　　『正确答案』C

　　『答案解析』本题考查公允价值的定义。国际会计准则委员会将公允价值定义为交易双方在公平交易中可接受的资产或债权价值。

　　【例题】(　)是指对交易账户头寸重新估算其市场价值。

　　A.名义价值

　　B.市场价值

　　C.公允价值

　　D.市值重估

　　『正确答案』D

　　『答案解析』本题考查市值重估的定义。市值重估是指对交易账户头寸重新估算其市场价值。

　　【例题】国际会计准则委员会建议企业使用市场价值作为基础记账。(　)

　　『正确答案』×

　　『答案解析』本题考查市场风险计量。国际会计准则委员会建议企业使用公允价值作为基础记账。

　　【例题】下列关于公允价值说法错误的是(　)。

　　A.公允价值的定义比市场价值更广、更概括

　　B.市场价值在任何情况不能代表公允价值

　　C.公允价值可以通过收益法来获得

　　D.公允价值可以通过成本法来获得

　　『正确答案』B

　　『答案解析』本题考查市场风险计量。在大多数情况下，市场价值可以代表公允价值

　　【例题】市值重估应由前台部门负责，而不应由距离市场较远的中台、后台部门负责。(　)

　　『正确答案』×

　　『答案解析』本题考查市场风险计量。市值重估应由与前台相独立的中台、后台部门负责。

　　【例题】商业银行在进行市值重估时通常采用(　)方法。

　　A.盯市　　　　　B.缺口分析

　　C.盯模　　　　　D.久期分析

　　E.敞口分析

　　『正确答案』AC

　　『答案解析』本题考查市场风险计量。商业银行在进行市值重估时通常采用盯市和盯模两种方法。

　　【例题】盯市是指银行按照数理模型确定的价值计算。(　)

　　『正确答案』×

　　『答案解析』本题考查市场风险计量。盯模是指按模型计值，当按市场价格计值存在困难时，银行可以按照数理模型确定的价值计算，即盯模。

　　【例题】下列属于市场风险计量方法的是(　)。

　　A.缺口分析　　　　　B.久期分析

　　C.敏感性分析　　　　D.头寸分析

　　E.风险价值

　　『正确答案』ABCE

　　『答案解析』本题考查市场风险计量方法。市场风险计量方法包括但不限于缺口分析、久期分析、外汇敞口分析、敏感性分析、风险价值。

　　【例题】用来衡量利率变动对银行当期收益影响的是(　)。

　　A.缺口分析

　　B.久期分析

　　C.外汇敞口分析

　　D.敏感性分析

　　『正确答案』A

　　『答案解析』本题考查市场风险计量方法。缺口分析用来衡量利率变动对银行当期收益的影响。

　　【例题】在缺口分析中，当某一时段内的资产大于负债时，产生正缺口，即资产敏感性缺口，此时市场利率下降会导致银行的净利息收入增加。(　)

　　『正确答案』×

　　『答案解析』本题考查市场风险计量方法。在缺口分析中，当某一时段内的资产大于负债时，产生正缺口，即资产敏感性缺口，此时，市场利率下降会导致银行的净利息收入下降。

　　【例题】用来衡量利率变动对银行整体经济价值影响的是(　)。

　　A.缺口分析

　　B.久期分析

　　C.外汇敞口分析

　　D.敏感性分析

　　『正确答案』B

　　『答案解析』本题考查久期分析。久期分析主要用于衡量利率变动对银行整体经济价值影响。

　　【例题】金融工具的到期日或距下一次重新定价日的时间越长，并在到期日之前支付的金额越小，则久期的绝对值越高，表明利率变动不会对银行经济价值产生影响。(　)

　　『正确答案』×

　　『答案解析』本题考查市场风险计量方法。金融工具的到期日或距下一次重新定价日的时间越长，并在到期日之前支付的金额越小，则久期的绝对值越高，表明利率变动将会对银行经济价值产生较大的影响。

　　【例题】用来衡量汇率变动对银行当期收益影响的是(　)。

　　A.缺口分析

　　B.久期分析

　　C.外汇敞口分析

　　D.敏感性分析

　　『正确答案』C

　　『答案解析』本题考查外汇敞口分析。外汇敞口分析是衡量汇率变动对银行当期收益影响的一种方法。

　　【例题】根据业务活动，外汇敞口可以分为(　)。

　　A.交易性外汇敞口

　　B.总敞口头寸

　　C.非交易性外汇敞口

　　D.单币种敞口头寸

　　E.多币种敞口头寸

　　『正确答案』AC

　　『答案解析』本题考查外汇敞口的分类。根据业务活动，外汇敞口可以分为交易性外汇敞口、非交易性外汇敞口。