2020年证券从业资格《金融市场基础知识》备考考前冲刺练习及答案8

　　第1题：

　　下列不属于债券的基本性质的是()。

　　A.债券属于有价证券

　　B.债券是一种虚拟资本

　　C.债券是债权的表现

　　D.发行人必须在约定的时间付息还本

　　正确答案：D

　　解析：债券具有以下基本性质：①债券属于有价证券。②债券是一种虚拟资本。③债券是债权的表现。

　　第2题：

　　下列关于债券的票面价值的描述中，正确的是()。

　　A.在债券的票面价值中，只需要规定债券的票面金额

　　B.票面金额定得较小，发行成本也就较小

　　C.票面金额定得较大，有利于小额投资者购买

　　D.债券票面金额的确定要根据债券的发行对象、市场资金供给情况及债券发行费用等因素综合考虑

　　正确答案：D

　　解析：A项，在债券的票面价值中，首先要规定票面价值的币种，币种确定后，则要规定债券的票面金额;B项，票面金额定得较小，债券本身的印刷及发行工作量大，费用可能较高;C项，票面金额定得较大，有利于少数大额投资者认购，但使小额投资者无法参与。

　　第3题：

　　在名义收益率相等的情况下，如果考虑税收的因素，使投资者获得更多实际投资收益的债券是()。

　　A.政府债券

　　B.公司债券

　　C.企业债券

　　D.金融债券

　　正确答案：A

　　解析：根据《人民共和国个人所得税法》规定，个人投资的公司债券利息、、股息、红利所得应纳个人所得税，但国债和国家发行的金融债券的利息、收入可免纳个人所得税。因此，在政府债券与其他证券名义收益率相等的情况下，如果考虑税收因素，持有政府债券的投资者可以获得更多的实际投资收益。

　　第4题：

　　依照不同的发行本位，国债可以分为()。

　　A.流通国债与非流通国债

　　B.实物国债与货币国债

　　C.短期国债与中长期国债

　　D.实物债券与货币债券

　　正确答案：B

　　解析：依照不同的发行本位，国债可以分为实物国债和货币国债。

　　第5题：

　　下列关于国际债券的叙述中，正确的是()。

　　A.欧洲债券一般由发行地所在国的证券公司、金融机构承销

　　B.欧洲债券在法律上所受的限制比外国债券宽松得多

　　C.欧洲债券和外国债券在发行纳税方面不存在差异

　　D.外国债券由一家或几家大银行牵头，组织十几家或几十家国际性银行，在一个国家或几个国家同时承销

　　正确答案：B

　　解析：A、D两项，外国债券一般由发行地所在国的证券公司、金融机构承销，而欧洲债券则由一家或几家大银行牵头，组织十几家或几十家国际性银行在一个国家或几个国家同时承销。C顶，在发行纳税方面，外国债券受发行地所在国的税法管制，而欧洲债券的预扣税一般可以豁免，投资者的利，自、收入也免缴所得税。

　　第6题：

　　1988年以前，我国国债采用()方式发行。

　　A.通过商业银行销售

　　B.通过邮政储蓄柜台销售

　　C.行政分配

　　D.承购包销

　　正确答案：C

　　解析：1988年以前，我国国债发行采用行政分配方式。1988年，财政部首次通过商业银行和邮政储蓄柜台销售了一定数量的国债;1991年，开始以承购包销方式发行国债;1996年起，公开招标方式被广泛应用。

　　第7题：

　　下列关于公开发行企业债券必备条件的说法中，错误的是()。

　　A.股份有限公司的净资产不低于人民币1亿元

　　B.所筹资金用途符合国家产业政策

　　C.最近3年平均可分配净利润足以支付债券1年的利息

　　D.最近3年没有重大违法违规行为

　　正确答案：A

　　解析：根据《人民共和国证券法》第十六条和2008年1月2日发布的《国家发展和改革委员会关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知》(发改财金【200817号】)规定，公开发行企业债券，股份有限公司的净资产额不得低于人民币3000万元，有限责任公司和其他类型企业的净资产额不得低于人民币6000万元。

　　第8题：

　　在发行企业债券的具体申报上，国务院行业管理部门所属企业的申请材料由( )转报。

　　A.国家发改委

　　B.行业管理部门

　　C.省发展改革部门

　　D.计划单列市发展改革部门

　　正确答案：B

　　解析：在企业债券发行的具体申报上，采取如下方式报送国家发改委：中央直接管理企业的申请材料直接申报;国务院行业管理部门所属企业的申请材料由行业管理部门转报;地方企业的申请材料由所在省、自治区、直辖市、计划单列市发展改革部门转报。

　　第9题：

　　证券公司发行债券应当由()制订方案。

　　A.发行人股东会

　　B.发行人董事会

　　C.发行人管理层

　　D.发行人聘请的主承销商

　　正确答案：B

　　解析：证券公司发行债券应当由董事会制订方案，股东会对下列事顶作出专项决议：①发行规模、期限、利率。②担保。③募集资金的用途。④发行方式。⑤决议有效期。⑥与本期债券相关的其他重要事顶。

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　　第10题：

　　最早在中国内地发行过人民币债券的有()。

　　A.国际货币基金组织

　　B.国际金融公司

　　C.联合国

　　D.世界贸易组织

　　正确答案：B

　　解析：2005年10月9日，国际金融公司和亚洲开发银行这两家国际开发机构，在全国银行间债券市场分别发行人民币债券n.3亿元和10亿元，这是中国债券市场首次引入外资机构发行主体，中国的外国债券或熊猫债券市场便由此诞生。