2020证券从业资格金融市场基础知识章节习题：债券概述

　　例题1：根据发行主体的不同，债券的主要种类分为( )。

　　Ⅰ.国库券

　　Ⅱ.政府债券

　　Ⅲ.公司债券

　　Ⅳ.金融债券

　　A.Ⅰ、Ⅳ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　答案：C

　　解析：根据发行主体的不同，债券可以分为政府债券、金融债券和公司债券等主要类型。因此，Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ项符合题意，故本题选C选项。

　　例题2：债券按照其券面形态可分为(　　)。

　　Ⅰ.凭证式债券

　　Ⅱ.记账式债券

　　Ⅲ.附息债券

　　Ⅳ.实物债券

　　A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　答案：D

　　解析：债券有不同的形式，根据债券券面形态可以分为实物债券、凭证式债券和记账式债券。

　　例题3：长期国债是指偿还期限在( )的国债。

　　A.5年以上 B.10-15年

　　C.10年以上 D.15年以上

　　答案：C

　　解析：长期国债是指偿还期限在10年以上的国债。

　　例题4：政府债券的举债主体包括( )。

　　Ⅰ.中央政府

　　Ⅱ.地方政府

　　III.国有企业

　　Ⅳ.国有金融机构

　　A.Ⅱ、III

　　B.Ⅰ、Ⅱ

　　C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　答案：B

　　解析：政府债券的发行主体是政府,它是指政府财政部门或其他代理机构为筹集资金,以政府名乂发行的、承诺在一定时期支付利息和到期还本的债务凭证。中央政府发行的债券被称为中央政府债券或者国债,地方政府发行的债券被称为地方政府债券;有时两者也被称为公债。因此政府债券的举债主体为中央政府和地方政府。

　　例题5：下列关于债券按付息方式分类中，说法正确的是( )。

　　Ⅰ.零息债券是指存续期间没有利息支付，到期时一次性获得本息

　　Ⅱ.附息债券又可分为固定利率债券和浮动利率债券两大类

　　Ⅲ.可以根据合约条款推迟支付定期利率的息票累积债券被称为缓息债券

　　Ⅳ.息票累积债券规定了票面利率

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ D.Ⅱ、Ⅳ

　　答案：D

　　解析：Ⅰ项错误，息票累积债券是指存续期间没有利息支付，到期时一次性获得本息。Ⅱ项正确，附息债券又可分为固定利率债券和浮动利率债券两大类。Ⅲ项错误，可以根据合约条款推迟支付定期利率的附息债券(并非息票累积债券)被称为缓息债券。Ⅳ项正确，息票累积债券规定了票面利率，但是，债券持有人必须在债券到期时一次性获得本息，存续期间没有利息支付。

　　例题：下列关于债券的说法正确的有( )。

　　Ⅰ.发行债券是公司追加资金的需要，它属于公司的资本金

　　Ⅱ.股票风险较大，债券风险相对较小

　　Ⅲ.债券通常有规定的票面利率，可获得固定的利息

　　Ⅳ.股票持有者可以通过一级市场转让收回投资资金

　　A.Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　答案：C

　　解析：Ⅰ项错误，发行股票是公司追加资金的需要，它属于公司的资本金，发行债券所筹集的资金需要公司到期时还本付息。Ⅱ项正确，，股票风险较大，债券风险相对较小。Ⅲ项正确，债券通常有规定的票面利率，可获得固定的利息。Ⅳ项错误，一级市场是发行人向投资者发行证券筹措资金的市场，二级市场是投资者之间相互转让证券的市场，所以，股票持有者可以通过二级市场转让收回投资资金。

　　例题：下列关于政府债券特征的说法中，正确的有( )。

　　Ⅰ.政府债券是国家信用的体现，安全性高

　　Ⅱ.政府债券竞争力强，市场属性好，一般仅在证券交易所上市交易

　　Ⅲ.政府债券收益比较稳定

　　Ⅳ.政府债券可以享受免税待遇

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　答案：C

　　解析：Ⅰ项正确，政府债券是国家信用的体现，安全性高。Ⅱ项错误，政府债券是一国政府的债务，它的发行量一般都非常大，同时，由于政府债券的信用好、竞争力强、市场属性好，因此许多国家政府债券的二级市场十分发达，一般不仅允许在证券交易所上市交易，还允许在场外市场进行买卖。Ⅲ项正确，政府债券收益比较稳定。Ⅳ项正确，政府债券可以享受免税待遇。

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　　例题：通常，期限在1年以下(含1年)的国债为(　　)。

　　A. 附息式国债 B. 贴现式国债

　　C. 记账式国债 D. 流通国债

　　答案： B

　　解析：按付息方式分类，国债可分为贴现国债和附息国债。通常，期限在1年以下(含1年)的国债为贴现国债，期限在1年以上的国债为附息国债。故本题选B选项。

　　例题：我国储蓄国债(电子式)的特点有( )。

　　Ⅰ.采用实名制，不可流通转让

　　Ⅱ.采用实名制，可以背书转让

　　Ⅲ.收益安全稳定

　　Ⅳ.由财政部负责还本付息、免缴利息税

　　A.Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅳ

　　答案：B

　　解析：储蓄国债(电子式)的特点主要有：

　　(1)针对个人投资者，不向机构投资者发行;

　　(2)采用实名制，不可流通转让，Ⅰ项正确，Ⅱ项错误;

　　(3)采用电子方式记录债权;

　　(4)收益安全稳定，由财政部负责还本付息，免缴利息税，Ⅲ、Ⅳ项正确;

　　(5)鼓励持有到期;

　　(6)手续简化;

　　(7)付息方式较为多样。

　　例题：地方政府债券是地方政府根据本地区( )状况，以承担还本付息责任为前提，向社会筹集资金的债务凭证。

　　Ⅰ.经济发展

　　Ⅱ.社会保障

　　Ⅲ.资金需求

　　Ⅳ.财政预算

　　A.Ⅰ、Ⅲ B.Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅱ D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　答案：A

　　解析：地方政府债券简称地方债券，也可以被称为地方公债或地方债，是地方政府根据本地区经济发展和资金需求状况，以承担还本付息责任为前提，向社会筹集资金的债务凭证。