2019年初级银行从业资格考试银行管理考点试题（6）_第2页

　　11、商业银行因没有遵守法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险称为(　)。

　　A、法律风险

　　B、经济风险

　　C、合规风险

　　D、违规风险

　　【正确答案】 C

　　【答案解析】 本题考查合规管理概述。合规风险是指商业银行因没有遵守法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。参见教材P205。

　　【该题针对“合规管理概述”知识点进行考核】

　　12、按照《商业银行合规风险管理指引》要求，董事会应履行的合规管理职责不包括(　)。

　　A、任命合规负责人，并确保合规负责人的独立性

　　B、审议批准商业银行的合规政策，并监督合规政策的实施

　　C、授权董事会下设的风险管理委员会、审计委员会或专门设立的合规管理委员会对商业银行合规风险管理进行日常监督

　　D、审议批准高级管理层提交的合规风险管理报告，并对商业银行管理合规风险的有效性作出评价，以使合规缺陷得到及时有效的解决

　　【正确答案】 A

　　【答案解析】 本题考查董事会的管理职责。按照《商业银行合规风险管理指引》要求，董事会应履行以下合规管理职责：(1)审议批准商业银行的合规政策，并监督合规政策的实施;(2)审议批准高级管理层提交的合规风险管理报告，并对商业银行管理合规风险的有效性作出评价，以使合规缺陷得到及时有效的解决;(3)授权董事会下设的风险管理委员会、审计委员会或专门设立的合规管理委员会对商业银行合规风险管理进行日常监督;(4)商业银行章程规定的其他合规管理职责。参见教材P206。

　　13、关于合规风险报告，下列说法错误的是(　)。

　　A、合规风险报告是银行合规部门的一项重要职责，合规负责人应定期就合规事项向银行高级管理层报告

　　B、合规风险报告侧重于在内部及外部沟通合规风险状况

　　C、合规风险报告是联系监管部门以及银行股东等外部当事方的一个重要渠道

　　D、合规风险报告是银行合规风险管理框架中显而易见的、格外重要的纽带

　　【正确答案】 C

　　【答案解析】 本题考查合规风险报告。选项C错误，合规风险报告是银行信息沟通的重要机制之一，也是银行合规风险管理过程中最容易“看得见的”方面，(年度)总结报告则是联系监管部门以及银行股东等外部当事方的一个重要渠道，银行内部和外部当事方可以通过报告了解到银行风险状况及整体的风险管理程序。参见教材P210。

　　14、建立诚信举报机制的优点不包括(　)。

　　A、有利于合规文化的形成

　　B、有利于避免操作风险

　　C、有利于员工之间的相互约束

　　D、有利于降低信息不对称所带来的道德风险

　　【正确答案】 B

　　【答案解析】 本题考查合规管理的基本机制。建立诚信举报机制，有利于降低信息不对称所带来的道德风险，有利于员工之间的相互约束，有利于合规文化的形成。参见教材P211。

　　15、合规文化的核心是(　)。

　　A、法律意识

　　B、社会意识

　　C、自我意识

　　D、道德意识

　　【正确答案】 A

　　【答案解析】 本题考查合规文化的特点。合规文化的核心是法律意识。参见教材P213。

　　【该题针对“合规文化建设”知识点进行考核】

　　16、(　)与国家审计、社会审计并列为三大类审计。

　　A、内部审计

　　B、外部审计

　　C、财务审计

　　D、管理审计

　　【正确答案】 A

　　【答案解析】 本题考查内部审计。内部审计与国家审计(政府审计)、社会审计(事务所审计、独立审计)并列为三大类审计。参见教材P215。

　　17、内部审计中最传统和最主要的工作方式是(　)。

　　A、现场走访

　　B、自行审核

　　C、现场审计

　　D、非现场审计

　　【正确答案】 C

　　【答案解析】 本题考查内部审计的主要工作方法。现场审计是内部审计中最传统和最主要的工作方式。参见教材P217。

　　18、银行内部审计的目标不包括(　)。

　　A、改善银行业金融机构的运营，增加价值

　　B、保证商业银行发展战略和经营目标的实现

　　C、在银行业金融机构风险框架内，促使风险控制在可接受水平

　　D、保证国家有关经济金融法律法规、方针政策、监管部门规章的贯彻执行

　　【正确答案】 B

　　【答案解析】 本题考查银行内部审计的目标。银行内部审计的目标：(1)保证国家有关经济金融法律法规、方针政策、监管部门规章的贯彻执行。(2)在银行业金融机构风险框架内，促使风险控制在可接受水平。(3)改善银行业金融机构的运营，增加价值。参见教材P218。

　　19、(　)负责审查银行内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计。

　　A、审计委员会

　　B、内部审计部门

　　C、首席审计官

　　D、内部审计人员

　　【正确答案】 A

　　【答案解析】 本题考查内部审计的组织架构和相关职权。审计委员会对董事会负责，负责审查银行内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等。参见教材P219。

　　20、内部审计部门对每一营业机构的风险评估(　)至少一次。

　　A、每年

　　B、每两年

　　C、每半年

　　D、每三年

　　【正确答案】 A

　　【答案解析】 本题考查内部审计的组织架构和相关职权。内部审计部门对每一营业机构的风险评估每年至少一次， 审计每两年至少一次。参见教材P220。

　　21、关于外部审计和内部审计，下列说法错误的是(　)。

　　A、内部审计具有预防性、经常性和针对性

　　B、外部审计和内部审计的总体目标是一致的

　　C、外部审计对内部审计起到支持和指导作用

　　D、外部审计是内部审计的基础，对内部审计能起辅助和补充作用

　　【正确答案】 D

　　【答案解析】 本题考查外部审计的概念。选项D错误，内部审计具有预防性、经常性和针对性，是外部审计的基础，对外部审计能起辅助和补充作用。参见教材P222。

　　22、(　)作为第一道防线应承担起风险防控的首要责任。

　　A、风险合规条线

　　B、审计监督条线

　　C、业务管理条线

　　D、后勤保障条线

　　【正确答案】 C

　　【答案解析】 本题考查关于内部审计的功能与边界。业务管理条线作为第一道防线应承担起风险防控的首要责任。参见教材P225。