2019年银行从业资格考试风险管理练习题（3）_第9页

　　一、单项选择题

　　1.【答案及解析】A题中B项，该句话应为风险管理理念，而不是制度;C项，风险管理的目标不是消除风险，而是通过主动的风险管理过程实现风险与收益的平衡;D项，风险管理文化是通过风险管理战略、制度和行为表现出来的一种企业文化。故选A。

　　2.【答案及解析】B违约概率=1-(1+1年期无风险年收益率)÷(1+零息债券承诺的年收益率)。本题中违约概率=1-(1+5%)÷(1+16.7%)≈0.1。故选B。

　　3.【答案及解析】B市场交易过程、中的交易或定价错误属于操作风险。故选B。

　　4.【答案及解析】C根据商业银行的业务特征及诱发风险的原因，巴塞尔委员会将商业银行面临的风险划分为信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国别风险、声誉风险、法律风险及战略风险B个主要类别。故选C。

　　5.【答案及解析】C期权费由期权的内在价值和时间价值两部分组成。故选C。

　　6.【答案及解析】D银监会公布的风险监管核心指标包括：风险水平、风险迁徙、风险抵补。故选D。

　　7.【答案及解析】A人民币超额准备金率=(在中国人民银行超额准备金存款+库存现金)÷人民币各项存款期末余额×100%。该银行人民币超额准备金率=(40+B)÷2 138×100 0 0=2.25%。故选A。

　　B.【答案及解析】A操作风险缓释有三种方法：业务连续性管理计划，商业保险，业务外包B、C、D分别对应这三种方法。故选A。

　　9.【答案及解析】A流动性风险与信用风险、市场风险和操作风险相比，形成的原因更加复杂，通常被视为一种综合性风险。故选A。

　　10.【答案及解析】A商业银行资产的流动性是指商业银行持有的资产可以随时得到偿付或者在不贬值的情况下出售。故选A。

　　11.【答案及解析】B内部控制是商业银行防范金融风险最主要、最基本的防线，是第一道防线。B项错误;A、C、D三项均正确。故选B。

　　12.【答案及解析】D经济资本是指商业银行用于弥补非预期损失的资本，D项错误;A、B、C三项均正确。故选D。

　　13.【答案及解析】D除了A、B、C三项外，良好的公司治理应具备的特征还包括两点：一是科学的激励约束机制;二是先进的管理信息系统，能够为产品定价、成本核算、风险管理和内部控制提供有力支撑。在上述对自身公司治理的要求之外，良好的外部环境被普遍作为促进稳健公司治理必要条件。故选D。

　　14.【答案及解析】B资产回报率(ROA)=[税后损益+利息费用×(1-税率)]÷平均资产总额=[50+20×(1-35%)]÷180=35%。故选B。

　　15.【答案及解析】D资本充足率压力测试框架以单一风险的压力测试为基础。故选D。

　　16.【答案及解析】C题中C项应为通过资本金来应对非预期损失而不是依靠中央银行救助;A、B、D三项均正确。故选C。

　　17.【答案及解析】C商业银行通常采取提取损失准备金和冲减利润的方式来应对和吸收预期损失;利用资本金来应对非预期损失;对于规模巨大的灾难性损失，如地震、火灾等，可以通过购买商业保险来转移风险;但对于因衍生产品交易等过度投机行为所造成的灾难性损失.则应当采取严格限制高风险业务/行为的做法加以规避。故选C。

　　1B.【答案及解析】C信用风险管理领域比较常用的违约概率模型包括Riskca1C模型、KMV的Credit Monitor模型、KPMG风险中性之价模型以及死亡率模型。信用评分模型是商业客户信用评级的一个发展阶段，与违约概率模型位于同一层次。故选C。

　　19.【答案及解析】A在实践中，如果需要对不同投资期限金融产品的投资收益进行比较，需要计算产品的年化收益率，同时考虑复利收益。故选A。

　　20.【答案及解析】D题中A、B、C、三项内容都是外汇交易风险;D项是外汇结构性风险的来源。故选D。

　　21.【答案及解析】A计算违约风险暴露时，如果客户已经违约，那么相应的违约风险暴露为违约时债务的账面价值。故选A。

　　22.【答案及解析】B从现代商业银行管理，特别是风险管理的角度来看，市场交易人员(或业务部门)的激励机制应当以经风险调整的资本收益率和经济增加值为参照基准。采用经风险调整的资本收益率和经济增加值这两项指标来评估交易人员和业务部门的业绩。有助于在银行内部树立良好的风险意识，并鼓励严谨的价值投资取向，从而减少甚至避免追逐短期利益的高风险投资行为。如果交易人员(或业务部门)在交易过程中承担了很高的风险，则其所占用的经济资餐必然很多，因此即便交易人员(或业务部门)在当期获得了很高的收益，其真正创造的价值(经济增加值)也是有限的。故选B。

　　23.【答案及解析】D相关系数是变量之间相关程度的指标;相关系数具有线性不变性。相关系数用来衡量的是线性相关关系。仅能用来计量线性相关。故选D。

　　24.【答案及解析】A VaR模型是针对市场风险的计量模型;CreditMetriCs是针对信用风险的计量模型，CreditMetriCs模型本质上是一个VaR模型。故选A。

　　25.【答案及解析】B对于相互独立的多种资产组成的资产组合，分散化投资可以消除非系统性风险，A选项错误;风险转移既可以降低非系统风险，也可以转移部分系统风险，只能降低非系统风险的策略是风险分散，C选项错误;风险规避就是不做业务，不承担风险，风险转移分为保险转移和非保险转移，D选项错误。故选B。

　　26.【答案及解析】D专有信息是与竞争者可以共享的信息，会导致银行在这些产品和系统的投资价值下降，并进而削弱其竞争地位，所以A项正确;有关客户的信息经常是保密的，这些信息是法律协定、对手关系的一一部分，也不宜对外提供;所以B项正确;在进行信息披露时，某些项目若为专有信息或保密信息，银行可以不披露具体的项目，但必须要求对披露的信息进行一般性信息披露，并解释某些项目不对外信息披露的事实和原因。故选D。

　　27.【答案及解析】D授信集中度限额可以按不同维度进行设定，其中产品等级、行业等级、风险等级和担保是其最常用的组合限额设定维度。故选D。

　　2B.【答案及解析】A根据中国银监会的有关规定，商业银行的流动性资产总额与流动性负债总额之比不得低于25%。故选A。

　　29.【答案及解析】A预期损失率=预期损失/资产风险敞口×100%=40/80×100%=50%。故选A。

　　30.【答案及解析】C根据我国银监会制定的《商业银行风险监管核心指标》，其中流动性缺口的定义是：90天内到期的流动性资产减去90天内到期的流动性负债的差额。

　　故选C。

　　31.【答案及解析】C内部控制评价应遵循的原则有：①全面性原则;②统一性原则;③独立性原则;(})公正性原则：⑤重要性原则;⑥及时性原则。C项不属于商业银行内部控制评价中应遵循的原则。故选C。

　　32.【答案及解析】B B级借款人的违约频率一违约人数/借款人数×100%=19/100×100%=19%。故选B。

　　33.【答案及解析】A全面的风险管理模式强调信用风险、市场风险和操作风险并举，信贷资产与非信贷资产管理并举，组织流程再造与技术手段创新并举的全面风险管理模式。故选A。

　　34.【答案及解析】B违约率=1-[(1+国债收益率)/(1+债券收益率)]=1-1(1+10%)/(1+15%)]=1-0.95=O.04。故选B。

　　35.【答案及解析】D内部审计的主要内容包括：经营管理的合规性及合规部门工作情况;内部控制的健全性和有效性;风险状况及风险识别、计量、监测和控制程序的适用性和有效性;信息系统规划设计、开发运行和管理维护的情况;会计记录和财务报告的准确性和可靠性;与风险相关的资长评估系统情况;机构运营绩效和管理人员履职情况等。D属于法律合规部门的职责。故选D。

　　36.【答案及解析】A风险评级的顺序为：收集评级信息、分析评级信息、得出评级结果、制定监管措施、整理评级档案、，故选A。

　　37.【答案及解析】B利用衍生金融工具对冲市场风险的优点有：衍生产品的构造方式多种多样，交易灵活便捷，在操作过程中不会附带新的风险产生。故选B。

　　38.【答案及解析】D商业银行监管的理念是“管法人、管风险、管内控、提高透明度”。故选D。

　　39.【答案及解析】A银行要承受不同形式的法律风险，法律风险的表现形式有：①金融合约不能受到法律应予的保护而无法履行或金融合约条款不周密;②法律法规跟不上金融创新的步伐，使创新金融交易的合法性难以保证，交易一方或双方可能因找不到相应的法律保护而遭受损失;③形形色色的各种犯罪及不道德行为给金融资产安全构成威胁;④经济主体在金融活动中如果违反法律法规，将会受到法律的制裁。故选A。

　　40.【答案及解析】D期权价值由时间价值和内在价值组成。在到期前，当期权内在价值为零时，仍然存在时间价值。对于一个买方期权而言，标的资产的即期市场价格低于执行价格时，该期权的内在价值为零。故选D。

　　41.【答案及解析】B风险管理评级是对银行风险管理系统，即识别、计量、监测和控制风险的政策、程序、技术等的完整性、有效性进行评价并定级的过程。故选B。

　　42.【答案及解析】B题中B项应为表内的即期资产减去即期负债。故选B。

　　43.【答案及解析】D远期汇率反映了货币的远期价值，其决定因素不包括交易金额。A、B、C三项均包括。故选D。

　　44.【答案及解析】D对特定交易工具的多头空头给予限制的市场风险控制措施是交易限额。故选D。

　　45.【答案及解析】C可能影响商业银行声誉的事件不包括国家监管政策变化。A、B、D三项均包括。故选C。

　　46.【答案及解析】B贷款风险迁徙率衡量了商业银行风险变化的程度，表示为资产质量从前期到本期变化的比率，属于动态指标，该指标包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率。故选B。

　　47.【答案及解析】D用回收现金流法计算违约损失率，则违约损失率=1-回收率=1-[(回收金额-回收成本)/违约风险暴露×100%=[1-(1.04-0.84)÷1.2]×100%≈83.33%。故选D。

　　4B.【答案及解析】D久期公式中的D为麦考利久期。故选D。

　　49.【答案及解析】D贷款转让通常指贷款有偿转让，是贷款的原债权人将已经发放但未到期的贷款有偿转让给其他机构的经济行为，又被称为贷款出售，主要目的是为了分散风险、增加收益、实现资产多元化、提高经济资本配置效率。、贷款转让可以实现信用风险的转移。单笔贷款转让，其风险和价值一般易于评估。组合贷款转让的难点在于组合的风险与价值评估缺乏透明度。应当根据成本收益分析来确定以组合方式还是单笔贷款方式进行贷款转让。故选D。

　　50.【答案及解析】B《商业银行资本充足率管理办法》规定了市场风险资本要求涵盖的风险范围，其中不包括的是交易对手的违约风险。A、C、D三项均包括。故选B。

　　51.【答案及解析】D根据题干所述.该银行不良贷款率=(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)/各项贷款×100%=(100+1 000+800)÷60 000×100%≈3.67%。故选D。

　　52.【答案解析]D预期收益率曲线变得较为平坦，则应买入期限较长的金融产品，卖出期限较短的金融产品故选D。

　　53.【答案及解析】A商业银行在实施内部市场风险管理时，计算经济资本的公式为市场风险经济资本=乘数因子×VaR。故选A。

　　54.【答案及解析】C久期缺口=资声加权平均久期-(总负债/总资产)×负债加权平均久期=2-(7÷10)×3=-0.1。故选C。

　　55.【答案及解析】C在商业银行的经营过程中，有两个因素决定其风险承担能力：一是资本金规模，二是商业银行的风险管理水平。故选C。

　　56.【答案及解析】A资产的价值变化一一[资产加权平均久期×总资产初始值×利率变化量/(1+市场利率)=-[6×1000×(B.5%-B%)3÷(1+B%)≈-27.B(亿元)。故选A。

　　57.【答案及解析】C由于技术原因.商业银行无法提供更细致、高效的金融产品与国际大银行竞争，因而在竞争中处于劣势，这种情况下商业银行所面临的风险属于战略风险。故选C。

　　58.【答案及解析】C CMRn=1-SR1×SR2×SR2 ×…×SRn，SR=1-MMR，(SR为每年的存活率，MMR为边际死亡率)计算得1.36%。故选C。

　　59.【答案及解析】B题中B项应为按市场价格而不是按模型确定的价值。故选B。

　　60.【答案及解析】C计算VaR值的历史模拟法存在的缺陷，除A、B、D三项外，还有一项是：在度量较为庞大且结构复杂的资产组合风险时，工作量十分繁重。C项不是其缺点。故选C。

　　61.【答案及解析】B与市场风险和信用风险相比，商业银行的操作风险具有普遍性、非盈利性和可转化性。故选B。

　　62.【答案及解析】D内部资本充足评估报告至少应包括评估主要风险状况及发展趋势、战略目标和外部环境对资本水平的影响;评估实际持有的资本是否足以抵御主要风险和提出确保资本能够充分覆盖主要风险的建议三项的内容。D硕不是必须包舍的内容。故选D。

　　63.【答案及解析】D以资本表示的组合限额=资本×资本分配权重。2008年的资本1 000亿元加上计划2009年投入的100亿元，可得电子行业的资本(1 000+100)×5%=55(亿元)。故选D。

　　64.【答案及解析】D以百分比方式《而非绝对方式)管理外汇资产和负债，即将所持有的外币资产尽可能地一对一对应其外币债务。故选D。

　　65.【答案及解析】C风险水平类指标包括流动性风险指标、信用风险指标和操作风险指标。故选C。

　　66.【答案及解析】A失误树分析方法是通过图解法来识别和分析风险事件发生前存在的各种风险因素，由此判断和总结哪些风险因素最可能引发风险事件。故选A。

　　67.【答案及解析】C高级管理层的支持与承诺是商业银行有效风险管理的基石。故选C。

　　6B.【答案及解析】D在《巴塞尔新资本协议》中，违约概率被具体定义为借款人内部评级1年期违约概率与0。13%中的较高者。故选D。

　　69.【答案及解析】A经济资本配置的自上而下法通常用于指定市场风险管理战略计划。故选A。

　　70.【答案及解析】C市场风险限额管理应综合考虑流动性风险等，它不是完全独立的，C项错误。故选C。

　　71.【答案及解析】D流动比率是用来判断企业归还短期债务的能力，即分析企业当前的现金支付能力和应付突发事件和困境的能力。故选D。

　　72.【答案及解析】C风险管理信息系统中，经过分析和处理的数据主要分为中间计量数据、组合结果数据;需要收集的风险信息、数据通常分为内部数据、外部数据。故选C。

　　73.【答案及解析】B 13项应该是由波动负债变为主动负债。故选B。

　　74.【答案及解析】D价外期权与平价期权的内在价值为零，D项错误。故选D。

　　75.【答案及解析】C债券A、B在其他方面都相同，因此若到期收益率均等于市场利率，则它们的久期相等。故选C。

　　76.【答案及解析】D资本金的规模决定银行面对流动性风险的能力，风险管理水平则影响着风险发生的概率和承担风险的能力。故选D。

　　77.【答案及解析】D黑客入侵属于外部风险。故选D。

　　78.【答案及解析】B在情景分析中，商业银行自身问题所造成的流动性危机的状况下的假设是商业银行的许多负债无法展期或以其他负债替代，必须按期偿还，因此不得不减少相应资产。故选B。

　　79.【答案及解析】D客户违约给商业银行带来的债项损失包括两个层面，分别是经济损失和会计损失。故选D。

　　80.【答案及解析】C利率互换是指两笔货币相同、债务额相同(本金相同)、期限相同的资金，利率的调换。这个调换是双方的，如固定利率与浮动利率的调换，甲方以固定利率换取乙方的浮动利率，乙方则以浮动利率换取甲方的固定汇率，故称互换。A企业需要的是固定利率融资，因此进行浮动利率融资，与B企业的固定利率调换;反之，B企业也是一样的道理。故选C。

　　81.【答案及解析】A资产净利率一净利润/(期初资产总额+期末资产总额)/2】×100%。故选A。

　　82.【答案及解析】B总的资产百分比收益率等于每种资产所占比例与对应百分比收益率的乘积之和，因此该部门总的资产百分比收益率为20%×8%+40%×10%+40%×12%=10.4 %。故选B。

　　83.【答案及解析】B流动性是商业银行在一定时间内，以合理的成本获取资金用于偿还债务或增加资产的能力，其基本要素包括：时间、成本和资金数量。故选B。

　　84.【答案及解析】C银行风险管理的流程是风险识别/分析、风险计量/评估、风险监测/报告、风险控制/缓释。故选C。

　　85.【答案及解析】C一个债务人只能有一个客户信用评级，而同一债务人的不同交易可能会有多个债项评级。故选C。

　　86.【答案及解析】A贷款损失准备充足率一贷款实际计提准备/贷款应提准备×100%，因此，该银行贷款实际计提为1 100×}、o%=BB0(亿元)。故选A。

　　87.【答案及解析】C市场风险要素价格的历史观测期至少为1年，选项C说法有误。故选C。

　　8B.【答案及解析】C持有期为1天，置信水平为99%，风险价值为1万元，则表明

　　该资产组合在1天中的损失有!)9%的可能不会超过1万元。同理，持有期为2天，置信水平为9B%，风险价值为2万元.则表明该资产组合在2天中的损失有9B%的可能不会超过2万元。故选C。

　　89.【答案及解析】C流动性是指商业银行在一定时间内、以合理的成本获取资金用于偿还债务或增加资产的能力，其基本要素包括时间、成本和资金数量。C项不包括在内。故选C。

　　90.【答案及解析】B流动性最差的资产包括无法出售的贷款、银行的房产和在子公司的投资、存在严重问题的信贷资产等。故选B。

　　二、多项选择题

　　1.【答案及解析】ABC“巴塞尔新资本协议》的三大支柱：①第一支柱——最低资本规定。新协议在第一支柱中考虑了信用风险、市场风险和操作风险，并为计量风险提供了几种备选方案;②第二支柱一一监管部门的监督检查。委员会认为，监管当局的监督检查是最低资本规定和市场纪律的重要补充;③第三支柱一～市场纪律。委员会强调，市场纪律具有强化资本监管，帮助监管当局提高金融体系安全、稳健的潜在作用。故选√6战。

　　2.【答案及解析】AC商业银行经营“三性”目标之间存在着矛盾主要表现为：①流动性目标要求降低盈利性资产的运用率，即流动性和效益性存在矛盾;②资金的效益性要求选择有较高收益资产，而资金的安全性却要求选择有较低收益资产，即效益性和安全性存在矛盾。故选AC。

　　3.【答案及解析】BCDE资产证券化有利于分散信用风险，改善资产质量，扩大资金来源，缓解资本充足压力，提高金融系统的安全性;设定组合限额，可以防止信贷风险过于集中在组合层面的某些方面，从而有效地控制组合信用风险，提高风险管理水平，组合限额可以分为授信集中度限额和总体组合限额两类;信用衍生产品是用来转移或对冲信用风险的金融工具，可以将单笔贷款或资产组合的全部违约风险转移给交易对方。故选BCDE。

　　4.【答案及解析】BC违约概率是指借款人在未来一定时期内发生违约的可能性;违约损失率是指某一项债务违约导致的损失金额占该违约债项风险暴露的比例，因此违约概率和违约损失率是不同的概念，A选项错误;违约频率是事后检验的结果，D选项错误;违约频率不能作为内部评级的直接依据，E选项错误。故选BC。

　　5.【答案及解析】ABCD专业贷款具体可划分为项目融资、物品融资、商品融资、房地产贷款。故选ABCD。

　　6.【答案及解析】ABCD行业、产品、风险等级和担保是最常用的组合限额设定维度。E项属于国家风险限额管理基于对一个国家的综合评级范畴。故选ABCD。

　　7.【答案及解析1 BDE风险抵补类指标衡量商业银行抵补风险损失的能力，包括资本充足程度、盈利能力、准备金充足程度等指标。A选项是风险迁徙类指标;C选项是流动性监管指标。故选BDE。

　　B.【答案及解析】ABD外;r-风险是汇率波动对企业产生损益可能的一种特定状态。按照风险发生的时间阶段，通常将汇率风险分为三类：会计风险、交易风险和经济风险。故选ABD。

　　9.【答案及解析】ABC个人信贷业务可以基本划分为三大类：①个人住宅抵押贷款;②个人零售贷款;③循环零售贷款。故选ABC。

　　10.【答案及解析】ABCDE监管机构对风险计量模型的监督检查主要包括以下几个方面：建立各类风险计量模型的原理、逻辑和模拟函数是否正确合理;是否积累足够的历史数据，用于计量、监测风险的各种主要假设、参数是否恰当;是否建立对管理体系、业务、产品发生重大变化，以及其他突发事件的例外安排;是否建立对风险计量模型的修正、检验和内部审查程序;对风险计量目标、方法、结果的制定、报告体系是否健全;风险管理人员是否充分理解模型设计原理，并充分应用其结果。故选ABCDE。

　　11.【答案及解析】ABCDE质押是指债务人或第三方将其动产移交债权人占有，将该动产作为债权的担保。权利质押的范同包括汇票、支票、本票、债券、存款单等。故选ABCDE。

　　12.【答案及解析】ABC目前RAR()t：等经风险调整的业绩评估方法在国际先进银行中广泛应用，其原因是与以往的盈利指标R()E、RoA相比，RAROC可以全面反映银行经营长期的稳定性和健康性;可以在揭示盈利性的同时，反映银行所承担的风险水平。RAROC=(收益-预期损失)/经济资本(或非预期损失)。故选ABC。

　　13.【答案及解析】ABCDE《商业银行不良资产监测和考核暂行办法》中关于不良贷款分析规定，主要包括以下内容：①基本情况。本期贷款余额、不良贷款余额及比例以及与上期和年初比较的变化情况;②地区和客户结构情况;③不良贷款清收转化情况，可分别按现金清收、贷款核销、以资抵债和其他方式进行分析;④新发放贷款质量情况;⑤新发生不良贷款的内、外部原因分析及典型案例，外部原因包括企业经营管理不善或破产倒闭、企业逃废银行债务、企业违法违规、地方政府行政干预等;内部原因包括违反贷款“三查”制度、违反贷款授权授信规定、银行员工违法等;⑥对不良贷款的变化趋势进行预测，提出继续抓好不良贷款管理或监管工作的措施和意见。故选ABCDE。

　　14.【答案及解析】ABCE开发商以虚假销售方式套取商业银行按揭贷款、以个人住房贷款按揭贷款名义套取企业生产经营用的贷款、开发商与购房人串通，规避不允许零首付的政策限制、商业银行信贷人员向不具有真实购房行为的借款人发放高成数的个人住房按揭贷款都属于开发商的“假按揭”的表现形式，D选项房地产商未获得销售许可证便销售房屋属于经销商风险。故选ABCE。

　　15.【答案及解析】ABCDE商业银行的授信权限管理通常遵循以下原则：①给予每一交易对方的信用须得到一定权利层次的批准;②集团内所有机构在进行信用决策时应遵循一致的标准;③债项的每一重要改变应得到一定权力层次的批准;④交易对方风险限额的确定和单一信用风险暴露的管理应符合组合的统一指导及信用政策，每一决策都应建立在风险——收益分析基础之上;⑤根据审批人的资历、经验和岗位培训，将信用授权分配给审批人并定期进行考核。故选ABCDE。

　　16.【答案及解析】ABCDE贷款转让主要目的是为了分散风险、增加收益、实现资产多元化、提高经济资本配置效率，贷款转让也可以实现信用风险的转移。故选ABCDE。

　　17.【答案及解析1 AC利率互换主要有以下作用：一是交易双方利用自身在不同种类利率上的比较优势有效地降低各自的融资成本;二是规避利率波动的风险。故选AC。

　　18.【答案及解析】ABCDE 19BB午《巴塞尔资本协议》的出台，标志着国际银行业的全面风险管理原则体系基本形成。巴塞尔资本委员会2004年公布的《巴塞尔新资本协议》提出了一系列监管原则，在全面的风险管理范围中指出将各种不同类型的业务纳入统一的风险管理范围，A选项正确;要求继续以资本充足率为核心，以信用风险控制为重点，着手从单一的资本充足约束，转向突出强调商业银行的最低资本金要求、监管部门的监督检查和市场纪律约束三个方面的共同约束，B、C、D三个选项正确;《巴塞尔新资本协议》的推出，标志着现代商业银行风险管理出现了一个显著变化，就是由以前单纯的信贷风险管理模式转向信用风险、市场风险、操作风险并举，E选项正确。故选ABCDE。

　　19.【答案及解析】AB如果债券价格偏离了根据收益率曲线推算出的理论价格过大，说明该债券的流动性不足或者是该债券流动性过大。价格可能通过市场机制来加以修正。故选AB。

　　20.【答案及解析】ACDE题中B项对于损失于事无补;A、C、D、E四项均正确。故选ACDE。

　　21.【答案及解析】DE公司/机构存款人对商业银行的信用和利率水平一般都高度敏感，通过监测商业银行发行的债券和票据在二级市场交易价格的变化，来评估商业银行的风险水平.并据此调整额度和去向。因此.公司/机构存款通常不够稳定，对商业银行的流动性影响较大。故选DE。

　　22.【答案及解析】AD信用风险是最复杂的风险种类，通常包括违约风险、结算风险等主要形式。故选AD。

　　23.【答案及解析】ABCD商业银行进行贷款定价，一般应考虑的因素包括：资金成本、经营成本、风险成本、资本成本和贷款额。故选ABCD。

　　24.【答案及解析】ABCDE题中各选项均属于良好银行监管的标准。故选ABCDE。

　　25.【答案及解析】ABCDE在银行活动中，存在汇率风险的有：为客户提供外汇即期交易，为客户提供外汇远期交易，为客户提供外汇期货交易，进行自营外汇交易，吸收外币存款。故选ABCDE。

　　26.【答案及解析1 BCDE题中A项是银行内部操作出现的问题;B、C、D、E四项均是新发生不良贷款的外部原因。故选BCDE。

　　27.【答案及解析1 ACE题中B项应而第一资金来源，不是最后资金来源;D项应为保护存款者的缓冲器。故选ACE。

　　2B.【答案及解析1 ABCI)收益率曲线具有代表性、操作性、解释性、分析性四大特性。故选ABCD。

　　29.【答案及解析】ABCI)商业银行整体风险管理环境包括公司治理、内部控制、风险文化、管理战略四个方面。故选ABCD

　　30.【答案及解析】ABCD商业银行通常对业务进行外包以转移操作风险，包括：网络中心，全面的风险管理范围，全程的风险管理过程，全新的风险管理方法。故选ABCD。

　　31.【答案及解析】ABCDE全面风险管理模式体现的先进的风险管理理念和方法包括：全球的风险管理体系、全面的风险管理范围、全程的风险管理过程、全新的风险管理方法和全员的风险管理文化。故选ABCDE;

　　32.【答案及解析】BDE题中A项应为信用风险;C项应为市场风险。故选BDE。

　　33.【答案及解析】ABD盈利能力比率用来衡量管理层将销售收入转换成实际利润的效率，体现管理层控制费用并获得投资收益的能力，主要有销售毛利率、销售净利率和净资产收益率。故选ABD。

　　34.【答案及解析】ABC基本面指标包括;①品质类指标;②实力类指标;③环境类指标。故选ABC。

　　35.【答案及解析】 ACDE企业级风险管理信息系统一般采用B/S(浏览器/服务器)结构，这种信息传递方式的主要优点是：①真正实现风险数据的全行集中管理、一致调用;②不需要每个终端都安装风险管理软件，有助于最大限度地降低系统建设成本、保护知识产权和系统安全。故选ACDE。

　　36.【答案及解析】 ABC预期利率上十，浮动利息收入者应将固定利率调为浮动利率。预期利率下降，浮动利息支出者应将固定利率调为浮动利率。故选ABC。

　　37.【答案及解析】BCD计量方法应当至少满足以下要求，即能够覆盖所有重大风险暴露和不同类型的风险;能够在单一和并表层面按国别计量风险;能够根据有风险转移及无风险转移情况分别计量国别风险。AE为干扰项。故选BCD。

　　3B.【答案及解析】ABDE国家控制的企业不一定是关联方，不是因为同受国家控制就成为关联方。故选ABDE。

　　39.【答案及解析】ABD常用的事前控制方法有：限额管理、风险定价、制定应急预案。CE属于事后控制方法。故选ABD。

　　40.【答案及解析】ABCDE开展操作风险和内部控制的自我评估的作用包括：①建立覆盖商业银行各类经营管理的操作风险动态识别评估机制，实现操作风险的主动识别与内部控制持续优化;②不断优化和完善各类经营管理作业流程，平衡风险与收益，提升商业银行服务效率和盈利能力;③在自我评估基础上，可以建立操作风险事件数据库，构建操作风险日常监测的基础平台;④为案件防查工作提供方法和技术支持，使案件专项治理工作成为长期任务融入商业银行日常管理中，从源头上控制按键隐患及风险损失;⑤促进操作风险管理文化的转变，通过全员风险识别，提高员工参与操作风险管理的主动性和积极性。故选ABCDE。

　　三、判断题

　　1.【答案及解析】A资产之间的相关性越低，则风险分散化效果越好。

　　2.【答案及解析】A信用风险既存在于表内业务中，又存在于表外业务中，还存在于衍生产品交易中。

　　3.【答案及解析】A在《巴塞尔新资本协议》计量公式下，由于计算每笔债项经济资本时均考虑了相关性，因此可以将所有债项的经济资本直接相加得到不同组合层面的经济资本，实现经济资本在各个维度的分配。

　　4.【答案及解析】B不良贷款率=(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)/各项贷款×100%。

　　5.【答案及解析】B从全球金融风险管理实践看，集中型风险管理部门包括了商业银行风险管理的核心要素，由于在某些情况下，商业银行不需要建立完善的风险管理部门，所以分散型风险管理部门不是必须包括商业银行风险管理的核心要素。

　　6.【答案及解析】A KPMG风险定价模型的核心思想是假设金融市场中的每个参与者都是风险中立者，不管是高风险、低风险或是无风险资产，只要期望收益率相等，市场参与者对其接受态度就是一致的。

　　7.【答案及解析】A资产分类是商业银行实施市场风险管理和计提市场风险资本的前提和基础。

　　B.【答案及解析】B正向收益率曲线意味着在某一时点上，投资期限越长，收益率越高，流动性偏好理论对此的解释是，由于期限短的金融资产的流动性好于期限长的金融资产的流动性，作为流动性较差的一种补偿，期限长的收益率也就要高于期限短的收益率。而反向收益率曲线表明在某一时点上，投资期限越长，收益率越低，与正向收益率曲线相反，故流动性偏好理论不能很好地解释反向收益率曲线。

　　9.【答案及解析】A外部审计和银行监管的方式、内容、目标存在共性。外部审计和银行监管都采用现场检查的方式。无论是外部审计还是银行监管，都将审查银行会计信息、管理信息以及相关记录，促进和保障银行经营管理信息的真实、准确、合规，并将其作为基本目标之一。

　　10.【答案及解析】A投资组合选择是投资者进行金融经营活动所必须面对的最基本问题之一，也是金融经济学研究的核心问题。

　　11.【答案及解析】B商业银行对营业收入不超过3亿人民币企业的债权是中小企业风险暴露。

　　12.【答案及解析】B商业银行分析企业集团的关联交易时，首先应全面了解集团的股权结构，找到企业集团的最终控制人和所有关联方，然后对关联方之间的交易是否属于正常交易进行判断。

　　13.【答案及解析】B根据马柯堆茨资产组合管理理论，多样化的组合投资具有降低非系性风险的作用，而无法对系统性风险进行规避。信用风险很大程度上是一种非系统性风险，因此，在很大程度上能被多样化的组合投资所降低。

　　14.【答案及解析】A巴塞尔委员会认为操作风险是一种重要的风险类型，因此要求商业银行为操作风险造成的损失安排经济资本。

　　15.【答案及解析】B久期缺口的绝对值越大，利率变化对商业银行的资产和负债的影响越大，对其流动性的影响也越显著

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