2020年证券从业资格考试法律法规章节试题：公司治理、内部控制与合规管理

　　【1】以下( )是证券公司与客户关系的基本原则。

　　I、保守客户秘密

　　II、履行法定信息披露义务

　　III、完善客户沟通、投诉处理机制

　　IV、不得挪用、侵占客户资金

　　V、不得开展业务竞争

　　VI、履行公司财务报告披露义务

　　A.I、II、III、IV、V B.I、II、III、IV、VI

　　C.II、III、IV、V、VI D.II、III、IV、V、VI

　　【答案】B

　　【解析】证券公司与客户关系的基本原则包括：

　　1、证券公司对客户负有诚信义务

　　2、不得挪用、侵占客户资金

　　3、保守客户秘密

　　4、履行法定信息披露义务

　　5、完善客户沟通、投诉处理机制

　　6、信息披露

　　【2】按照《证券公司治理准则》的要求，在一般情况下，证券公司在处理与股东关联方之间的关系时，证券公司应注意不得有( )行为发生。

　　I、证券公司持有股东的股权

　　II、股东违规占用证券公司资产

　　III、证券公司控股其他证券公司的，不得损害所控股的证券公司的利益

　　IV、证券公司股东的人员在证券公司兼职的，遵守法律法规和中国证监会的规定

　　V、证券公司通过购买股东持有的证券等方式向股东输送不当利益

　　A.I、II、III B.I、III、IV C.I、II、V D.II、III、V

　　【答案】C

　　【解析】考察证券公司与股东之间关系的特别规定。在处理与股东及股东关联方之间的关系时，证券公司不得有以下行为发生：

　　(1)持有股东的股权，但法律、行政法规或中国证监会另有规定的除外;

　　(2)通过购买股东持有的证券等方式向股东输送不当利益;

　　(3)股东违规占用公司资产;

　　(4)法律、行政法规或者中国证监会禁止的其他行为。

　　【3】证券公司经营经纪业务、证券投资管理业务、融资融券业务和证券承销与保荐业务中两种以上业务的，其董事会应当设立( )。

　　I、薪酬与提名委员会

　　II、审计委员会

　　III、独立董事制度

　　IV、风险控制委员会

　　V、董事会秘书

　　A.I、II、III B.I、III、IV

　　C.I、II、IV D.II、III、V

　　【答案】C

　　【解析】考察对董事会专门委员会的要求。证券公司经营证券经纪业务、证券资产管理业务、融资融券业务和证券承销与保荐业务中两种以上业务的，其董事会应当设立薪酬与提名委员会、审计委员会、风险控制委员会，并应当在公司章程中规定各委员会的组成、职责及其行使方式。

　　【4】按照《证券市场基本法律法规》的要求，以下( )不属于证券公司治理的基本要求。

　　A.建立健全组织架构、明确职责划分

　　B.不得侵犯客户的合法权益

　　C.有效管理内幕信息和未公开信息

　　D.建立完备的内部控制体系

　　【答案】C

　　【解析】证券公司治理的基本要求包括：

　　1、建立健全组织架构，明确职责划分

　　2、不得侵犯客户合法权益

　　3、建立完备的内部控制体系

　　【5】证券公司为了维护客户的知情权，应当向客户披露董事、监事、高级管理人员薪酬管理信息，以下( )不是必要披露项目。

　　A.薪酬管理的基本制度及决策程序

　　B.年度薪酬总额和在董事、监事、高级管理人员之间的分布情况

　　C.薪酬延期支付和非现金薪酬情况

　　D.对董事、高级管理人员的考核建议

　　【答案】D

　　【解析】证券公司应当披露董事、监事、高级管理人员薪酬管理信息，至少包括如下方面：

　　1)薪酬管理的基本制度及决策程序

　　2)年度薪酬总额和在董事、监事、高级管理人员之间的分布情况

　　3)薪酬延期支付和非现金薪酬情况

　　【6】关于A证券公司的总经理王某的做法正确的是( )。

　　A.王某为了应对企业危机，超出了公司章程使用其职权

　　B.王某同时在两家上市制造企业担任合规主管

　　C.王某向董事会负责

　　D.王某对A证券公司内部控制中存在的问题不承担责任

　　【答案】C

　　【解析】考察证券公司对高级管理人员的要求。证券公司设总经理的，总经理依据《公司法》、公司章程的规定行使职权，并向董事会负责。A错误，C正确;证券公司高级管理人员应当对内部控制不力、不及时处理或改正内部控制中存在的缺陷或问题承担相应的责任。D错误;证券公司分管合规管理、风险管理、稽核审计部门的高级管理人员，不得兼任或分管与合规管理、风险管理、稽核审计职责相冲突的职务或部门。B错误。

　　【7】以下关于董事会薪酬与提名委员会的说法中，错误的是( )。

　　A.薪酬与提名委员会的负责人由董事会成员担任

　　B.应当搜寻合格的董事和高级管理人员人选

　　C.对董事和高级管理人员的考核和薪酬管理制度进行审议并提出意见

　　D.对董事、高级管理人员进行考核并提出建议

　　【答案】A

　　【解析】薪酬与提名委员会、审计委员会的负责人应当由独立董事担任。

　　【8】以下关于审计委员会的说法中，错误的是( )。

　　A.审计委员会的负责人应当由独立董事担任

　　B.审计委员会中独立董事的人数不得少于1/2，并且至少有2名独立董事从事会计工作5年以上

　　C.审计委员会可以聘请专业人士提供服务，由此发生的合理费用由证券公司承担

　　D.可以提议聘请或更换外部审计机构，并监督外部审计机构的执业行为

　　【答案】B

　　【解析】证券公司董事会各专门委员会应当由董事组成。专门委员会成员应当具有与专门委员会职责相适应的专业知识和工作经验。审计委员会中独立董事的人数不得少于1/2，并且至少有1名独立董事从事会计工作5年以上。薪酬与提名委员会、审计委员会的负责人应当由独立董事担任。

　　【9】证券投资顾问业务的内部控制要求包括( )。

　　I、证券投资顾问人员管理制度要求

　　II、证券投资顾问业务管理制度、合规管理和风险控制机制要求

　　III、保证与服务方式、业务规模相话应

　　IV、业务留痕管理和档案保存要求

　　A.I、II、III

　　B.II、III、IV

　　C.I、II、IV

　　D.I、II、III、IV

　　【答案】D

　　【解析】考察证券投资顾问业务的内部控制要求。明显I、II、III、IV选项皆正确。

　　【10】以下属于证券公司董事会的合规管理职责的是( )。

　　I、组织制定规章制度，并监督其实施

　　II、审议批准年度合规报告

　　III、决定解聘对发生重大合规风险负有主要责任或者领导责任的高级管理人员

　　IV、决定聘任、解聘、考核合规负责人，决定其薪酬待遇

　　V、对发生重大合规风险负有主要责任的董事、高级管理人员提出罢免的建议

　　VI、建立与合规负责人的直接沟通机制

　　A.I、II、III、IV B.II、III、IV、VI

　　C.II、III、IV、V D.II、III、IV、V

　　【答案】B

　　【解析】考察证券公司经营管理各层级及全体工作人员的合规管理职责。I选项，组织制定规章制度，并监督其实施属于经营管理主要负责人的合规管理职责;V选项，对发生重大合规风险负有主要责任的董事、高级管理人员提出罢免的建议属于监事会或监事的合规管理职责。

　　【11】证券公司违反《证券公司和证券投资基金管理公司合规管理办法》规定的，对直接负责的董事、监事、高级管理人员可以采取( )等行政监管措施。

　　I、出具警示函 II、责令参加培训

　　III、责令定期报告 IV、监管谈话

　　V、认定为不适当人选 VI、拘留

　　A.I、II、III、IV

　　B.II、III、IV、VI

　　C.I、II、IV、V

　　D.II、III、IV、V

　　【答案】C

　　【解析】证券公司违反《证券公司和证券投资基金管理公司合规管理办法》规定的，对直接负责的董事、监事、高级管理人员可采取出具警示函、责令参加培训、监管谈话、认定为不适当人选等行政监管措施。