2019年初级银行从业资格考试银行管理章节考点试题（六）_第2页

　　D.有权及时、全面了解经营管理信息，并就有关问题向审计对象和相关人员进行调查、质询、取证

　　4.下列关于内部审计的质量控制，说法不正确的是()。

　　A.内部审计部门不应直接参与或负责内部控制设计和经营管理决策与执行

　　B.内部审计部门应对每一营业机构的风险评估每年至少一次，审计每两年至少一次

　　C.经董事会批准后，内部审计部门可将全部的内部审计项目外包，但需事先对外包机构的独立性、客观性和专业胜任能力进行评估

　　D.内部审计部门应建立完善非现场内部审计监测体系及内部审计操作系统、信息管理系统

　　5.关于内部审计的报告制度，下列说法不正确的是()。

　　A.审计委员会应按季度向股东大会报告审计工作情况，并通报董事会和监事会

　　B.首席审计官和内部审计部门在审计事项结束后，每年至少一次向董事会提交包括履职情况、审计发现和建议等内容的审计工作报告

　　C.内部审计部门应就向董事会提交的全面审计工作报告向国务院银行业监督管理机构或其派出机构报告

　　D.部审计部门应就内部审计部门发现重大问题并报告董事会后，在问题未得到认真查处整改的情况下，应直接向监管机构报告相关情况

　　6.下列关于银行风险管理的三道防线，说法正确的是()。

　　A.业务管理条线是第二道防线

　　B.风险合规和内部控制条线是第三道防线

　　C.审计监督条线是第一道防线

　　D.风险合规和内部控制条线是第二道防线

　　7.首席审计官和内部审计部门在审计事项结束后，()至少一次向董事会提交包括履职情况、审计发现和建议等内容的审计工作报告。

　　A.每年

　　C.每季度

　　二、多选题

　　8.银行内部审计事项包括()。

　　B.每半年

　　D.每月

　　A.内部控制的健全性和有效性

　　B.风险状况及风险识别、计量、监控程序的适用性和有效性

　　C.会计记录和财务报告的准确性和可靠性

　　D.机构运营绩效和管理人员履职情况

　　E.与风险相关的资本评估系统情况

　　9.下列组织中属于内部审计的组织架构的是()。

　　A.董事会

　　C.审计委员会

　　E.首席审计官

　　B.股东大会

　　D.内部审计部门

　　10.下列关于内部审计部门，说法正确的是()。

　　A.内部审计部门有权列席或参加与其职责有关的会议

　　B.内部审计部门对董事会和审计委员会负责

　　C.制定内部审计程序，评价风险状况和管理情况，落实年度审计工作计划

　　D.认为必要时有权向董事会直接汇报审计发现

　　11.下列关于内部审计人员，说法正确的是()。

　　A.银行内部审计人员原则上按员工总人数的 5%配备

　　B.内部审计人员由董事会任命

　　C.银行应建立内部审计人员后续培训制度

　　D.鼓励内部审计人员取得注册会计师、注册内部审计师、注册信息系统审计师等执业资格，以保证内部审计人员的专业胜任能力

　　12.银行内部审计事项主要包括()。

　　A.经营管理的合规性及合规部门工作情况

　　B.内部控制的健全性和有效性

　　C.风险状况及风险识别、计量、监控程序的适用性和有效性

　　D.信息系统规划设计、开发运行和管理维护的情况

　　E.会计记录和财务报告的准确性和可靠性

　　13.内部审计部门的职权包括()。

　　A.内部审计部门有权列席或参加与其职责有关的会议

　　B.有权及时、全面了解经营管理信息，并就有关问题向审计对象和相关人员进行调查、质询、取证

　　C.认为必要时有权向董事会直接汇报审计发现

　　D.对发现问题具有处理建议权和必要的处罚权

　　E.对拒绝接受或不配合内部审计、拒绝提供或提供虚假资料、打击报复或陷害审计人员的，有权向上级报告，要求及时予以制止并作出处理

　　三、判断题

　　14.审计委员会对监事会负责，负责审查银行内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等。()

　　A.正确

　　B.错误

　　15.审计委员会应按月向董事会报告审计工作情况，并通报高级管理层和监事会。()

　　A.正确

　　B.错误

　　16.内部审计部门仅需要对股东会负责，不需要对董事会和审计委员会负责。()

　　A.正确

　　B.错误

　　17.内部审计部门可提供咨询服务，也可以直接参与或负责内部控制设计和经营管理决策与执行。()

　　A.正确

　　B.错误

　　18.内部审计部门应在年度风险评估的基础上确定审计重点，审计频率和程度应与银行业务相一致。对每一营业机构的审计每年至少一次，风险评估每两年至少一次。()

　　A.正确

　　B.错误

　　第五节 银行从业人员管理

　　一、单选题

　　1.下列不属于银行业金融机构从业人员的是()。

　　A.与银行业金融机构签订劳动合同的在岗人员

　　B.银行业金融机构董(理)事会成员

　　C.监事会成员及高级管理人员，以及银行业金融机构聘用或与劳务派遣机构签订协议从事辅助性金融服务的其他人员

　　D.与劳务派遣机构签订协议的银行保安

　　2.理文化()对从业人员的行为管理承担最终责任，培育依法合规、诚实守信的从业人员行为管