2017银行从业资格考试《风险管理》模拟试题及答案（5）_第4页

参考答案：

　　1.D【解析】根据计算公式：百分比收益率(R)=p1+D-P0/P0×l00%，可得，投资者在C股票上的百分比收益率=(20×100+0.2×100-l 8×100)/(18×100)×100%=12.22%。

　　2.B【解析】《商业银行资本觅足率管理办法》规定了市场风险资本要求涵盖的风险范围，其中不包括的是交易对手的违约风险。故选B。

　　3.C【解析】对借款人还款记录的持续监控是分析还款意愿的一种有效途径。另外，还应关注借款人在其他债权人处的履约记录，只有这样才能全面客观地揭示担保申请人的还款意愿。故选C。

　　4.B【解析】健康的风险文化至少应包括：(1)树立正确的风险管理理念;(2)加强高级管理层的驱动作用;(3)创建学习型组织，充分发挥人的主导作用

　　5.B【解析】B选项属于审慎经营类指标.是风险管理中非常重要的一个指标。

　　6.D【解析】财务分析是通过对企业的经营成累，财务状况以及现金流量情况的分析，达到评价企业经营管理者的管理业绩、经营效率，进而识别企业信用风除的目的。故选D。

　　7.A【解析】监督目标是监管行为取得的最终效果或达到的最终状态，监管目标确定，应当遵循银行业监管的一般规律，同时，应当充分考虑一国银行发展的现状。

　　8.B【解析】A项应规避的是自身的风险;C项魔为市场价格;D项银行的存贷款业务归入银行账户。

　　9.B【解析】清晰的战略风险管理流程包括识别、评估、监测、控制。

　　10.B【解析】资产回报率(ROA)=[税后损益+利息费用×(1-税率)]÷平均资产总额=[50+20×(1—350A)]÷180—35%。故选B。

　　11.A【解析】当市场利率呈现逐步上升趋势时，对商业银行有利的资产负债的期限安排是利用长期负债为短期资产融资。故选A。

　　12.D【解析】商业银行接受客户委托，代为办理客户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用，包括代理政策性银行业务、代理中央银行业务、代理商业银行业务、代收代付业务、代理证券业务、代理保险业务、代理其他银行的银行卡收单业务等。

　　13.D【解析】预期收益率曲线变得较为平坦，则膨买入期限较长的金融产品，卖出期限较短的金融产品。

　　14.C【解析】长期次级债务是指原始期限至少在5年以上的次级债务。经中国银行业监督管理委员会认可，商业银行发行的普通的、无担保的、不以银行资产为勾抵押或者质押的长期次级债务工具可以列入附属资本。在距到期日前最后5年，其可计入附属资本的数量每年累计折扣20%。故选C。

　　15.B【解析】商业银行风险规避的做法简单地说就是“不做业务，不承担风险”。故选B。

　　16.B【解析】套期保值是指把期货市场当作转移价格风险的场所，利用期货合约作为将来在现货市场上买卖商品的临时替代物，对其现在买进以后售出商品的价格进行保险的交易活动。套期保值利用的就是时间跨度，即期交易没有这个功能。

　　17.D【解析】结合现实，股票投资收益率下降，会使人们把投资于股市的资金撤出来存入银行，因此不会造成银行的流动性紧张。流动性紧张的情形是发生挤兑行为。故选D。

　　18.C【解析】对集团法人客户进行信用风险识别时，汉别频率应当与额度授信周期一致。故选C。

　　19.A【解析】商业银行可以选择标准法、替代标准法或高级计量法来计量操作风险监管资本。

　　20.D【解析】略。

　　21.A【解析】《巴塞尔新资本协议》鼓励商业银行采取基于内部评级体系的内部模型计量信用风险。故选A。

　　22.B【解析】期权和期权性条款都是在对期权持有者有利时执行。因此，期权性工具应具有不对称的支付特征。故选B。

　　23.C【解析】大多数严重的流动性危机都源于商业银行自身管理或技术上存在致命的薄弱环节。

　　24.B【解析】用经风险调整的业绩评估方法(RAPM)比较，股本收益率(ROE)和资产收益率(ROA)两项指标反映的是商业银行短期效益，恰恰忽视的是长期的稳定性以及盈利情况。故选B。

　　25.A【解析】杠杆比率是用来衡量企业所有者利用自有资金获得融资的能力，所以B选项错误。流动性比率是用来判断企业归还短期债务的能力，所以C选项错误。效率比率是体现管理层管理和控制资产的能力，所以D选项错误。A项表述正确。

　　26.D【解析】多币种的资产和负债结构增加了银行流动性管理的复杂程度。D项表述错误。

　　27.D【解析】流动性风险是指商业银行无力为负债的减少和/或资产的增加提供融资造成损失或破产的风险。从概念中就可得知流动性风险来源于负债和资产两方面的原因。故选D。

　　28.A【解析】操作风险损失数据的收集要遵循客观性、全面性、动态性、标准化的原则。

　　29.B【解析】投资活动现金流的主要内容包括：企业买卖房产、购买机器设备或资产租借，借款给附属公司，或者买卖其他公司的股票等投资行为。

　　30.C【解析】净资产收益率=净利润/[(期初所有者权益合计+期末所有者权益合计)/2]×100 %，净利润-销售收入×销售净利率，代入公式得净资产收益率为3.330%。故选C。