2019年证券从业资格考试金融市场基础知识章节精选题（八）_第2页

　　16、可转换公司债券通常是转换成(　)。

　　A、普通股票

　　B、优先股票

　　C、国债

　　D、金融债券

　　【正确答案】 A

　　【答案解析】 本题考查可转换公司债券。可转换公司债券通常是转换成普通股票，当股票价格上涨时，可转换公司债券的持有人行使转换权比较有利。

　　17、《人民共和国证券法》规定，发行可转换为股票的公司债券的上市股份有限公司的净资产不低于人民币(　)。

　　A、1000万元

　　B、3000万元

　　C、5000万元

　　D、6000万元

　　【正确答案】 B

　　【答案解析】 本题考查可转换公司债券。《人民共和国证券法》第十六条规定，发行可转换为股票的公司债券的上市公司，股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元，有限责任公司的净资产不低于人民币6000万元。

　　18、根据《上市公司证券发行管理办法》规定，公开发行可转换公司债券的上市公司，其最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。其加权平均净资产收益率的计算依据是(　)。

　　A、扣除非经常性损益后的净利润

　　B、未扣除非经常性损益的净利润

　　C、扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润的平均

　　D、扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润的较低者

　　【正确答案】 D

　　【答案解析】 本题考查可转换公司债券。根据《上市公司证券发行管理办法》规定，公开发行可转换公司债券的上市公司，其最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%;扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据。

　　19、上市公司的股东依法发行，在一定期限内依据约定的条件可以交换成该股东所持有的上市公司股份的公司债券指的是(　)。

　　A、可转换公司债券

　　B、可交换公司债券

　　C、认股权证

　　D、资产证券化

　　【正确答案】 B

　　【答案解析】 本题考查可交换公司债券。可交换公司债券是指上市公司的股东依法发行，在一定期限内依据约定的条件可以交换成该股东所持有的上市公司股份的公司债券。

　　20、持有上市公司股份的股东申请发行可交换公司债券的，本次发行债券的金额不超过预备用于交换的股票按募集说明书公告日前20个交易日均价计算的市值的(　)，且应当将预备用于交换的股票设定为本次发行的公司债券的担保物。

　　A、50%

　　B、60%

　　C、70%

　　D、80%

　　【正确答案】 C

　　【答案解析】 本题考查可交换公司债券。持有上市公司股份的股东申请发行可交换公司债券，本次发行债券的金额不超过预备用于交换的股票按募集说明书公告日前20个交易日均价计算的市值的70%，且应当将预备用于交换的股票设定为本次发行的公司债券的担保物。

　　21、资产证券化以(　)为基础发行证券。

　　A、企业

　　B、特定的资产池

　　C、企业以前年度利润

　　D、证券信用风险

　　【正确答案】 B

　　【答案解析】 本题考查资产支持证券的定义和种类。传统的证券发行是以企业为基础，而资产证券化则是以特定的资产池为基础发行证券。

　　22、通过设立特定目的信托转让信贷资产的金融机构指的是信贷资产证券化的(　)。

　　A、发起机构

　　B、受托机构

　　C、信用增级机构

　　D、贷款服务机构

　　【正确答案】 A

　　【答案解析】 本题考查信贷资产证券化各方参与者的条件和职责。信贷资产证券化发起机构是指通过设立特定目的信托转让信贷资产的金融机构。

　　23、信贷资产证券化中，受托机构应当选择符合条件的(　)担任资金保管机构。

　　A、商业银行

　　B、政策性银行

　　C、证券公司

　　D、投资银行

　　【正确答案】 A

　　【答案解析】 本题考查信贷资产证券化各方参与者的条件和职责。受托机构应当选择具备相关条件的商业银行担任资金保管机构。

　　24、2014年11月20日，中国银监会发布《关于信贷资产证券化备案登记工作流程的通知》，将资产支持证券发行的管理改为(　)。

　　A、审批制

　　B、业务备案制

　　C、核准制

　　D、市场指导制

　　【正确答案】 B

　　【答案解析】 本题考查信贷资产支持证券的具体操作要求。2014年11月20日，中国银监会发布《关于信贷资产证券化备案登记工作流程的通知》，将信贷资产证券化业务由审批制改为业务备案制。规定银行业金融机构应在申请取得业务资格后开展业务，在发行证券化产品前应进行备案登记。

　　25、将结构化金融衍生产品分为公开募集的结构化产品与私募结构化产品的依据是(　)。

　　A、发行方式

　　B、联结的基金产品

　　C、收益保障性

　　D、嵌入式衍生产品的属性

　　【正确答案】 A

　　【答案解析】 本题考查结构化金融衍生产品。按发行方式分类，结构化金融衍生产品可分为公开募集的结构化产品与私募结构化产品，其中，前者通常可以在交易所交易。

　　26、金融衍生工具产生的最基本原因是(　)。

　　A、金融自由化

　　B、金融机构的利润驱动

　　C、避险

　　D、新技术革命的发展

　　【正确答案】 C

　　【答案解析】 本题考查金融衍生工具及金融衍生工具市场。金融衍生工具产生的最基本的原因是避险。

　　27、我国金融衍生工具市场不包括(　)。

　　A、交易所市场

　　B、银行间市场

　　C、证券公司柜台市场

　　D、银行柜台市场

　　【正确答案】 C

　　【答案解析】 本题考查我国金融衍生工具市场的发展状况。我国金融衍生工具市场分为交易所市场、银行间市场和银行柜台市场三个部分。