2020年证券从业资格考试《金融市场基础知识》重点习题：普通股、优先股

　　1.股东基于股票的持有而享有股东权，是一种综合权利，其中首要的权利是(　)。

　　A.可以以股东身份参与股份公司的重大事项决策

　　B.公司资产收益权和剩余资产分配权

　　C.股东持有的股份可依法转让

　　D.优先认股权或配股权

　　『正确答案』A

　　『答案解析』本题考查普通股。 股东基于股票的持有而享有股东权，是一种综合权利，其中首要的权利是可以以股东身份参与股份公司的重大事项决策。

　　2.股东大会一般每年定期召开一次，当合计持有公司(　)以上股份的股东请求时，可召开临时股东大会。

　　A.5%

　　B.10%

　　C.20%

　　D.50%

　　『正确答案』B

　　『答案解析』本题考查普通股。股东大会一般每年定期召开一次，当出现董事会认为必要、监事会提议召开、单独或者合计持有公司10%以上股份的股东请求等情形时，也可召开临时股东大会。

　　3.股东大会作出修改公司章程、增加或减少注册资本的决议，以及公司合并、分立、解散或者变更公司形式的决议，必须经出席会议的股东所持表决权的(　)以上通过。

　　A.1/3

　　B.1/2

　　C.1/4

　　D.2/3

　　『正确答案』D

　　『答案解析』本题考查普通股。股东大会作出修改公司章程、增加或减少注册资本的决议，以及公司合并、分立、解散或者变更公司形式的决议，必须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过。

　　4.当股份公司因解散或破产进行清算时，在对公司剩余资产的分配上，其偿付的优先顺序依次是(　)。

　　A.优先股股东、债权人、普通股股东

　　B.债权人、优先股股东、普通股股东

　　C.优先股股东、普通股股东、债权人

　　D.普通股股东、债权人、优先股股东

　　『正确答案』B

　　『答案解析』本题考查优先股票。当股份公司因解散或破产进行清算时，在对公司剩余资产的分配上，优先股股东排在债权人之后、普通股股东之前。

　　5.当股份公司因解散或破产进行清算时，优先股股东可优先于普通股股东分配公司剩余资产，但一般是按优先股票的(　)清偿。

　　A.市值

　　B.份额

　　C.面值

　　D.固定股息

　　『正确答案』C

　　『答案解析』本题考查优先股。当股份公司因解散或破产进行清算时，优先股股东可优先于普通股股东分配公司剩余资产，但一般是按优先股票的面值清偿。

　　6.根据在公司盈利较多的年份里，优先股除了获得固定的股息以外，能否参与或部分参与本期剩余盈利的分配，将优先股分为(　)。

　　A.累积优先股和非累积优先股

　　B.参与优先股和非参与优先股

　　C.可转换优先股和不可转换优先股

　　D.可赎回优先股和不可赎回优先股

　　『正确答案』B

　　『答案解析』本题考查优先股票的种类。将优先股分为参与优先股和非参与优先股，这种分类的依据是在公司盈利较多的年份里，优先股除了获得固定的股息以外，能否参与或部分参与本期剩余营利的分配。

　　7.普通股票股东行使资产收益权有一定的限制条件，其中法律上的限制的一般原则是(　)。

　　Ⅰ.股份公司只能用留存收益支付红利

　　Ⅱ.公司在无力偿债时不能支付红利

　　Ⅲ.红利的支付不能减少其注册资本

　　Ⅳ.股利的支付可适当减少法定公积金

　　A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　『正确答案』B

　　『答案解析』本题考查普通股。普通股票股东行使资产收益权有一定的限制条件。第一，法律上的限制。一般原则是：股份公司只能用留存收益支付红利;红利的支付不能减少其注册资本;公司在无力偿债时不能支付红利。

　　8.普通股票股东的权利包括(　)。

　　Ⅰ.公司重大决策参与权

　　Ⅱ.股息分派优先

　　Ⅲ.持有的股份可依法转让的权利

　　Ⅳ.公司资产收益权和剩余资产分配权

　　A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　『正确答案』D

　　『答案解析』本题考查普通股票股东的权利。“股息分派优先”是优先股的特点，不是普通股股东的权利。

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　　9.优先股票的特征包括(　)。

　　Ⅰ.股息率固定 Ⅱ.股息分派优先

　　Ⅲ.一般无表决权 Ⅳ.剩余资产分配优先

　　A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ

　　C.Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　『正确答案』D

　　『答案解析』本题考查优先股的特征。优先股票的特征包括：股息率固定、股息分派优先、剩余资产分配优先、一般无表决权。

　　10.根据优先股股息在当年未能足额分派时能否在以后年度补发，将优先股票分为(　)。

　　Ⅰ.参与优先股

　　Ⅱ.累积优先股

　　Ⅲ.非参与优先股

　　Ⅳ.非累积优先股

　　A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ

　　C.Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　『正确答案』C

　　『答案解析』本题考查优先股票的种类。优先股分为累积优先股和非累积优先股，这种分类的依据是优先股股息在当年未能足额分派时，能否在以后年度补发。