2020年证券从业资格考试法律法规精选试题及答案（十二）

　　1、(　)用于记录证券公司持有的拟向客户融出的证券和客户归还的证券。

　　A.融资专用资金账户

　　B.融券专用证券账户

　　C.信用交易资金交收账户

　　D.客户信用交易担保资金账户

　　参考答案：B

　　参考解析：B融券专用证券账户，用于记录证券公司持有的拟向客户融出的证券和客户归还的证券。

　　2、下面关于企业税后利润分配的说法，正确的是(　)。

　　A.先提取法定盈余公积金，再弥补以前年度亏损

　　B.先向投资人分配利润，再提取法定盈余公积金

　　C.先向投资人分配利润，再提取任意盈余公积金

　　D.法定盈余公积金可用于转增公司资本

　　参考答案：D

　　参考解析：D本题考查利润分配的相关知识。企业税后利润的分配过程是：①先弥补以前年度尚未弥补的亏损;②计提法定盈余公积金;③提取任意盈余公积金;④向投资者分配利润。法定公积金可以转增资本，一般所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的百分之二十五。

　　3、虚报注册资本构成犯罪的，处3年以下有期徒刑或者拘役，并可以并处或者单处的罚金为(　)。

　　A.未缴纳的注册资本额

　　B.已经缴纳的注册资本额

　　C.虚报注册资本金额的1%以上5%以下

　　D.虚报注册资本金额的3%

　　参考答案：C

　　参考解析：C本题考核点是法律责任。虚报注册资本，构成犯罪的，依法追究刑事责任，处3年以下有期徒刑或者拘役，并可以并处或者单处虚报注册资本金额的1%以上5%以下的罚金。

　　4、在集合资产管理计划中，客户需要承担的义务不包括(　)。

　　A.按合同约定承担投资风险

　　B.不得非法汇集他人资金参与集合资产管理计划

　　C.按照合同约定支付管理费、托管费及其他费用

　　D.根据合同约定参与和退出集合资产管理计划

　　参考答案：D

　　考解析：D在集合资产管理计划中，客户主要承担的义务包括：①按合同约定承担投资风险;②保证委托资产来源及用途的合法性;③不得非法汇集他人资金参与集合资产管理计划;④不得转让有关集合资产管理合同或所持集合资产管理计划的份额;⑤按照合同的约定支付管理费、托管费及其他费用。

　　5、下列关于股份有限公司的利润分配的说法中，不正确的是(　)。

　　A.利润分配是指公司将可供分配的利润(包括期初未分配利润和本期累计净利润)按照一定的原则和顺序进行分配

　　B.根据《公司法》第一百六十七条的规定，公司分配当年税后利润时，应当提取利润的10%列入公司法定公积金

　　C.公司法定公积金累计额为公司注册资本25%以上的，可以不再提取

　　D.公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照前款规定提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损

　　参考答案：C

　　参考解析：C公积金按税后利润的10%提取，当累计金额达到注册资本的50%以上时可不再提取。

　　6、在我国《公司法》中，对公司监事的任期的规定正确的是(　)。

　　A.可以由公司章程确定，但不得超过3年，且不能连选连任

　　B.可以由公司章程确定，但不得超过3年，且可连选连任

　　C.任期为法定的3年，不得由公司章程更改，但不得连选连任

　　D.任期为法定的3年，不得由公司章程更改，但可以连选连任

　　参考答案：D

　　参考解析：D根据《公司法》第五十三条的规定，监事的任期每届为3年。监事任期届满，可以连选连任。

　　7、根据《公司法》规定，公积金用途不包括(　)。

　　A.弥补亏损

　　B.扩大生产经营

　　C.职工集体福利

　　D.转为增加公司资本

　　参考答案：C

　　参考解析：C《公司法》第169条规定了公积金的用途，体现在以下几个方面：1、公司的公积金用于弥补公司的亏损。2、公积金用于扩大公司生产经营所需的资金。3、公积金可转为增加公司资本，其中法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的25%。公积金转为资本后，按照出资或者持股比例分给股东。4、资本公积金不得用于弥补公司的亏损，公司亏损须先从上年税后利润中优先扣除，弥补亏损，不得用资本公积金直接弥补亏损。

　　8、下列关于发布证券研究报告的说法中，错误的是(　)。

　　A.证券公司、证券投资咨询机构制作证券研究报告应当坚持客观原则，避免使用夸大、诱导性的标题或者用语，不得对证券估值、投资评级作出任何形式的保证

　　B.对证券及证券相关产品提出投资评级的，应当披露所使用的投资评级分类及其含义

　　C.证券公司、证券投资咨询机构制作证券研究报告应当秉承专业的态度，采用严谨的研究方法和分析逻辑，基于合理的数据基础和事实依据，审慎提出研究结论

　　D.证券公司、证券投资咨询机构在证券研究报告发布前，可以就证券研究报告涉及上市公司相关信息的真实性向该上市公司进行确认，同时透露该证券研究报告的发布时间、观点和结论

　　参考答案：D

　　参考解析：D《发布证券研究报告执业规范》第十八条规定，证券公司、证券投资咨询机构在证券研究报告发布前，可以就证券研究报告涉及上市公司相关信息的真实性向该上市公司进行确认，但不得透露该证券研究报告的发布时间、观点和结论。

　　9、保荐代表人违反《证券发行上市保荐业务管理办法》，中国证监会可以采取的监管措施不包括(　)。

　　A.重点关注

　　B.责令进行业务学习

　　C.监管谈话

　　D.认定为不适当人选

　　参考答案：D

　　参考解析：D保荐机构、保荐代表人、保荐业务负责人和内核负责人违反《证券发行上市保荐业务管理办法》，未诚实守信、勤勉尽责地履行相关义务的，中国证监会责令改正，并对其采取监管谈话、重点关注、责令进行业务学习、出具警示函、责令公开说明。

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2020年证券从业资格考试《金融市场基础知识》在线题库	抢先试用

　　10、下列关于公开发行证券的说法中，错误的是(　)。

　　A.申请文件置备于指定场所供公众查阅

　　B.改变招股说明书所列资金用途，必须经股东大会作出决议

　　C.股票依法发行后，发行人经营与收益的变化，由发行人自行负责

　　D.公开发行公司债券筹集的资金可以用于弥补亏损和非生产性支出

　　参考答案：D

　　参考解析：D《人民共和国证券法》第十六条第二款规定，公开发行公司债券筹集的资金，必须用于核准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出。