2018年证券从业保荐代表人考试考题详解（15）

　　19、主管税务机关不得对上市公司采用核定征收的方式征收企业所得税。(判断)

　　参考答案：对。

　　解析：《国家税务总局关于企业所得税核定征收若干问题的通知》(国税函[2009]377号)。

　　20、发行人拟首次公开发行股票并在创业板上市，下列关于其控股股东、实际控制人行为的表述，正确的是：(不定项选择)

　　a.发行人的控股股东、实际控制人最近三年内应不存在损害投资者合法权益和社会公共利益的重大违法行为。

　　b.发行人的控股股东、实际控制人最近三年内应不存在未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行证券，或者有关违法行为虽然发生在三年前，但目前仍处于持续状态的情形。

　　c.发行人的控股股东、实际控制人应对招股说明书签署确认意见，确认招股说明书中与其相关的内容真实、准确、完整，且不存在指使乙违反规定披露信息，或者指使乙披露有虚假记载、误导性陈述、重大遗漏的信息的情形。

　　d.发行人的控股股东、实际控制人应当在公司股票首次上市前签署《控股股东、实际控制人声明及承诺书》，并报深圳证券交易所和公司董事会备案。

　　e.发行人的控股股东、实际控制人应当保证上市公司资产完整、人员独立、财务独立、机构独立和业务独立，不以任何方式影响上市公司的独立性。

　　参考答案：ABCDE。

　　21、发行人拟首次公开发行股票并在创业板上市，中国证监会在初审过程中，将征求发行人注册地省级人民政府是否同意发行人发行股票的意见，并就发行人的募集资金投资项目是否符合国家产业政策和投资管理的规定征求国家发展和改革委员会的意见。(判断)

　　参考答案：错。

　　解析：创业板报审前不需征求省级人民政府和发改委意见

　　一、《首次公开发行股票并上市管理办法》第四十九条规定：中国证监会在初审过程中，将征求发行人注册地省级人民政府是否同意发行人发行股票的意见，并就发行人的募集资金投资项目是否符合国家产业政策和投资管理的规定征求国家发展和改革委员会的意见。《首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法》未作此规定。

　　二、深交所2009年6月的培训材料《创业板市场的定位与特点》关于创业板市场的主要特点第6点简化报审环节提到，创业板企业在报审前，不再要求征求注册地省级人民政府的意见，也不再要求征求国家发改委就募集资金投资项目是否符合国家产业政策和投资管理规定的意见。