2018年证券从业保荐代表人考试考题详解（9）

　　13、发行人申请首次公开发行股票并在创业板上市，需在招股说明书上签字的人员有：(不定项选择)：

　　A、发行人的董事

　　B、发行人的监事

　　C、发行人的董事会秘书

　　D、发行人的财务负责人

　　E、发行人的控股股东(自然人)

　　F、发行人的实际控制人(自然人)

　　G.、保荐人(主承销商)的法定代表人

　　H、保荐代表人

　　I、保荐人(主承销商)的项目协办人

　　J、发行人律师

　　K、签字注册会计师

　　参考答案：除E、F外的人员

　　EF不直接在招股书上签，而是单独签署确认意见。

　　解析：一、《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》：

　　第四十一条 发行人及其全体董事、监事和高级管理人员应当在招股说明书上签名、盖章，保证招股说明书内容真实、准确、完整。保荐人及其保荐代表人应当对招股说明书的真实性、准确性、完整性进行核查，并在核查意见上签名、盖章。

　　发行人的控股股东、实际控制人应当对招股说明书出具确认意见，并签名、盖章。

　　二、《证券发行上市保荐业务管理办法》：

　　第五十条 保荐机构法定代表人、保荐业务负责人、内核负责人、保荐代表人和项目协办人应当在发行保荐书上签字，保荐机构法定代表人、保荐代表人应同时在证券发行募集文件上签字。

　　三、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号——创业板公司招股说明书》：

　　第十四节 有关声明

　　第一百一十五条 发行人全体董事、监事、高级管理人员应在招股说明书正文的尾页声明：

　　“本公司全体董事、监事、高级管理人员承诺本招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。”

　　声明应由全体董事、监事、高级管理人员签名，并由发行人加盖公章。

　　第一百一十六条 保荐人(主承销商)应对招股说明书的真实性、准确性、完整性进行核查，并在招股说明书正文后声明：

　　“本公司已对招股说明书进行了核查，确认不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。”

　　声明应由法定代表人、保荐代表人、项目协办人签名，并由保荐人(主承销商)加盖公章。

　　第一百一十七条 发行人律师应在招股说明书正文后声明：

　　“本所及经办律师已阅读招股说明书，确认招股说明书与本所出具的法律意见书和律师工作报告无矛盾之处。本所及经办律师对发行人在招股说明书中引用的法律意见书和律师工作报告的内容无异议，确认招股说明书不致因上述内容而出现虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。”

　　声明应由经办律师及所在律师事务所负责人签名，并由律师事务所加盖公章。

　　第一百一十八条 承担审计业务的会计师事务所应在招股说明书正文后声明：

　　“本所及签字注册会计师已阅读招股说明书，确认招股说明书与本所出具的审计报告、盈利预测审核报告(如有)、内部控制鉴证报告及经本所核验的非经常性损益明细表无矛盾之处。本所及签字注册会计师对发行人在招股说明书中引用的审计报告、盈利预测审核报告(如有)、内部控制鉴证报告及经本所核验的非经常性损益明细表的内容无异议，确认招股说明书不致因上述内容而出现虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。”

　　声明应由签字注册会计师及所在会计师事务所负责人签名，并由会计师事务所加盖公章。

　　第一百一十九条 承担评估业务的资产评估机构应在招股说明书正文后声明：

　　“本机构及签字注册资产评估师已阅读招股说明书，确认招股说明书与本机构出具的资产评估报告无矛盾之处。本机构及签字注册资产评估师对发行人在招股说明书中引用的资产评估报告的内容无异议，确认招股说明书不致因上述内容而出现虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。”

　　声明应由签字注册资产评估师及所在资产评估机构负责人签名，并由资产评估机构加盖公章。

　　第一百二十条 承担验资业务的机构应在招股说明书正文后声明：

　　“本机构及签字注册会计师已阅读招股说明书，确认招股说明书与本机构出具的验资报告无矛盾之处。本机构及签字注册会计师对发行人在招股说明书中引用的验资报告的内容无异议，确认招股说明书不致因上述内容而出现虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。”

　　声明应由签字注册会计师及所在验资机构负责人签名，并由验资机构加盖公章。

　　第一百二十一条 本准则所要求的有关人员的签名下方应以印刷体形式注明其姓名。