2019年银行从业资格考试风险管理练习题（2）_第9页

　　一、单项选择题

　　1.【答案及解析】B总资产收益率一净利润平均总资产。根据题目计算得：4%。故选B。

　　2.【答案及解析】B风险识别/分析的定义是：风险识别是银行结合自身发展战略、经营状况和风险变化趋势，识别出可能影响其战略目标实施或者经营活动产生的潜在事项的过程。故选B。

　　3.【答案及解析】A名义价值是指金融资产根据历史成本所反映的账面价值。故选A。

　　4.【答案及解析】B企业购买远期利率协议的目的是锁定未来借款成本，规避利率变动可能带来的风险。故选B。

　　5.【答案及解析】A流动性风险是指商业银行无力为负债的减少和资产的增加提供融资而造成损失或破产的可能性。大量存款人的挤兑行为可能会导致商业银行面临流动性危机。故选A。

　　6.【答案及解析】C外部报告的内容相对固定，主要包括：提供监管数据，反映管理情况，提出风险管理的措施建议等，(、为内部报告内容。故选C。

　　7.【答案及解析】A预期损失是可以预期的损失必然会用正常的经济收益来弥补这部分损失，银行贷款利率或产品定价应覆盖它。故选A。

　　B.【答案及解析】D提高敏感度是标准法的优点而不是缺点。故选D。

　　9.【答案及解析】A自我评估法是目前操作风险识别与评估的主要方法中运用最广泛、最成熟的。故选A。.

　　10.【答案及解析】C贷款组合的信用风险不仅包括系统性风险还包括非系统性风险。但是与单笔贷款业务的信用风险识别有所不同，商业银行在识别和分析贷款组合信用风险时，应当更多地关注系统性风险因素可能造成的影响。故选C。’

　　11.【答案及解析】D“交易账户中的项目按市场价值计价，，不是影响声誉风险的因素，是市场风险管理中的内容，为干扰项。故选D。

　　12.【答案及解析】C良好的风险报告路径应采取纵向报送与横向传送相结合的矩阵式结构，即本级行各部门向上级行对口部门报送风险报告的同时，也须向本级行的风险管理部门传送风险报告，以增强决策管理层对操作层的管理和监督。故选C。

　　13.【答案及解析】C缺口分析法针对特定时段，计算到期资产(现金流入)和到期负债(现金流出)之间的差额，以判断商业银行在未来特定时段内的流动性是否充足。故选C。

　　14.【答案及解析】B评估残余操作风险的重要程度属于自我评估流程中的控制措施评估阶段。故选B。

　　15.【答案及解析】A利率期限结构变化风险也称为收益率曲线风险。期权性风险是一种越来越重要的利率风险，来源于银行资产、负债和表外业务中所隐含的期权。基准风险是指在利息收入和利息支出所依据的基准利率变动不一致的情况下，虽然资产、负债和表外业务的重新定价特征相似，但因其现金流和收益的利差发生了变化，也会对银行的收益或内在经济价值产生不利影响。重新定价风险也称为期限错配风险，是最主要和最常见的利率风险形式，来源于银行资产、负债和表外业务到期期限(就固定利率而言)或重新定价期限(就浮动利率而言)所存在的差异。故选A。

　　16.【答案及解析】D对于一个买方期权而言，标的资产的即期市场价格低于执行价格时，该期权的内在价值为零，时间价值并不一之为零，所以期权的总价值也并不一定为零。故选D。

　　17.【答案及解析】D即期外汇交易的作用包括：可以满足客户对不同货币的需求，可以用于调整持有不同外汇头寸的比例，以避免发生汇率风险，可以用来套期保值。所以D项错误。故选D。

　　18.【答案及解析】A重新定价风险也称期限错配风险，是最主要和最常见的利率风险形式。故选A。

　　19.【答案及解析】A预期损失率的计算公式是：预期损失率一预期损失/资产风险敞口×100%。故选A。

　　20.【答案及解析】C在法人客户评级模型中，Credit Monitor模型的核心在于把企业与银行的借贷关系视为买卖关系，借贷关系中的信用风险信息因此隐含在这种期权交易之中，从而通过应用期权定价理论求解出信用风险溢价和相应的违约率。故选C。

　　21.【答案及解析】A当来源金额大于使用金额时，出现所谓“剩余”，表明商业银行拥有一个“流动性缓冲器”，即流动性相对充足。故选A。

　　22.【答案及解析】A外部评级是专业评级机构对特定债务人的偿债能力和意愿的整体评估，主要依靠专家定性分析。故选A。

　　23.【答案及解析】C柜台业务操作风险控制要点除A、B、D三项所述外，还有：加强业务系统建设，尽可能将业务纳入系统处理，并在系统中自动设立风险监控要点，发现操作系统中的风险点能及时提供警示信息;强化一一线实时监督检查，促进事后监督向专业化、规范化迈进，改进检查监督方法，同时充分发挥各专业部门的指导、检查和督促作用。故选C。

　　24.【答案及解析】B金融资产的市场价值是指在评估基准日，自愿的买卖双方在知情、谨慎、非强迫的情况下通过公平交易资产所获得的资产的预期价值。故选B。

　　25.【答案及解析】D市场准入应当遵循公开、公平、公正、效率及便民的原则。D项表述不准确。故选D。

　　26.【答案及解析】A市场风险主要来自所属经济体系，因此具有明显的系统性风险特征，难以通过分散化投资完全消除。故选A。

　　27.【答案及解析】B核心存款比例一核心存款/总资产。本题中，核心存款比例=200÷1 000=0.2。故选B。

　　2B.【答案及解析】B商业银行经营管理的“三性原则”包括：安全性、流动性和效益性。故选B。

　　29。【答案及解析】B现场检查对银行风险管理的重要作用，其体现在四个方面：发现和识别风险;保护和促进作用;反馈和建议作用;评价和指导作用。题中B项不是现场检查对银行风险管理所产生的作用。而现场检查是准备、实施、检查报告、检查处理及检查档案整理五个阶段。故选B。

　　30.【答案及解析】A按照国际惯例，针对个人客户的信用评定，采取简单的评分方法;针对企业客户的信用评定，采取复杂的评级方法，故选A。

　　31.【答案及解析】B限额管理是最常用的风险事前控制手段。故选B。

　　32.【答案及解析】A企业向银行借款相当于持有一个基于企业资产价值的看涨期权，期权的基础资产就是借款企业的资产，执行价格就是企业债务的价值，股东初始股权投资可以看作期权费。故选A。

　　33.【答案及解析】C风险是指未来结果的不确定性。故选C。

　　34.【答案及解析】A合格循环零售风险暴落对单一客户最大信贷余额不超过100万元人民币。故选A。

　　35.【答案及解析】A信用风险可以是潜在的.不一定要实际违约了才称为信用风险。A项错误;B、C、D三项正确。故选A。

　　36.【答案及解析】C只有C项既考量了商业银行的盈利能力，又衡量了商业银行的风险水平。故选C。

　　37.【答案及解析】C按照《商业银行资本充足率管理办法》的规定，资本充足率=(资本-扣除项)/(风险加权资产+12.5倍的市场风险资本)×100%。商业银行资本包括核心资本和附属资本。扣除项包括：商誉、商业银行对未并表金融机构的资本投资、商业银行对非自用不动产和企业的资本投资。本题没有给出扣除项，因此该商业银行的资本是核心资本与附属资本之和。该商业银行资本充足率一(核心资本+附属资本)/(风险加权资产+12.5倍的市场风险资本)×100%=(2+5)÷(B0>12.5×20)×100 0A≈2%。故选C。

　　38.【答案及解析】D商业银行对本币进行流动性风险管理时，对敏感负债应当保持其总额的B0%作为流动性储备。故选D。

　　39.【答案及解析】C损失是一个事后概念，反映的是风险事件发生后所造成的实际结果;而风险却是一个明确的事前概念，反映的是损失发生前的事物发展状态，可以采用概率和统计方法计算出可能的损失规模和发生的可能性。因此损失和风险是不能同时并存的事物发展的两种状态。故选C。

　　40.【答案及解析】D商业银行风险管理的主要策略包括：风险分散、风险对冲和风险规避。故选D。

　　41.【答案及解析】B作为一种特殊的信用风险，结算风险是指交易双方在结算过程中，一方支付了合同资金但另一方发生违约的风险。故选B。

　　42.【答案及解析】C根据马柯维茨投资组合理论，如果其他假设不变，当各资产间的相关系数为正时，风险分散效果较差，相关系数为负时，风险分散效果较好。可见C项正确，D项错误。只要相关系数小于1，即两种资产的收益率变化不完全正相关时，该资产组合的整体风险小于各项资产风险的加权之和.题目中相关系数为正，不能确定相关系数等于一或小于一，A、B项错误。故选C。

　　43.【答案及解析】D专家系统在分析信用风险时主要考虑两方面因素。①与借款人有关的因素：声誉、杠杆、收益波动性。②与市场有关的因素：经济周期、宏观经济政策、利率水平。故选D。

　　44.【答案及解析】A题中A项属于失职违规引发的操作风险因素。具体就是有的商业银行为了规避上级行的监管，有可能采用化整为零、短贷长用、借新还旧等方式来追求片面的信贷业务的余额增长，从而引发的操作风险，失去对长期风险的控制。故选A。

　　45.【答案及解析】A商业银行在识别和分析贷款组合信用风险时相比单笔贷款

　　业务而言，应特别注意宏观经济因素、行业风险、区域风险。单笔贷款业务则更注重个人

　　风险和公司风险。故选A。

　　46.【答案及解析】C最主要和最常见的利率风险形式是重新定价风险。重新定价风险又称为期限错配风险，源于银行资产、负债表和外业务到期期限或重新定价期限之间所存在的差异。故选C。

　　47.【答案及解析】D金融工具的发行日期不会对久期产生影响，久期着重未来的发展。故选D。

　　4B.【答案及解析】D市场对冲是指对于无法通过资产负债表和相关业务调整进行自我对冲的风险，通过衍生产品市场进彳i-对冲。故选D。

　　49.【答案及解析】D期权是否执行取决于期权是否具有内在价值而不是时间价值。故选D。

　　50.【答案及解析】C全面风险管理模式的特征有：全球的风险管理体系、全面的风险管理范围、全程的风险管理过程、全翻的风险管理方法和全员的风险管理文化。故选C。

　　51.【答案及解析】D操作风险事件是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部因素所造成财务损失或影响银行声誉、客户和员工的操作事件。具体事件包括：内部欺诈，外部欺诈，就业制度和工作场所安全，客户、产品和业务活动，实物资产的损坏，营业中断和信息技术系统瘫痪，执行、交割和流程管理七种类型。本币汇率短期内剧烈波动属于市场风险。故选D。

　　52.【答案及解析】A建立完善的公司治理结构是商业银行有效防范和控制操作风险的前提。故选A。

　　53.【答案及解析】D操作风险可能{1发的风险有市场风险、流动性风险、信用风险。故选D。

　　54.【答案及解析】C在商业银行的交易风险管理中，对于操作失误而造成损失的情况，识别员工是否构成欺诈的关键一点是看员工是否是为了不法利益而故意为之。故选C。

　　55.【答案及解析】B风险处置纠正贯穿银行监管始终，是指监管部门针对银行机构存在的不同风险和风险的严重程度，及时采取相应措施加以处置，包括：风险纠正、风险救助、市场退出。故选B。

　　56.【答案及解析】C以《贷款通则》、《贷款风险分类指导原则》、《银行贷款损失准备计提指引》、《商业银行不良资产监测和考核暂行办法》、《项目融资业务指引》、《固定资产贷款管理暂行办法》、《商业银行并购贷款风险管理指引》、《银团贷款业务指引》、《银行开展小企业授信工作指导意见》等相关文件构成的制度框架，成为指导商业银行规范管理信用风险的主要依据。故选C。

　　57.【答案及解析】A平价期权为期权的执行价格等于现在的即期市场价格。故选A。

　　58.【答案及解析】B健全的内部控制体系是商业银行有效识别和防范操作风险的重要手段。加强内部控制建设是商业银行管理操作风险的基础，巴塞尔委员会认为，资本约束并不是控制操作风险的最好方法，对付操作风险的第一道防线是严格的内部控制。故选B。

　　59.【答案及解析】B收益率曲线是由不同期限，但具有相同风险、流动性和税收的收益率连接而形成的曲线。横轴为各到期期限，纵轴为对应的收益率，用以描述收益率与到期期限之间的关系。在金融市场短期流动性不足的情况下，收益率曲线可能会呈现向左上方倾斜，即反向收益率曲线，它表明在某一时点上，投资期限越长，收益率越低。故选B。

　　60.【答案及解析】D交易账户记录的是银行为了交易或管理交易账户其他项目的风险而持有的可自由交易的金融工具和商品头寸。与交易账户相对应，银行的其他业务归入银行账户，最典型的是存贷款业务。故选D。

　　61.【答案及解析】D商业银行的流动性风险是指商业银行无力为负债的减少和/或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险。流动性风险存在于资产业务、负债业务和表外业务中。故选D。

　　62.【答案及解析】A当市场利率呈现逐步上升趋势时，对商业银行有利的资产负债的期限安排是利用长期负债为短期资产融资。故选A。

　　63.【答案及解析】B EVA=税后净利润-资本成本=700-500=200(万)。故选B。

　　64.【答案及解析】C现金头寸指标=(现金头寸+应收存款)÷总资产=(50 000 000十100 000 000)÷5 000 000 000=0.03。故选C。

　　65.【答案及解析】C大额负债依赖度=(大额负债-短期投资)÷(盈利资产-短期投资)×100%=(50-20)÷(70-20)×100%=60%。故选C。

　　66.【答案及解析】D对单一法人客户的管理层分析重点考核的是管理者人品、管理者诚信度和授信动机等。故选D。

　　67.【答案及解析】C商业银行借短贷长的期限结构中所包含的流动性风险包括短期借款不能按期偿还的负债流动性风险和长期贷款不能如数如期收回的资产流动性风险。故选C。

　　68.【答案及解析】D股东通过行使决策权、投票权、转让股份等权利给银行经营者施加压力，督促银行改善经营，控制风险。故选D。

　　69.【答案及解析】B商业银行由于不能根据客户需求的改变而创造需求，丧失了宝贵的客户资源，这属于客户风险。故选B。

　　70.【答案及解析】D信用评分模型是一种传统的信用风险量化模型，利用可观察到的借款人特征变量计算出一个数值(得分)来代表债务人的信用风险，并将借款人归类于不同的风险等级。信用评分模型包括线性概率模型、Probit模型和线性辨别模型。CreditMetriCs模型属于信用风险管理模型。故选D。

　　71.【答案及解析】C题中C项是国际会计准则对金融资产划分的缺点;A、B、D三项均是优点。故选C。

　　72.【答案及解析】B题中A项应为绝对收益;C项中多个时期的百分比收益率也应按照期初和期末的价格来计算;D项中百分比收益率衡量的是相对收益。故选B。

　　73.【答案及解析】A杠杆比率，用来衡量企业所有者利用自有资金获得融资的能力，也用于判断企业的偿债资格和能力。故选A。

　　74.【答案及解析】C对企业的短期贷款首先应考虑的是企业的正常经营活动的现金流量是否能够及时而且足额偿还贷款。故选C。

　　75.【答案及解析】C可缓释的操作风险主要通过保险和业务外包来管理和控制。故选C。

　　76.【答案及解析】B风险评级的程序是收集评级信息+分析评级信息+得出评级结果+制定监管措施+整理评级档案。故选B。

　　77.【答案及解析】D资产证券化的作用在于提高商业银行资产的流动性，增强商业银行关于资产和负债管理的自主性，是一种风险转移的风险管理方法。故选D。

　　7B.【答案及解析】B我国商业银行操作风险管理的核心问题是合规问题。故选B。

　　79.【答案及解析】D利用衍生产品对冲市场风险具有明显的优势，但衍生品对冲带来新的交易，也会带来新的交易对手信用风险。故选D。

　　80.【答案及解析】D题中A项应为贷款而不是存款;B项中信用风险不仅存在于传统的表内业务中，也存在于表外业务中：对于衍生品而言，由于衍生品的名义价值通常非常巨大，潜在的风险是很大的，一旦运用不当，将极大地加剧银行所面临的风险。故选D。

　　81.【答案及解析】D操作风险报告的主要内容是风险状况、损失事件、诱因与对策、关键风险指标、资本金水平。D项为干扰项故选D。

　　82.【答案及解析】C风险识别包括感知风险和分析风险两个环节：前者是通过系统化的方法发现商业银行所面临的风险种类、性质;后者是深入理解各种风险内在的风险因素。故选C。

　　83.【答案及解析】A项目因素直接与债项的具体设计相关，反映了违约损失率的产品特性，也反映了商业银行在具体交易中通过交易方式的设计来管理和降低信用风险的努力，包括清偿优先性、抵押品等。故选A。

　　84.【答案及解析】C信用评分模型虽然可以给出客户信用风险水平的分数，却无法提供客户违约概率的准确数值。C项说法错误。故选C。

　　85.【答案及解析】D货币互换中不同货币本金的数额由事先确定的汇率决定，且该汇率整个互换期间保持不变。货币交换的之易双方同时面临着利率和汇率波动造成的市场风险。选项D说法有误。故选D。

　　86.【答案及解析】D方差一协方差法只反映了风险因子对整个组合的一阶线性影响，无法准确计量非线性金融工具的风险。选项D说法有误。故选D。

　　87.【答案及解析】D设计资本充足率压力测试框架时应注意的问题包括三方面，即定量与定性相结合、合理整合现有资源、保证系统可延伸性。D项是干扰项。故选D。

　　88.【答案及解析】C缺口分析的局限性表现在4个方面：①忽略了同一时段内不同头寸的到期时间或利率重新定价期限的差异;②只考虑了由于重新定价期限的不同而带来的利率风险，未考虑基准风险，也未考虑支付时间的变化;③不能反映利率变动对非利息收入的影响;④只能反映利率变动的短期影响。C选项是久期分析的局限性。故选C。

　　89.【答案及解析】A零售客户对商业银行的风险状况和利率水平缺乏敏感度，因此，零售存款相对稳定，通常被看作是核心存款的重要组成部分。故选A。

　　90.【答案及解析】B题中AI)项是宏观战略层面，C项是微观执行层面。故选B。

　　二、多项选择题

　　1.【答案及解析】ABCD影响期权价值的主要因素包括：标的资产的市场价格、期权的执行价格、期权的到期期限和标的资产价格的波动率。故选ABCD。

　　2.【答案及解析】ABCDE根据《巴塞尔新资本协议》，操作风险可以分为七种表现形式：内部欺诈，外部欺诈，聘用员工做法和工作场所安全性，客户、产业及业务做法，实物资产损坏，业务中断和系统失灵，交割及流程管理。故选ABCDE。

　　3.【答案及解析】ABC在正缺口情况下，市场利率上升会导致银行净利息收入上升，D项错误;在负缺口情况下，市场利率上升会导致银行净利息收入下降，E项错误。故选ABC。

　　4.【答案及解析】ABDE市场风险包括：利率风险、股票风险、;利率风险和商品风险。故选ABDE。

　　5.【答案及解析】ABCDE商业银行内部控制包括的主要要素有内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、信息交流与反馈和监督、评价与纠正。故选ABCDE。

　　6.【答案及解析】ABCDE连续营业方案应该是一个全面的计划，具体包括：业务和技术风险评估、面临灾难时的风险缓释措施、常年持续性/经营性的恢复程序和计划、恰当的治理结构、危机和事故管理、持续经营意识培训。故选ABCDE。

　　7.【答案及解析】ABCD风险和损失是不可能被完全避免的，E项错误。故选ABCD。

　　B.【答案及解析】ABCE不良不能作为违约的判断标准，二者不是一个概念，D项错误。A、B、C、E四项均正确。故选ABCE。

　　9.【答案及解析】ABD商业银行员工由于知识或技能匮乏而给商业银行造成风险的主要行为模式包括：①在工作中，自己意识不到缺乏必要的知识，按照自己认为正确而实际错误的方式工作;②意识到自己缺乏必要知识，但是出于颜面或者其他原因而不向管理层提出或者声明其无法胜任某一工作或者不能处理面对的情况;③意识到本身缺乏必要的知识，并进而利用这种缺陷。故选ABD。

　　10.【答案及解析】ABD法人信贷业务是商业银行经营的以企业/机构客户为服务对象的信贷业务，包括法人客户贷款业务、贴现业务、商业银行承兑汇票业务。C、E两项属于个人信贷业务。故选ABI)。

　　11.【答案及解析】ABCD定量指标包括资本类指标、收益类指标、风险类指标、零容忍度类指标。故选ABCD。

　　12.【答案及解析】AC计量违约损失率的方法主要有市场价值法和回收现金流法。故选AC。

　　13.【答案及解析1 ABCDE国内外商业银行界普遍认为有助于改善其声誉风险管理的最佳操作实践除题目中的五个选项外，还有增强对客户/公众的透明度;将商业银行的社会责任感和经营目标结合起来;保持与媒体的良好接触;制定危机管理规划。故选ABCDE。

　　14.【答案及解析】BC资产证券化的种类有：①广义的资产证券化包括以下四类：信贷资产证券化、实体资产证券化、证券资产证券化、现金资产证券化;②根据产生现金流的基础资产类型不同可分为：住房抵押贷款证券(MBS)和资产支持证券(ABS);③从

　　资产质量看可分为：不良贷款(次级贷款)证券化和优良贷款证券化;④从贷款的形式阶段看，可分为存量贷款证券化和增量贷款证券化;⑤从贷款的会计核算方式看，可分为表内贷款证券化和表外贷款证券化故选BC：

　　15.【答案及解析】ABD零售风险暴露应同时具备三个特征：债务人是一个或几个自然人;笔数多，单笔金额小;按照组合方式进行管理。故选ABD。

　　16.【答案及解析1 ABDE商业银行常用的风险识别方法包括：制作风险清单、资产财务状况分析法、分解分析法和失误树分析法。故选ABDE。

　　17.【答案及解析】ABDE题中C项的期限应为90天;A、B、D、E四项均是违约情形。故选ABDE。

　　18.【答案及解析】ACE巴塞尔委员会其提出三种交易对手信用风险暴露计量方法，①现期风险暴露法：适用于场外衍生工具交易违约风险暴露(EAD)的计量;②标准法，仅适用于计算场外衍生工具交易的违约风险暴露;③内部模型法，适用于场外衍生工具交易和证券融资交易。故选AC、E。

　　19.【答案及解析】 ABDE银行监管的具体目标：通过审慎有效的监管，保护广大存款人和金融消费者的利益;通过审慎有效的监管，增进市场信心;通过金融、相关金融知识的宣传教育工作和相关信息的披露;增进公众对现代金融的了解、努力减少金融犯罪，维护金融稳定。C项通过审慎有效的监管，提高银行盈利能力为干扰项。故选ABDE.

　　20.【答案及解析】 ABCDE监管机构对风险计量模型的监督检查包括以下内容：①建立各类风险计量模型的原理、逻辑和模拟函数是否正确合理;②是否积累了足够的历史数据，用于计量、监测风险的各种主要假定、参数是否恰当;③是否建立对管理体系、业务、产品发生重大变化，以及其他突发事件的例外安排;④是否建立对风险计量模型的修正、检验和内部审查程序;⑤对风险计量目标、方法、结果的制定、报告体系是否健全;⑥风险管理人员是否充分理解模型设计原理，并充分应用其结果。故选ABCDE。

　　21.【答案及解析】BC我国商业银行在划分交易账户和银行账户过程中，可以借

　　鉴的相关法规包括《商业银行市场风险管理指引》和《商业银行资本充足率管理办法》。

　　故选BC。

　　22.【答案及解析】ABCDE衡量流动性风险的指标有：①(现金资产+国库券)/总资产;②净贷款/总资产;③证券资产/4-资产;④易变负债/负债总额;⑤短期资产/易变负债;⑥预期现金流量比。故选ABCDE‘

　　23.【答案及解析】ABCDE市场风险中的期权性风险包括：场内(交易所)交易的期权;场外的期权合同;债券或存款的提前兑付;贷款的提前偿还等选择性条款;贷款利率由借款人自主选择的条款等。故选ABCI)E。

　　24.【答案及解析】ABCD银行的外汇买卖风险管理技术主要包括：即期外汇头寸限额、掉期外汇买卖限额、敞口头寸限额及止损点限额等，不包括换期利率头寸限额。故选ABCD。

　　25.【答案及解析】AB商业银行通常采取提取损失准备金和冲减利润的方式来应对和吸收预期损失;利用资本金来应对非预期损失;对于规模巨大的灾难性损失，如地震、火灾等，可以通过购买商业保险来转移风险;但对于因衍生产品交易等过度投机行为所造成的灾难性损失，则应当采取严格限制高风险业务/行为的做法加以规避。故选AB。

　　26.【答案及解析】 ABCDE健全我国商业银行内部控制体系包括以下内容：强化内控意识，树立内控优先的理念;完善激励约束机制;提交控制制度的执行力;强化责任追究机制;健全信息管理系统;强化评估和反馈制度;加强信息交流与沟通等。故选ABCDE。

　　27.【答案及解析】 BCDE风险转移是指通过购买某种金融产品或采取其他合法的经济措施将风险转移给其他经济主体的一种策略性选择。A选项是通过制度安排降低了风险，并没有对风险进行转移。故选BCDE。

　　2B.【答案及解析】ABCDE题中各项全部为我国银行业信息披露管理的措施。故选ABCDE。

　　29.【答案及解析1 ABCDE代理业务操作风险点有：人员因素、外部事件、内部流程和系统缺陷四个方面，具体包括：内部人员窃取客户资料谋取私利;委托方伪造收付款凭证骗取资金;销售时不恰'-3的宣传误导销售;计算机系统中断、业务应急计划不力造成代理业务中的数据丢失而引发损失;超越委托范围办理业务等等。故选ABCDE。

　　30.【答案及解析】ACE骆驼(C。\ME1，)分析系统包括：资本充足性、资产质量、管理水平、盈利水平、流动性。针对商业银行等金融机构信用分析的骆驼(CAMEL)分析系统包括资本充足性、管理水平、流动性。故选ACE。

　　31.【答案及解析】ABCDE从各国监管"-3局和银行业的实践看，交易账户涵盖的金融工具种类一般包括：可转让证券、集合投资份额、存款证及其他类似的资本市场工具、金融期货、远期合约、互换合约、期权等。故选AI{1"DE。

　　32.【答案及解析】ABCDE商业银行考察保证人的有效性应关注保证人的资格、保证人的意愿、保证的法律责任、保证人的财务实力、保证人履约的经济动机及其与借款人之间的交易等方面。故选ABCDE。

　　33.【答案及解析】ABC客户风险的内生变量包括两类指标：①基本面指标(定性指标或非财务指标)。包括品质类、实力类和环境类指标;②财务指标。E项属于财务指标。故选ABC。

　　34.【答案及解析】 ABCDE商业行的贷款平均额和核心存款平均存款额间的差异构成了融资缺口，如果缺口为正，商业银行可以采取的措施有：向央行再贴现、同业拆入、证券回购、将非现金资产转换为现金、介入货币市场融资等。故选ABCDE。

　　35.【答案及解析】 ABCDE商业银行声誉危机管理的主要内容包括：制定战略性的危机沟通机制;提高解决问题的能力;提高发言人的沟通技能;危机现场处理;危机处理过程中的持续沟通;管理危机过程中的信息交流等故选ABCDE。

　　36.【答案及解析】 ABC战略管理的基本假设是：①准确预测未来风险事件的可能性是存在的;②预防工作有助于避免或减少风险事件和未来损失;③如果对未来风险加以有效管理和利用，风险有可能转变为机会。故选ABC。

　　37.【答案及解析】ABCDE绝对收益是对投资成果的直接衡量，反映投资行为得到的增值部分的绝对量。绝对收益也是实际生活中对投资收益的最直接和最直观的度量方式，是投资成果的直接反映，是很多报表中记录的数据。故选ABCDE。

　　38.【答案及解析】ACE风险抵补类指标包括盈利能力、准备金充足程度和资本充足程度三个方面。故选ACE。

　　39.【答案及解析】CDE银行监管侧重于金融机构风险和合规性的分析、评价，外部审计侧重于财务报表审计，外部市计和银行监管的实施方式统一于现场检查，外部审计意见和监管意见同样作为信息披露的内容，因此具有相对独立、客观、公正的立场，成为市场主体关注的重要依据，外部审计的权限包括有权要求被审计单位按照规定提供预算或财务收支计划。故选CDE。

　　40.【答案及解析】ABDE股指期货是以股票指数为标的的期货合约，不是以股票为标的，C选项说法错误。故选At{I)E。

　　三、判断题

　　1.【答案及解析】B股东通过行使决策权、投票权、转让股份等权利给银行经营者施加压力，督促银行改善经营，控制风险、

　　2.【答案及解析】A商业银行对新增贷款通常持有100%的现金。

　　3.【答案及解析】B同受国家控制的企业不一定为关联方，也可以彼此之间毫无交集。

　　4.【答案及解析】A马柯维茨的资产组合管理理论认为，只要两种资产收益率的相关系数不等于1，分散投资于两种资产就具有降低风险的作用。

　　5.【答案及解析】B我国银行的信息披露指上市银行信息披露和非上市银行信息披露。

　　6.【答案及解析】A信用风险管理不应当仅仅停留在单笔贷款的层面上，还应当从贷款组合的层面进行识别、计量、监测和控制。

　　7.【答案及解析】B质押是指债务人或第三方将其动产移交债权人占有，将该动产作为债权的担保。

　　8.【答案及解析】A良好风险识别应遵循原则：全面性、前瞻性。

　　9.【答案及解析】A某银行200B年末可疑类贷款余额为400亿元，损失类贷款余额为200亿元，各项贷款余额总额为4()000亿元，若要保证不良贷款率低于3%，则该银行次级类贷款余额最多为600亿元。

　　10.【答案及解析】B这是市场价值的概念，并非公允价值的概念。

　　11.【答案及解析】B贷款五级分类主要用于贷后管理。

　　12.【答案及解析】B风险管理部门应当与业务部门保持相对独立，并具有独立的报告路线。

　　13.【答案及解析】B灾难性损失是指超出非预期损失之外的可能威胁到商业银行安全性和流动性的重大损失，题干表述错误，不应该是“预期损失”。

　　14.【答案及解析】A健康的风险文化至少应包括：树立正确的风险管理理念;加强高级管理层的驱动作用;创建学习型组织，充分发挥人的主导作用。

　　15.【答案及解析】B应为借款人内部评级1年期违约概率与0.03%中的较高者。

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