证券从业资格考试《证券市场法律法规》重要考点归纳：一些典型行为的法律责任

　　证券从业资格考试《证券市场法律法规》重要考点归纳：一些典型行为的法律责任

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　　(一)虚报注册资本、欺诈取得公司登记、虚假出资的含义

　　1、虚报的含义

　　(1)目的：骗取公司登记 (2)行为：故意夸大，实际没有或注册资本不足

　　(3)对象：注册资本金额 (4)范围：提交虚假材料、欺诈取得公司登记、虚假出资等

　　2、虚假材料的含义

　　(1)申请书(设立、变更、注销) (2)公司章程 (3)验资证明 (4)其他批准文件

　　3、欺诈取得公司登记含义

　　(1)手段：采取其他隐瞒事实真相方法 (2)结果：欺骗公司登记机关并取得公司登记

　　(二)虚报注册资本、欺诈取得公司登记、虚假出资的责任

　　1、责令改正：公司登记机关

　　2、处以罚款

　　(1)虚报注册资本，虚报部分的5%-15%

　　(2)发起人、股东，虚假出资的5%-15%

　　(3)虚假材料或欺诈取得登记的，5万-50万

　　3、撤销公司登记或者吊销营业执照

　　(三)其他行为的法律责任

　　1、抽逃出资的法律责任

　　(1)责令改正：公司登记机关 (2)罚款：抽逃出资金额的5%-15%

　　2、另立账簿的法律责任

　　(1)责令改正：县级以上人民政府财政部门 (2)罚款：5万-50万

　　【单选】虚报注册资本骗取公司登记的，公司登记机关对违法公司处以虚报资本部分()罚款

　　A.1%-5% B.5%-15% C.5%-10% D.10%-15%

　　答案：B 解析：涉及虚假出资、虚报资本、抽逃注册资本的，都是处以虚报、抽逃、虚假出资部分的5%-15%

　　【单选】公司发起人、股东在公司成立后抽逃出资的，由公司登记机关责令改正，处以所抽逃出资金额的()罚款

　　A.5%-15% B.2%-10% C.5%-20% D.10%-20%

　　答案：A 解析：涉及资本金的罚款标准都是5%-15%，记住

　　3、财务会计报告虚假记载的法律责任

　　(1)前提：虚假记载或隐瞒重要事实 (2)对象：直接负责的主管人员和直接责任人

　　(3)责任：3万-30万罚款

　　4、不依法提取法定公积金的法律责任

　　(1)责令补足金额：县级以上人民政府财政部门 (2)罚款：20万以下

　　5、清算中违法违规行为人员的法律责任

　　(1)未按照公司法规定通知、公告债权人 a.责令改正：公司登记机关 b.罚款：1万-10万

　　(2)隐匿财产，虚假记载资产负债表或财产清单，或未清偿债务前分配公司财产

　　a.责令改正：公司登记机关

　　b.罚款：隐匿财产或分配财产5%-10%，主管人员和直接责任人1万-10万

　　(3)开展与清算无关的经营活动

　　a.予以警告：公司登记机关

　　b.罚款：没收全部违法所得

　　(4)未按规定报送清算报告或隐瞒、遗漏重大事项

　　a.责令改正：公司登记机关

　　(5)清算成员利用职权徇私舞弊、谋取非法收入或侵占公司财产

　　a.责令改正：退换公司财产 b.罚款：没收违法所得，违法所得1倍-5倍罚款

　　6、清算中违法违规行为人员的法律责任

　　1)资产评估、验资、验证机构

　　a.提供虚假材料

　　(a)罚款：没收违法所得，1倍-5倍罚款

　　(b)责令停业、吊销责任人资格证、吊销营业执照

　　b.因过失提供重大遗漏的报告

　　(a)责令改正：公司登记机关

　　(b)罚款：所得收入1倍-5倍

　　(c)责令停业、吊销责任人资格证、吊销营业执照

　　c.评估、验资、验证结果不实，对债权人造成损失

　　(a)能证明无过错的：不承担责任

　　(b)不能证明无过错的：在不实金额范围内承担赔偿责任

　　2)公司登记机关

　　a.对不符合公司法规定的申请予以登记

　　b.对符合公司法规定的申请不予登记

　　结果：对直接负责人的主管人员和其他责任人，行政处分

　　3)公司登记机关上级部门

　　a.强令对不符合公司法规定的申请予以登记

　　b.强令对符合公司法规定的申请不予登记

　　c.对违法登记行为进行包庇

　　结果：对直接负责人的主管人员和其他责任人，行政处分

　　4)未依法登记冒用名义，冒用未登记名义的公司

　　a.予以取缔：公司登记机关

　　b.罚款：可并处10万元以内罚款