2021年证券从业资格《金融市场基础知识》知识点练习：基金的估值、费用与利润分配

　　1.证券投资基金收入的构成包括(　　)。 Ⅰ.利息收入 Ⅱ.营业收入 Ⅲ.变现收入 Ⅳ.投资收益

　　A Ⅰ、Ⅲ、

　　B Ⅰ、Ⅳ

　　C Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D Ⅱ、Ⅳ

　　答案：B  

　　2.基金托管费通常按(　　)的一定比例提取。

　　A 基金总收益

　　B 基金资产市值

　　C 基金资产总值

　　D 基金资产净值

　　答案：D

　　3.对证券投资基金从证券市场中取得的收入，( )企业所得税。

　　A 征收

　　B 暂不征收

　　C 减免

　　D 第一年免征

　　答案：B

　　4.某基金总资产为100亿元，总负债为30亿元，发行在外的基金份数为50亿份，则该基金的基金份额净值为( )。

　　A 1.4元

　　B 2元

　　C 0.6元

　　D 2.6元

　　答案：A

　　5.基金一般都是按照(　　)的时间间隔对基金资产进行估值。

　　A 不确定

　　B 托管人随时确定

　　C 管理人随时确定

　　D 固定

　　答案：D  

　　6.下列关于基金费用的计提标准方式的说法，正确的有(　　) Ⅰ货币市场基金和债券型基金可以从基金资产列支基金销售服务费 Ⅱ股票型基金的年托管费率一般为0.25% Ⅲ基金管理费是逐日计提，按月支付 Ⅳ货币市场基金的年管理费率一般为0.15%-0.33%

　　A Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B Ⅰ、Ⅳ

　　C Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　答案：A

　　7.我国《证券投资基金管理办法》规定，封闭式基金年度收益分配比例不得低于基金年度可供分配利润的( )。

　　A 70%

　　B 50%

　　C 60%

　　D 90%

　　答案：D

　　8.基金一般都按照( )的时间间隔对基金资产进行估值。

　　A 固定

　　B 绝 对

　　C 相对

　　D 变动

　　答案：A  

　　9.不参与基金会计核算 Ⅰ、管理费 Ⅱ、托管费 Ⅲ、申购费 Ⅳ、认购费

　　A Ⅰ、Ⅱ

　　B Ⅱ、Ⅳ

　　C Ⅲ、Ⅳ

　　D Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　答案：C  

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