2020年证券从业资格考试法律法规备考习题（十四）

　　1. 下列关于公司公开发行新股的条件，说法不正确的是( )。

　　A.具备健全且运行良好的组织机构

　　B.具有持续盈利能力

　　C.财务状况良好

　　D.最近5年财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为

　　正确答案：D

　　文字解析：【解析】本题考查公司公开发行新股的条件。根据《证券法》第十三条的规定，公司公开发行新股，应当符合下列条件：(1)具备健全且运行良好的组织机构，A选项说法正确;(2)具有持续盈利能力，财务状况良好，B、C选项说法正确;(3)最近3年(并非5年)财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为，D选项说法错误;(4)经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件。D选项符合题意，故本题选D选项。

　　2. 下列不属于基金份额持有人权利的是( )。

　　A.查阅基金财产管理业务活动的公开披露资料

　　B.分享基金财产收益

　　C.按规定要求召开基金份额持有人大会

　　D.按照基金合同的约定确定基金收益分配方案

　　正确答案：D

　　文字解析：【解析】本题考查基金份额持有人的权利。基金份额持有人享有下列权利：(1)分享基金财产收益，B选项不符合题意;(2)参与分配清算后的剩余基金财产;(3)依法转让或者申请赎回其持有的基金份额;(4)按照规定要求召开基金份额持有人大会或者召集基金份额持有人大会，C选项不符合题意;(5)对基金份额持有人大会审议事项行使表决权;(6)对基金管理人、基金托管人、基金服务机构损害其合法权益的行为依法提起诉讼;(7)基金合同约定的其他权利。A选项不符合题意，公开募集基金的基金份额持有人有权查阅或者复制公开披露的基金信息资料;非公开募集基金的基金份额持有人，对涉及自身利益的情况，有权查阅基金的财务会计账簿等财务资料。D选项符合题意，D选项属于基金管理人的职责，而非基金份额持有人的权利。故本题选D选项。

　　3. 按照合伙企业利润分配和亏损分担的原则，首先是( )。

　　A.按照合伙协议的约定办理

　　B.合伙人协商一致确定

　　C.由合伙人按照实缴出资比例分配、分担

　　D.由合伙人平均分配、分担

　　正确答案：A

　　文字解析：【解析】本题考查合伙企业利润分配和亏损分担的原则。根据《合伙企业法》第三十三条规定，合伙企业利润分配和亏损分担的原则是：(1)按照合伙协议的约定办理;(2)合伙协议未约定或者约定不明确的，由合伙人协商决定;(3)协商不成的，由合伙人按照实缴出资比例分配、分担;(4)无法确定出资比例的，由合伙人平均分配、分担。综上所述，按照合伙企业利润分配和亏损分担的原则，首先应是按照合伙协议的约定办理。故本题选A选项。

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　　4. 证券公司在证券交易中有严重违法行为，不再具备经营资格的，有权作出撤销证券业务许可的单位是( )。

　　A.工商管理部门

　　B.证券交易所

　　C.证券监督管理机构

　　D.中国证券业协会

　　正确答案：C

　　文字解析：【解析】本题考查违反证券机构管理、人员管理相关规定的法律责任。根据《证券法》第二百二十一条，提交虚假证明文件或者采取其他欺诈手段隐瞒重要事实骗取证券业务许可的，或者证券公司在证券交易中有严重违法行为，不再具备经营资格的，由证券监督管理机构撤销证券业务许可。故本题选C选项。

　　5. 下列说法，不属于内幕交易禁止性规定的是( )。

　　A.内幕交易行为给投资者造成损失的，行为人应当依法承担赔偿责任

　　B.禁止证券交易内幕信息的知情人和非法获取内幕信息的人利用内幕信息从事证券交易活动

　　C.证券交易内幕信息的知情人和非法获取内幕信息的人，在内幕信息公开前，不得买卖该公司的证券 (33%)

　　D.证券交易内幕信息的知情人和非法获取内幕信息的人，在内幕信息公开前，不得买卖该公司的证券，但可以私人的身份建议他人买卖该证券 (66%)

　　正确答案：D

　　文字解析：【解析】本题考查内幕交易的禁止性规定。内幕信息的禁止性规定包括：(1)禁止证券交易内幕信息的知情人和非法获取内幕信息的人利用内幕信息从事证券交易活动，B选项不符合题意;(2)证券交易内幕信息的知情人和非法获取内幕信息的人，在内幕信息公开前，不得买卖该公司的证券，或者泄露该信息，或者建议他人买卖该证券，C选项不符合题意，D选项符合题意;(3)内幕交易行为给投资者造成损失的行为人应当依法承担赔偿责任，A选项不符合题意。题干要求选出不属于内幕交易禁止性规定的选项，D选项符合题意。故本题选D选项。

　　6. 下列说法中，错误的是( )。

　　A.合伙企业对其债务，应先以其全部财产进行清偿

　　B.普通合伙企业不能清偿到期债务的，合伙人承担无限连带责任

　　C.有限合伙人对合伙企业存续期间的债务无需承担责任

　　D.普通合伙人对合伙企业存续期间的债务承担无限连带责任

　　正确答案：C

　　文字解析：【解析】本题考查合伙企业法的相关内容。A、B选项说法正确，根据《合伙企业法》的规定，合伙企业对其债务，应先以其全部财产进行清偿。普通合伙企业不能清偿到期债务的，合伙人承担无限连带责任。合伙人由于承担无限连带责任，清偿数额超过其亏损分担比例的，有权向其他合伙人追偿。C选项说法错误，D选项说法正确，对于合伙企业存续期间的债务，普通合伙人承担无限连带责任，有限合伙人以其认缴的出资额为限承担责任(并非无需承担责任)。故本题选C选项。

　　7. 下列有关深港通的说法错误的是( )。

　　A.深港通包括深股通和深港通下的港股通两部分

　　B.深股通股票包括深圳证券交易所上市的A+H股公司股票

　　C.深股通股票包括市值60亿元人民币及以上的深证成分指数的成分股

　　D.深股通股票包括市值60亿港币及以上的深证中小创新指数的成分股

　　正确答案：D

　　文字解析：【解析】本题考查深港通的有关内容。A选项说法正确，深港通包括深股通和深港通下的港股通两部分。B、C选项说法正确，D选项说法错误，深股通的股票范围是市值60亿元人民币(并非港币)及以上的深证成分指数和深证中小创新指数的成分股，以及深交所上市的A+H股公司股票。故本题选D选项。

　　8. 下列有关违规披露、不披露重要信息罪的说法，正确的是( )。

　　共2人做过，正确率0%。

　　A.本罪犯罪主观方面可以由故意构成，也可以由过失构成

　　B.在公司财务会计报告中将盈利披露为亏损的不构成该罪

　　C.造成股东、债权人直接经济损失数额累计在50万元以上可立案追诉

　　D.本罪侵犯对象仅为公司财务会计报告

　　正确答案：C

　　文字解析：【解析】本题考查违规披露、不披露重要信息罪的相关内容。A选项说法错误，本罪犯罪主观方面只能由故意构成，过失不构成本罪。B选项说法错误，在公司财务会计报告中将亏损披露为盈利，或者将盈利披露为亏损的构成本罪，且应予立案追诉。C选项说法正确，依法负有信息披露义务的公司、企业，因违规披露、不披露重要信息造成股东、债权人或者其他人直接经济损失数额累计在50万元以上的应予立案追诉。D选项说法错误，本罪侵犯的客体(即侵犯对象)是国家有关公司、企业的财会报告及其他重要信息的管理秩序和股东、社会公众和其他利害关系人的合法权益。故本题选C选项。

　　9. 下列关于监管机构注销期货业务许可证的说法，错误的是( )。

　　A.期货公司主要提出注销申请的，应当依法办理期货业务许可证注销手续

　　B.成立后无正当理由超过2个月未开始营业，应当依法办理期货业务许可证注销手续

　　C.期货公司分支机构在注销经营许可证前，应当终止经营活动，妥善处理客户资产

　　D.营业执照被公司登记机关依法注销的，应当依法办理期货业务许可证注销手续

　　正确答案：B

　　文字解析：【解析】本题考查监管机构注销期货业务许可证的情形。根据《期货交易管理条例》第二十条规定，期货公司或者其分支机构有《行政许可法》第七十条规定的情形或者下列情形之一的，国务院期货监督管理机构应当依法办理期货业务许可证注销手续：(1)营业执照被公司登记机关依法注销，D选项说法正确;(2)成立后无正当理由超过3个月(并非2个月)未开始营业，或者开业后无正当理由停业连续3个月以上，B选项说法错误;(3)主动提出注销申请，A选项说法正确;(4)国务院期货监督管理机构规定的其他情形。期货公司在注销期货业务许可证前，应当结清相关期货业务，并依法返还客户的保证金和其他资产。期货公司分支机构在注销经营许可证前，应当终止经营活动，妥善处理客户资产，C选项说法正确。本题要求选出说法错误的选项，故本题选B选项。

　　10. 根据《证券法》，下列关于公开发行证券募集资金用途的说法，正确的是( )。

　　A.对擅自改变用途的发行人、上市公司直接责任人员仅处警告处理，不处罚款

　　B.对公开发行的股票、债券募集资金用途均没有限制

　　C.擅自改变用途而未作纠正的不得再次公开发行

　　D.通过董事会的决议可以改变募集资金用途

　　正确答案：C

　　文字解析：【解析】本题考查擅自改变公开发行证券募集资金的用途。A选项说法错误，根据《证券法》第一百九十四条规定，发行人、上市公司擅自改变公开发行证券所募集资金的用途的，责令改正，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，并处以3万元以上30万元以下的罚款。B选项说法错误，根据《证券法》第十五条规定，公司对公开发行股票所募集资金，必须按照招股说明书所列资金用途使用。C选项说法正确，D选项说法错误，根据《证券法》第十五条规定，改变招股说明书所列资金用途，必须经股东大会作出决议。擅自改变用途而未作纠正的，或者未经股东大会认可的，不得公开发行新股。故本题选C选项。