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2020年证券从业资格证金融市场基础知识重要知识点：证券服务机构的法律责任和市场准入

来源：考试网 [2020年4月10日] 【大中小】

　　证券服务机构的法律责任和市场准入

　　一、证券服务机构的法律责任

　　证券服务机构为证券的发行、上市、交易等证券业务活动制作、出具审计报告、资产评估报告、财务顾问报告、资信评级报告或者法律意见书等文件，应当勤勉尽责，对所依据的文件资料内容的真实性、准确性、完整性进行核查和验证。其制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给他人造成损失的，应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任，但能够证明自己没有过错的除外。

　　二、市场准入及退出机制

　　(一)对证券服务机构从事证券服务业务的审批管理办法由国务院证券监督管理机构和有关主管部门制定

　　(二)我国《证券法》还授予证券监督管理机构对证券服务机构的监管权和现场检查权(三)证券服务机构未勤勉尽责，所制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏的，可暂停或者撤销其证券服务业务的许可

例题

　　证券服务机构制作、出具的文件有误导性陈述而给他人造成损失的，应当与发行人，上市公司承担(　　)。

　　A.首要赔偿

　　B.连带赔偿

　　C.补充赔偿

　　D.比例赔偿

　　答案：B

　　解析：证券服务机构为证券的发行、上市、交易等证券业务活动制作、出具审计报告等文件，应当勤勉尽责，对所依据的文件资料内容的真实性、准确性、完整性进行核查和验证。其制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给他人造成损失的，应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任，但能够证明自己没有过错的除外。故本题选B选项。

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