2021年证券从业资格考试《金融市场基础知识》章节练习：债券

　　1.下列关于债券的说法，不正确的是( )。

　　A.债券是债权凭证

　　B.债券持有者与债券发行人之间的经济关系是债权债务关系

　　C.债券持有者只可按期获取利息及到期收回本金

　　D.债券持有者有权参与公司的经营决策

　　【答案】 D

　　【解析 】债券是债权凭证，债券持有者与债券发行人之间的经济关系是债权债务关系，债券持有者只可按期获取利息及到期收回本金，无权参与公司的经营决策。

　　2.企业集团财务公司发行金融债券后，资本充足率不低于( )。

　　A.5%

　　B.10%

　　C.30%

　　D.20%

　　【答案】 B

　　【解析 】企业集团财务公司发行金融债券应具备财务公司已发行、尚未兑付的金融债券总额不得超过其净资产总额的 100%，发行金融债券后，资本充足率不低于 10%。

　　3.下列关于国际债券的说法中，正确的是( )。

　　A.欧洲债券一般由发行地所在国的证券公司、金融机构承销

　　B.欧洲债券在法律上所受的限制比外国债券宽松得多

　　C.欧洲债券和外国债券在发行纳税方面不存在差异

　　D.外国债券由一家或几家大银行牵头，组织十几家或几十家国际性银行，在一个国家或几个国家同时承销

　　【答案】 B

　　4.1999 年以后，我国金融债券的发行主体集中于政策性银行，其中以( )为主。

　　A.国家开发银行

　　B.中国进出口银行

　　C.中国农业发展银行

　　D.中国工商银行

　　【答案】 A

　　【解析 】政策性金融债券是政策性银行在银行间债券市场发行的金融债券， 1999年以后，我国金融债券的发行主体集中于政策性银行，其中以国家开发银行为主。国家开发银行是在银行间债券市场仅次于财政部的第二发债主体，发行金融债券已成为它筹措资金的主要方式。中国工商银行属于商业银行。

　　5.改革开放后，为了更好地利用国债调节经济，中央政府于( )年恢复发行国债。

　　A.1980

　　B.1981

　　C.1982

　　D.1983

　　【答案】 B

　　【解析 】进入 20世纪 80年代以后，随着改革开放的不断深入，我国国民收入分配格局发生了变化，政府财政收入占国民收入的比重逐渐下降，部门、企业和个人收入所占比重上升，同时也为了更好地利用国债调节经济，中央政府于 1981年恢复发行国债。

　　6.( )是指由财政部发行的、有固定票面利率、通过纸质媒介记录债权债务关系的国债。

　　A. 记账式国债

　　B. 储蓄国债(电子式)

　　C. 储蓄国债(凭证式)

　　D. 特别国债

　　【答案】 C

　　【解析 】储蓄国债(凭证式)是指由财政部发行的、有固定票面利率、通过纸质媒介记录债权债务关系的国债。

　　7.国家为弥补财政预算赤字实际发行的债券称为( )。

　　A. 赤字国债

　　B.特别债券

　　C.国家建设债券

　　D. 重点建设债券

　　【答案】 A

　　【解析 】赤字国债是指用于弥补政府预算赤字的国债。弥补赤字的手段有多种，除了举借国债外，还有增加税收、向中央银行借款、动用历年结余等。

　　8.我国债券市场的主体部分是( )。

　　A. 固定收益债券市场

　　B. 银行间债券市场C. 交易所市场

　　D. 企业债市场

　　【答案】 B

　　【解析 】经过近几年的迅速发展，银行间债券市场目前已成为我国债券市场的主体部分。

　　9.下列关于凭证式国债的说法，错误的是( )。

　　A. 采取 “随买随卖 ”的方式进行交易

　　B. 采取向购买人开具凭证式国债收款凭证的方式进行发售

　　C. 利率按实际持有天数分档计付

　　D. 凭证式国债是一种可上市流通的储蓄型债券

　　【答案】 D

　　10.( )一般以吸收个人的小额储蓄资金为主，故有时被称为 “储蓄债券 ”。

　　A. 流通债券

　　B.战争国债

　　C.以个人为发行对象的非流通国债

　　D.以特殊机构为发行对象的非流通国债

　　【答案】 C

　　【解析 】以个人为发行对象的非流通国债，一般以吸收个人的小额储蓄资金为主，故有时被称为 “储蓄债券 ”。

　　11.以下关于公募债券的说法，不正确的是( )。

　　A. 是指按法定手续、经证券主管机构批准在市场上公开发行的债券

　　B. 债券的转让受到一定程度的限制，流动性较差

　　C.发行对象不受限定

　　D.发行者负有信息公开的义务，向投资者提供多种财务报表和资料

　　【答案】 B

　　【解析 】公募债券是指按法定手续，经证券主管机构批准在市场上公开发行的债券，其发行对象不受限定，发行者负有信息公开的义务，向投资者提供多种财务报表和资料，以保护投资者利益。私募债券的转让受到一定程度的限制，流动性较差。

　　12.《个人所得税法》规定，个人投资的以下( )可免纳个人所得税。

　　A. 公司债券利息

　　B.股息

　　C.红利所得

　　D.国债和国家发行的金融债券的利息收入

　　【答案】 D

　　【解析 】《个人所得税法》规定，个人投资的公司债券利息、股息、红利所得应缴纳个人所得税，但国债和国家发行的金融债券的利息收入可免纳个人所得税。

　　13.中期国债是指偿还期限在( )的国债。

　　A.1 年以上 8年以下

　　B.2 年以上 8年以下

　　C.1 年以上 10年以下

　　D.2 年以上 10年以下

　　【答案】 C

　　【解析 】中期国债是指偿还期限在 1年以上 10年以下的国债。政府发行中期国债筹集的资金或用于弥补赤字，或用于投资，不再用于临时周转。

　　14.可交换债券与可转换债券的相同之处是( )。

　　A. 发行主体和偿债主体

　　B. 适用的法规

　　C. 发行要素相似

　　D. 所换股份的来源

　　【答案】 C

　　【解析 】可交换债券与可转换债券的相同之处是发行要素相似，也包括票面利率、期限、换股价格和换股比率、换股期限等。

　　15.( )常被政府用做弥补赤字的主要方式。

　　A. 发行国债

　　B.增加税收

　　C.向中央银行借款

　　D. 动用历年结余

　　【答案】 A

　　【解析 】增加税收会加重社会负担，易引起人们的反对，而且增税还必须通过一定的法律程序，不适合作为政府临时增加收入的主要手段;向中央银行借款有可能增加货币供应量，导致通货膨胀;动用历年结余需视政府过去的年度收支情况，若无结余，此手段也无法运用。因此，发行国债常被政府用做弥补赤字的主要方式。

　　16.SPV 是对( )的简称。

　　A. 发起人

　　B. 承销商

　　C. 受托人

　　D. 特殊目的机构

　　【答案】 D

　　【解析 】特殊目的机构( SPV)是以资产证券化为目的而特别组建的独立法律主体，其负债主要是发行的资产支持债券，资产则是向发起人购买的基础资产。中介机构，是资产支持证券的真正发行人。SPV是介于发起人和投资者之间的

　　17.如果中国政府在美国纽约发行一笔美元债券，则该笔债券属于( )。

　　A. 扬基债券

　　B. 猛犬债券

　　C. 武士债券

　　D. 熊猫债券

　　【答案】 A

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　　18.次级债务是指由银行发行的，固定期限( )的商业银行长期债务。

　　A. 不低于 10年

　　B. 不低于 5年

　　C. 不低于 3年

　　D. 不低于 2年

　　【答案】 B

　　19.国际债券是指一国借款人在国际证券市场上以( )为面值、向外国投资者发行的债券。

　　A.本国货币

　　B. 外国货币

　　C. 国际储备

　　D. 特别提款权

　　【答案】 B

　　20.下列关于中小非金融企业集合票据的说法中，错误的是( )。

　　A. 任一企业单只票据注册金额不超过 10亿元人民币

　　B.任一企业集合票据募集资金额不超过 1亿元人民币

　　C.中小非金融企业发行集合票据，应在中国银行间市场交易商协会注册，一次注册、一次发行

　　D. 任一企业集合票据待偿还余额不得超过该企业净资产的 40%

　　【答案】 B

　　【解析 】中小非金融企业发行集合票据，应依据《银行间债券市场非金融企业债务融资工具注册规则》在交易商协会注册，一次注册，一次发行。任一企业集合票据待偿还余额不得超过该企业净资产的 40%，任一企业集合票据募集资金额不超过 2亿元，单只集合票据注册金额不超过 10亿元。故 B项错误。

　　21.在公司债券有效存续期间，资信评级机构每年至少公告( )次跟踪评级报告。

　　A.1

　　B.2

　　C.3

　　D.5

　　【答案】 A

　　【解析 】《公司债券发行试点办法》规定，公司与资信评级机构应当约定，在债券有效存续期间，资信评级机构每年至少公告 1次跟踪评级报告。

　　22.( )是指债券买卖双方在成交的同时，约定于未来某一时间以某一约定价格双方再进行反向交易的行为。

　　A.现券交易

　　B. 远期交易

　　C. 回购交易

　　D. 期货交易

　　【答案】 C

　　【解析 】回购交易是指债券买卖双方(资金融入方和资金融出方)在成交的同时， 约定于未来某一时间以某一约定价格双方再进行反向交易的行为。

　　23.下列债券无论公开发行还是定向发行，( )均应进行信用评级。

　　A. 附息金融债券

　　B.贴现金融债券

　　C. 混合资本债券

　　D. 长期次级债券

　　【答案】 C

　　【解析 】混合资本债券可以公开发行，也可以定向发行。但无论公开发行还是定向发行，均应进行信用评级。

　　24.公司债券首期发行数量应当不少于总发行总量的( )。

　　A.30%

　　B.40%

　　C.50%

　　D.60%

　　【答案】 C

　　【解析 】公司债券可申请一次核准、分期发行。自核准发行之日起，应在 6个月内首期发行， 剩余数量应在 24个月内发行完毕。首期发行数量应当不少于发行总量的 50%，剩余各期发行数量由公司自行确定，每期发行完毕后 5个工作日内报中国证监会备案。