2017年证券从业金融市场基础知识强化试题及答案5_第2页

　　(1) 按照新会计准则的相关规定，下列关于估值的基本原则的说法，错误的是( )。

　　A: 对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，应采用市价确定公允价值

　　B:对不存在活跃市场的投资品种，应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值

　　C:有充足理由表明按估值原则仍不能客观反映相关投资品种的公允价值的，基金管理公司应根据具体情况与托管银行进行商定，按最能恰当反映公允价值的价格估值

　　D:有充足理由表明按估值原则仍不能客观反映相关投资品种的公允价值的，基金管理公司应根据具体情况与持有人进行商定，按最能恰当反映公允价值的价格估值

　　答案:D

　　解析:有充足理由表明按估值原则仍不能客观反映相关投资品种的公允价值的，基金管理公司应根据具体情况与托管银行而不是持有人进行商定，按最能恰当反映公允价值的价格估值。故选D。

　　(2) 股东权利中首要的权利是( )。

　　A: 可以以股东身份参与股份公司的重大事项决策

　　B: 公司资产收益权和剩余资产分配权

　　C: 优先认股权或配股权

　　D: 持有的股份可依法转让的权利

　　答案:A

　　解析:股东基于股票的持有而享有股东权，这是一种综合权利，其中首要的是可以以股东身份参与股份公司的重大事项决策。作为普通股票股东，行使这一权利的途径是参加股东大会、行使表决权。

　　(3) 我国《公司法》规定有面额股票发行价格的最低界限是股票的( )。

　　A: 账面价格

　　B: 票面金额

　　C: 清算价值

　　D: 内在价值

　　答案:B

　　解析:我国《公司法》规定，股票发行价格可以按票面金额，也可以超过票面金额，但不得低于票面金额。这样，有面额股票的票面金额就成为股票发行价格的最低界限。

　　(4) 发行金融债券的承销人应为金融机构，并且注册资本不低于( )亿元人民币。

　　A: 1

　　B: 2

　　C: 3

　　D: 5

　　答案:B

　　解析:发行金融债券时，发行人应组建承销团，可采用协议承销、招标承销等方式。以招标承销方式发行金融债券的，发行人应与承销团成员签订承销主协议。以协议承销方式发行金融债券的，发行人应聘请主承销商。承销人应为金融机构，并须具备下列条件：①注册资本不低于2亿元人民币;②具有较强的债券分销能力;③具有合格的从事债券市场业务的专业人员和债券分销渠道;④最近2年内没有重大违法、违规行为;⑤中国人民银行要求的其他条件。

　　(5)2003年，中国人民银行开始面向商业银行发行中央银行票据，这种货币政策工具属于( )，发行票据会( )。

　　A: 利率政策;增加货币供应量

　　B: 公开市场业务;减少货币供应量

　　C: 公开市场业务;增加货币供应量

　　D: 利率政策;减少货币供应量

　　答案:B

　　解析:公开市场业务是指中央银行在金融市场上买进或卖出有价证券，以改变商业银行等存款类金融机构的可用资金，实现货币政策目标的一种政策措施。因此，中国人民银行向商业银行发行中央银行票据属于公开市场业务，发行央票可以回收基础货币，进而减少货币供应量。

　　(6) 在上海证券交易所采用竞价交易方式的开盘集合竞价时间为每个交易日的( )。

　　A: 9：00～9：30

　　B: 9：15～9：25

　　C: 9：25～9：30

　　D: 9：10～9：25

　　答案:B

　　解析:上海证券交易所规定，采用竞价交易方式的，每个交易日的9：15～9：25为开盘集合竞价时间。

　　(7) 根据发行主体的不同，债券可以分为( )。

　　A: 零息债券、附息债券和息票累积债券

　　B: 实物债券、凭证式债券和记账式债券

　　C: 政府债券、金融债券和公司债券

　　D: 国债和地方债券

　　答案:C

　　解析: 根据发行主体的不同，债券可以分为政府债券、金融债券和公司债券。

　　(8) 证券公司借人期限在( )年以上(含此年)的次级债务为长期次级债务。

　　A: 1

　　B: 2

　　C: 3

　　D: 5

　　答案:B

　　解析: 证券公司借入期限在2年以上(含2年)的次级债务为长期次级债务。

　　(9) 债券是一种有价证券，其原因不包括( )。

　　A: 债券本身有一定的面值，通常它是债券投资者投入资金的量化表现

　　B: 持有债券可按期取得利息，利息也是债券投资者收益的价值表现

　　C: 拥有债券就拥有了债券所代表的权利，转让债券也就将债券代表的权利一并转移

　　D: 债券本身有价值

　　答案:D

　　解析:债券属于有价证券。首先，债券反映和代表一定的价值。债券本身有一定的面值，通常它是债券投资者投入资金的量化表现。另外，持有债券可按期取得利息，利息也是债券投资者收益的价值表现。其次，债券与其代表的权利联系在一起，拥有债券就拥有了债券所代表的权利，转让债券也就将债券代表的权利一并转移。债券本身是没有价值的。

　　(10) 发起人也称( )，是证券化基础资产的原始所有者。

　　A: 原始受益人

　　B: 最终受益人

　　C: 特殊目的机构

　　D: 最初受益人

　　答案:A

　　解析:发起人也称原始受益人，是证券化基础资产的原始所有者，通常是金融机构或大型工商企业。