2017年证券市场基本法律法规模拟试题(11完整版)

　　一、单选题

　　1.证券公司从事证券自营业务，其投资范围或者投资比例违反《证券公司监督管理条例》的相关规定，负责的主管人员和其他直接责任人员，应处以( )的罚款。

　　A. 3万元以上10万元以下

　　B. 10万元以上

　　C. 1万元以上3万元以下

　　D. 3万元以上5万元以下

　　正确答案：A

　　解析：证券自营业务投资范围或者投资比例违反规定的，责令改正，给予警告，没收违法所得，并处以违法所得1倍以上5倍以下的罚款;没有违法所得或者违法所得不足10万元的，处以10万元以上30万元以下的罚款;情节严重的，暂停或者撤销其相关证券业务许可。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，给予警告，并处以3万元以上10万元以下的罚款;情节严重的，撤销任职资格或者证券从业资格。

　　2.股票发行采取( )方式的，应当在发行公告中披露发行失败后的处理措施。

　　A. 市值配售

　　B. 自行销售

　　C. 包销

　　D. 代销

　　正确答案：D

　　解析：股票发行采用代销方式，代销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量70%的，为发行失败。发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还股票认购人。

　　3.在间接收购中，不依法履行报告、公告义务的当事人由( )负责查处。

　　A. 中国证监会

　　B. 中国证券业协会

　　C. 证券交易所

　　D. 登记结算公司

　　正确答案：A

　　解析：在间接收购中，上市公司实际控制人及受其支配的股东，不依法履行报告、公告义务的，上市公司应自知悉之日起立即作出公告和报告。中国证监会依法对拒不履行报告、公告义务的实际控制人进行查处。

　　4.根据创业板信息披露方面的特殊要求，招股说明书财务会计信息与管理层分析部分增加按税种分项披露( )公司缴纳的税额，说明所得税费用(收益)与会计利润的关系。

　　A. 最近三年及一期

　　B. 最近一年及一期

　　C. 最近一期

　　D. 最近两年及一期

　　正确答案：A

　　解析：财务会计信息、管理层讨论与分析、股利分配政策：合并为财物会计信息与管理层分析。新增应按税种分项披露最近3年及1期公司缴纳的税额，说明所得税费用(收益)与会计利润的关系。

　　5.上市公司就并购重组事项出具盈利预测报告的，在相关并购重组活动完成后，凡不满于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因，上市公司或者购买资产的利润实现数未达到盈利预测( )的，中国证监会可以同时对财务顾问及其财务顾问主办人采取监管谈话、出具警示函、责令定期报告等监管措施。

　　A. 70%

　　B. 50%

　　C. 30%

　　D. 60%

　　正确答案：B

　　解析：上市公司就并购重组事项出具盈利预测报告的，在相关并购重组活动完成后，凡不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因，利润实现数未达到盈利预测50%的，中国证监会可以同时对财务顾问及其财务顾问主办人采取监管谈话、出具警示函、责令定期报告等监管措施。

　　6.下列有关从事上市公司收购业务的财务顾问的说法中，错误的是( )。

　　A. 财务顾问在持续督导期间，发现有不当行为的，应及时向监管机构报告

　　B. 财务顾问在收购中，应关注被收购公司是否存在为收购人提供担保

　　C. 财务顾问认为收购人利用收购损害收购公司合法权益的，应拒绝为其提供服务

　　D. 财务顾问要进行独立判断，不可以聘请其他专业机构协助核查

　　正确答案：D

　　解析：财务顾问在收购过程中和持续督导期间，应当关注被收购公司是否存在为收购人及其关联方提供担保或者借款等损害上市公司利益的情形，发现有违法或者不当行为的，应当及时向中国证监会、派出机构和证券交易所报告。故选项A、B正确。根据《上市公司收购管理办法》，财务顾问认为收购人利用上市公司的收购损害被收购公司及其股东合法权益的，应当拒绝为收购人提供财务顾问服务。故选项C正确。财务顾问为履行职责，可以聘请其他专业机构协助其对收购人进行核查，但应当对收购人提供的资料和披露的信息进行独立判断。故选项D错误。

　　7.证券投资基金运作中的三个主要当事人是指基金的( )。

　　A. 管理人、托管人和持有人

　　B. 发起人、管理人和托管人

　　C. 托管人、发起人和持有人

　　D. 受益人、管理人和持有人

　　正确答案：A

　　解析：我国的证券投资基金依据基金合同设立，基金份额持有人、基金管理人与基金托管人是基金合同的当事人，简称基金当事人。

　　8.在可转换公司债券的承销业务中，保荐机构的义务不包括( )。

　　A. 对发行申请文件进行核查

　　B. 出具证券发行保荐书

　　C. 上市后的持续督导

　　D. 可转换公司债券的受托管理

　　正确答案：D

　　解析：保荐机构(主承销商)对可转换公司债券发行申请文件进行核查。有关核查的程序和原则应参照股票发行内核工作的有关规定执行。保荐机构(主承销商)应向中国证监会申报核查中的主要问题及其结论。保荐机构(主承销商)还应负责可转换公司债券上市后的持续督导责任。持续督导期间为上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度，自上市之日算起。故选项A、C正确。发行保荐书是保荐机构及其保荐代表人为推荐发行人证券发行而出具的正式法律文件，也是评价保荐机构及其保荐代表人从事保荐业务是否诚实守信、勤勉尽责的重要依据。故选项B正确。在承销业务中，不包括对可转换公司债券的受托管理。故选项D错误。

　　9.以下关于投资主办人说法正确的是( )。

　　A. 定向资产管理业务的投资主办人可以兼任专项资产管理业务的投资主办人

　　B. 投资主办人不得少于3人3.6.1.3

　　C. 集合资产管理业务的投资主办人可以兼任定向资产管理业务的投资主办人

　　D. 同一投资主办人不得同时办理资产管理业务和自营业务3.6.2.3

　　正确答案：A

　　解析：根据《证券公司定向资产管理业务实施细则》第37条，定向资产管理业务的投资主办人不得兼任其他资产管理业务的投资主办人。故选项A说法错误。证券公司开展资产管理业务，投资主办人不得少于5人，故选项B说法错误。根据《证券公司集合资产管理业务实施细则》第53条，同一高级管理人员不得同时分管资产管理业务和自营业务;同一人不得兼任上述两类业务的部门负责人;同一投资主办人不得同时办理资产管理业务和自营业务。集合资产管理业务的投资主办人不得兼任其他资产管理业务的投资主办人。故选项C说法错误、选项D正确。

　　10.下列客户中，证券公司可以接受进行定向资产管理的是( )。

　　A. 法人客户乙募集资金人民币1000万元，不能提供合法资金募集证明

　　B. 个人客户丙募集他人资金人民币500万元

　　C. 客户丁资产支持证券人民币2000万元

　　D. 客户甲货币资产人民币50万元

　　正确答案：C

　　解析：证券公司办理定向资产管理业务，接受单个客户的资产净值不得低于人民币100万元。客户委托资产应当是客户合法持有的现金、股票、债券、证券投资基金份额、集合资产管理计划份额、央行票据、短期融资券、资产支持证券、金融衍生品或者中国证监会允许的其他金融资产。故选C。

　　11.在追究证券经纪业务法律责任方面，国务院制定并颁布了( )。

　　A. 《关于加强经纪业务管理的规定》

　　B. 《证券法》

　　C. 《证券公司监督管理条例》

　　D. 《证券经纪人管理暂行规定》

　　正确答案：C

　　解析：为了加强对证券公司的监督管理，规范证券公司的行为，防范证券公司的风险，保护客户的合法权益和社会公共利益，促进证券业健康发展，根据《人民共和国公司法》、《人民共和国证券法》，制定了《证券公司监督管理条例》。由人民共和国国务院于2008年6月1日颁布施行。《证券法》的制定机关是全国人民代表大会常务委员会;《关于加强经纪业务管理的规定》由中国证券监督管理委员会公布;《证券经纪人管理暂行规定》由中国证券业协会公布。故选C。

　　12.以下关于保荐代表人执业行为规范的说法，正确的是( )。

　　A. 保荐人对上市公司的定期现场检查每年不应少于一次，负责该项目的两名保荐代表人均应参加现场检查

　　B. 原保荐代表人在具体负责保荐工作期间未勤勉尽责的，其责任在保荐代表人更换后终止

　　C. 一般来说，两名保荐代表人仅可在主板(含中小企业板)和创业板同时各负责一家在审企业

　　D. 保荐代表人必须为其具体负责的每一项目建立尽职调查工作日志

　　正确答案：D

　　解析：保荐人对上市公司的定期现场检查每年不应少于一次,负责该项目的两名保荐代表人至少有一人应参加现场检查。故选项A说法错误。根据《证券发行上市保荐业务管理办法》的规定，原保荐代表人在具体负责保荐工作期间未勤勉尽责的，其责任不因保荐代表人的更换而免除或者终止。故选项B说法错误。保荐代表人必须为其具体负责的每一项目建立尽职调查工作日志，作为保荐工作底稿的一部分存档备查;保荐机构应当定期对尽职调查工作日志进行检查。故选项D正确。根据《关于进一步加强保荐业务监管有关问题的意见》的规定，在两名保荐代表人可在主板(含中小企业板)和创业板同时各负责一家在审企业的基础上，调整为可同时各负责两家在审企业。故选项C说法错误。

　　13.关于《证券法》的适用范围，下列说法错误的是( )。

　　A. 在中国境内，股票、公司债券和国务院依法认定的其他证券的发行和交易

　　B. 证券衍生品种发行、交易的管理办法，由国务院依照本法的原则规定

　　C. 政府债券、证券投资基金份额的发行交易

　　D. 政府债券、证券投资基金份额的上市交易

　　正确答案：C

　　解析：根据证券法的适用范围，在人民共和国境内，股票、公司债券和国务院依法认定的其他证券的发行和交易，适用《证券法》;政府债券、证券投资基金份额的上市交易，适用《证券法》。证券衍生品种发行、交易的管理办法，由国务院依照《证券法》的原则规定。故选项C说法错误。

　　14.下列不属于证券公司证券自营业务内部控制内容的是( )。

　　A. 明确自营账户由自营业务部门统一管理

　　B. 建立防火墙制度

　　C. 建立完备的业绩考核和激励制度

　　D. 建立独立的实时监控系统

　　正确答案：A

　　解析：根据证券公司自营业务风险监控体系的一般规定，选项B、C、D属于证券公司证券自营业务内部控制内容，故选A。

　　15.证券公司在证券交易所中有严重违法行为，不再具备经营资格的，有权作为业务许可的单位是( )。

　　A. 证券监督管理机构

　　B. 证券交易所

　　C. 中国证券业协会

　　D. 工商管理部门

　　正确答案：A

　　解析：提交虚假证明文件或者采取其他欺诈手段隐瞒重要事实骗取证券业务许可的，或者证券公司在证券交易中有严重违法行为，不再具备经营资格的，由证券监督管理机构撤销证券业务许可。