2019年证券从业资格考试金融市场基础知识必做试题（3）

　　【例题·历年真题】下列关于无记名股票与记名股票差别的说法，正确的有(　)。

　　Ⅰ.两者在股东的权利方面存在差别

　　Ⅱ.记名股票股东权利归属记名股东，而无记名股票的股东权利属于股票的持有人

　　Ⅲ.缴纳出资的方式不同，记名股票可以一次或多次缴纳出资，而无记名股票在认购股票时要求一次缴纳出资

　　Ⅳ.无记名股票安全性较差，而记名股票相对安全

　　A.Ⅱ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅳ

　　D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　『正确答案』D

　　『答案解析』无记名股票与记名股票在股东的权利方面不存在差别。

　　【例题·历年真题】下列关于派现的说法，正确的是(　)。

　　Ⅰ.派现也称现金股利，股东需支付所得税

　　Ⅱ.我国对个人投资者获取上市公司现金分红适用的利息税率为10%，目前减半征收

　　Ⅲ.机构投资者由于本身需要交纳所得税，为避免双重税负，在获取现金分红时不需要缴税

　　Ⅳ.现金股利的发放会导致公司资产和股东权益减少同等数额，导致公司现金流出

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　『正确答案』B

　　『答案解析』我国对个人投资者获取上市公司现金分红适用的利息税率为20%，目前减半征收，Ⅱ说法有误。

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　　【例题·历年真题】与股份公司股利政策相关的日期是(　)。

　　Ⅰ.除权除息日

　　Ⅱ.派息日

　　Ⅲ.股利宣布日

　　Ⅳ.股权登记日

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅲ

　　『正确答案』A

　　『答案解析』四个说法均正确。

　　【例题·历年真题】股份有限公司在首次公开发行股票并在证券交易所上市以后，还会因(　)等而引起股份总数的变动并对股票价格产生影响。

　　Ⅰ.增发

　　Ⅱ.配股

　　Ⅲ.可转换债券转换为股票

　　Ⅳ.股票分割与合并

　　A.Ⅰ、Ⅳ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　『正确答案』C

　　『答案解析』股份有限公司在首次公开发行股票并在证券交易所上市以后，还会因增发、配股、公积金转增股本、股份回购、可转换债券转换为股票、股票分割与合并等而引起股份总数的变动并对股票价格产生影响。

　　【例题·历年真题】关于股票的票面价值，下列说法错误的是(　)。

　　Ⅰ.股票的票面价值又称面值，即股票交易时的价格

　　Ⅱ.发行价格高于票面价值称为溢价发行，募集的资金中等于面值总和的部分记入资本账户，以超过股票票面金额的发行价格发行的股份所得的溢价款列为公司资本公积金

　　Ⅲ.如果以票面价值作为发行价，称为平价发行

　　Ⅳ.股票的票面价值在初次发行时没有参考意义

　　A.Ⅰ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅲ

　　C.Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅲ、Ⅳ

　　『正确答案』A

　　『答案解析』票面价值又称面值，即在股票票面上标明的金额，Ⅰ的说法有误。票面价值在初次发行时有一定的参考意义，Ⅳ的说法有误。

　　【例题·历年真题】股票市场价格的最直接影响因素是(　)，并且其他因素都是通过作用于该因素而影响股票价格的。

　　A.公司经营状况

　　B.政治因素

　　C.供求关系

　　D.宏观经济因素

　　『正确答案』C

　　『答案解析』股票的市场价格由股票的价值决定，但同时受许多其他因素的影响。其中，供求关系是最直接的影响因素，其他因素都是通过作用于供求关系而影响股票价格的。

　　【例题·历年真题】影响股票价格的宏观经济和政策因素包括(　)。

　　Ⅰ.货币政策

　　Ⅱ.经济增长

　　Ⅲ.财政政策

　　Ⅳ.市场利率

　　A.Ⅰ、Ⅱ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　『正确答案』B

　　『答案解析』四个说法都正确。

　　【例题·历年真题】下列因素中，不属于通过改变资金供应量影响股票价格的是(　)。

　　A.央行提高存款准备金率

　　B.央行进行公开市场业务

　　C.再贴现率政策

　　D.通货膨胀率

　　『正确答案』D

　　『答案解析』通货膨胀率不属于通过改变资金供应量影响股票价格的因素。

　　【例题·历年真题】股东大会作出特别决议，应当由出席会议的股东所持表决权的(　)以上通过。

　　A.1/2

　　B.1/3

　　C.2/3

　　D.1/4

　　『正确答案』C

　　『答案解析』股东大会作出修改公司章程、增加或减少注册资本的决议，以及公司合并、分立、解散或者变更公司形式的决议，必须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过。

　　【例题·历年真题】赋予普通股股东优先认股权的主要意义有(　)。

　　Ⅰ.保证普通股股东在股份公司保持原有的持股比例

　　Ⅱ.保护原普通股股东的利益和持股价值

　　Ⅲ.确保公司股份能有足额认购

　　Ⅳ.增加公司的募集资金

　　A.Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ

　　C.Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅲ

　　『正确答案』B

　　『答案解析』赋予股东优先认股权权利有两个主要目的：①能保证普通股票股东在股份公司中保持原有的持股比例。②能保护原普通股票股东的利益和持股价值。

　　【例题·历年真题】依据优先股票股息在当年未能足额分派时，能否在以后年度补发，优先股分为(　)。

　　Ⅰ.累积优先股

　　Ⅱ.非累积优先股

　　Ⅲ.参与优先股

　　Ⅳ.非参与优先股

　　A.Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ

　　C.Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅲ

　　『正确答案』B

　　『答案解析』依据优先股票股息在当年未能足额分派时，能否在以后年度补发，优先股分为累积优先股和非累积优先股。

　　【例题·历年真题】(　)是指股份公司向外国和我国香港、澳门、台湾地区投资者发行的股票。

　　A.国家股

　　B.外资股

　　C.社会公众股

　　D.法人股

　　『正确答案』B

　　『答案解析』外资股是指股份公司向外国和我国香港、澳门、台湾地区投资者发行的股票。

　　【例题·历年真题】上市公司股权分置改革是通过非流通股股东和流通股股东之间的利益(　)，消除A股市场股份转让制度性差异的过程，是为非流通股可上市交易做出的制度安排。

　　A.行政指令机制

　　B.均分机制

　　C.固定对价机制

　　D.平衡协商机制

　　『正确答案』D

　　『答案解析』上市公司股权分置改革是通过非流通股股东和流通股股东之间的利益平衡协商机制消除A股市场股份转让制度性差异的过程，是为非流通股可上市交易做出的制度安排。

　　【例题·历年真题】未进行股权分置改革或者已进入改革程序但尚未实施股权分置改革方案的股票，在股名前加(　)。

　　A.S

　　B.W

　　C.D

　　D.N

　　『正确答案』A

　　『答案解析』目前，我国绝大多数上市公司的股权分置改革已经完成。尚未完成股权分置改革的公司，股票代码前加“S”标示。

　　【例题·历年真题】下列关于股票发行方式中全额预缴款、比例配售说法正确的有(　)。

　　Ⅰ.比例配售是储蓄存款挂钩方式的延伸，但它更方便，节约时间

　　Ⅱ.比例配售是上网定价发行方式的延伸，但它更方便，节约时间

　　Ⅲ.“全额预缴、比例配售、余额即退”比“全额预缴、比例配售、余额转存”占用资金时间长

　　Ⅳ.“全额预缴、比例配售、余额即退”比“全额预缴、比例配售、余额转存”占用资金时间短

　　A.Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅲ

　　『正确答案』C

　　『答案解析』全额预缴款、比例配售是储蓄存款挂钩方式的延伸，但它更方便，节约时间。“全额预缴、比例配售、余额即退”比“全额预缴、比例配售、余额转存”占用资金时间大为缩短，资金效率提高。

　　【例题·历年真题】1998年之前，我国股票发行监管制度采取(　)。

　　A.注册制

　　B.审批制

　　C.保荐制

　　D.核准制

　　『正确答案』B

　　『答案解析』1993年4月25日，国务院颁布了《股票发行与交易管理暂行条例》，这是我国证券市场的首部条例，标志着审批制的正式确立。在1993年及之后的5年里，我国的证券发行审核制度依照《公司法》的相关条例，开始实行严格的审批制。

　　考点二　审批制度、核准制度、注册制度的概念与特征

　　审批制是完全计划发行的模式，核准制是从审批制向注册制　　【例题·历年真题】目前，国际上股票发行制度的两种类型是(　)。

　　A.核准制和注册制

　　B.审批制和核准制

　　C.保荐制和注册制

　　D.审批制和注册制

　　『正确答案』A

　　『答案解析』股票发行制度主要有三种，即审批制度、核准制度和注册制度，每一种发行监管制度都对应一定的市场发展状况。目前国际上股票发行制度主要有核准制和注册制。

　　【例题·历年真题】股票承销期不能少于(　)，不能超过(　)。

　　A.10日，30日

　　B.10日，60日

　　C.30日，60日

　　D.10日，90日

　　『正确答案』D

　　『答案解析』本题考查股票承销期。股票承销期不能少于10日，不能超过90日。