2020咨询工程师《分析与评价》考试辅导资料：第一章第一节

第一章　绪　论

第一节　项目目标与项目决策

　　一、项目的含义和目标

　　本书所称的项目，是指投资于工程建设的项目，也称投资项目或工程项目。

　　项目目标有两个层次：宏观目标和具体目标。

　　(一)项目的宏观目标★

　　项目的宏观目标是指项目建设对国家、地区、部门或行业要达到的整体发展目标所产生的积极影响和作用。

　　(二)项目的具体目标★★★

　　项目的具体目标是指项目建设要达到的直接效果。

　　不同性质项目的具体目标也是不同的。具体目标主要有：

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　　1.效益目标

　　效益目标指项目要实现的经济效益、社会效益、环境效益、生态效益的目标值。

　　2.规模目标

　　规模目标指对项目建设规模确定的目标值。

　　如某城市轨道交通1号线项目确定其建设规模为全长18.7公里，设车站17座和一个车辆基地等。

　　3.功能目标

　　功能目标指对项目功能的定位。(非量化)

　　企业投资项目可供选择的功能目标主要有：

　　(1)扩大生产规模，降低单位产品成本。

　　(2)向前延伸，生产所需原材料，降低产品成本和经营风险。

　　(3)向后延伸，延长产品生产链，提高产品附加值。

　　(4)利用先进技术设备，提高产品的技术含量和质量。

　　(5)进行技术改造，调整产品结构，开发适销对路产品。

　　(6)利用专利技术，开发高新技术产品。

　　(7)拓宽投资领域，分散经营风险等。

　　4.市场目标

　　市场目标指对项目产品(或服务)目标市场及市场占有份额的确定。

　　【例1—1】某光缆生产企业扩建光纤拉丝生产线项目，其宏观目标是推动我国光纤网络建设，促进我国信息产业发展，加速实现光纤的国产化，减少国家外汇支出;其具体目标：效益目标是项目投资所得税后财务内部收益率达到15%，6年回收全部投资;规模目标是年产单模光纤120万芯公里;功能目标是降低生产成本和提高竞争力，提高企业的财务效益，减少企业的经营风险;市场目标是95%以上的产品留作企业自用。

　　(三)项目目标与宏观规划发展目标的一致性★

　　项目目标要与国家、地区、部门或行业的宏观规划发展目标相一致，要符合国家产业政策和技术政策的要求，符合区域发展规划、行业发展规划、城市规划的要求，符合高质量发展的要求，符合合理配置、有效利用资源的要求，符合环境友好、安全生产、可持续发展、建设和谐美丽社会和改善民生的要求。

　　二、项目决策的含义和原则

　　(一)决策的含义★

　　决策是指人们为了实现特定的目标，在掌握大量有关信息的基础上，运用科学的理论和方法，系统地分析主客观条件，提出若干备选方案，分析各种方案的优缺点，并从中选出较优方案的过程。

　　决策过程可以分为信息收集、方案构造设计、方案评价、方案抉择四个相互联系的阶段。

　　本书主要是针对投资项目决策，其决策主要涉及风险型决策，投资项目决策大多属于多目标决策。

　　(二)投资项目决策的含义和类别★★

　　项目目标的确定，项目建设规模和产品(服务)方案的确定，场(厂)址的确定，技术方案、设备方案、工程方案的确定，环境保护方案、建设期、融资方案的确定以及项目效益目标的确定等都属于投资项目决策的范畴。

　　随着国家投资体制改革的不断深化，结合近期国家一系列的改革精神，从不同决策者的角度，投资项目决策可分为三类：

　　1.企业投资项目决策

　　企业投资项目决策，是指企业根据自身总体发展战略和规划，自身资源条件、在市场竞争中的地位以及项目产品所处生命周期中的阶段等因素，以获得经济效益、社会效益和提升持续发展能力为目标，做出是否投资建设项目的决定。

　　企业投资项目原则上应由企业依法依规自主决策投资，同时按照有关规定满足备案或政府核准要求。

　　2.政府投资项目决策

　　政府投资项目决策，是指政府有关投资管理部门根据经济社会发展的需要，以实现经济调节、满足国家经济安全和社会公共需求、促进经济社会可持续发展，按照政府投资的范围和政府投资的目标，做出是否投资建设项目的决定。

　　3.金融机构贷款决策

　　金融机构贷款决策，是指银行等金融机构遵循“独立审贷、自主决策、自担风险”的原则，依据申请贷款的项目法人单位信用水平、经营管理能力和还贷能力以及项目盈利能力，作出是否贷款的决定。

　　(三)政府投资项目与企业投资项目决策的区别★★★

　　1.投资主体和资金来源不同

　　政府投资项目的投资主体是政府有关投资管理部门，资金来源是政府性资金，投资方式一般是政府直接投资、注入资本金、投资补助、转贷和贷款贴息等。以资本金注入方式投入的，要确定出资人代表。

　　企业投资项目的投资主体是企业，采用的投资方式一般是直接投资、合作投资等方式。

　　2.决策过程不同

　　政府投资项目要求编制的项目建议书(或初步可行性研究报告)和项目可行性研究报告，分别是政府投资主管部门立项和决策的依据，以项目建议书(或初步可行性研究报告)及可行性研究报告的批复为标志。

　　3.投资范围和内容不同

　　政府投资资金只投向市场不能有效配置资源的社会公益服务、公共基础设施、农业农村、生态环境保护和修复、重大科技进步、社会管理、国家安全等公共领域的项目，以非经营性项目为主，原则上不直接投资于经营性项目。

　　企业投资项目主要是以经营性项目为主。

　　4.决策和管理模式不同

　　【例题】审批制的政府投资项目，以(　)文件的批复作为决策标志。

　　A.可行性研究报告

　　B.资金申请报告

　　C.项目申请报告

　　D.初步设计

　　E.项目建议书

　　『正确答案』AE

　　『答案解析』本题考查的是政府投资项目与企业投资项目决策的区别。为政府投资项目决策的依据是项目建议书(初步可行性研究报告)和项目可行性研究报告，分别是政府投资主管部门立项(初步决策)或决策的依据，以项目建议书(初步可行性研究报告)及可行性研究报告的批复为决策标志。参见教材P5。

　　(四)项目决策应遵循的原则★★★

　　1.科学决策原则

　　(1)方法科学。

　　(2)依据充分。

　　(3)数据可靠。

　　2.民主决策原则

　　(1)专家论证。

　　(2)独立咨询。

　　(3)公众参与。

　　3.效益(效果)最大化原则

　　企业投资项目：实现经济效益、环境效益和社会效益三者统一的社会责任目标出发;

　　政府投资的非经营性项目：社会效益和生态环境效益应为决策优先考虑的目标，主要满足社会需求和社会公共利益。

　　4.风险责任原则

　　按照“谁投资、谁决策、谁受益、谁承担风险”的要求，完善投资项目决策的责任制度，健全政府投资责任追究制度。

　　5.可持续发展原则

　　要求项目建设不能超越当地或区域范围内的资源和环境的承载力。

　　【2018年真题】关于决策和投资项目决策的说法，正确的有(　)。

　　A.根据决策问题面临条件的不同，决策可分为确定型、风险型和不确定型

　　B.决策过程分为信息收集、方案构造设计、方案选择三个阶段

　　C.投资项目在决策中均采用公众参与形式

　　D.企业投资项目原则上由企业依法依规自主决策

　　E.投资项目最终决策应由咨询机构做出

　　『正确答案』AD

　　『答案解析』本题考查的是项目决策的概念和原则。选项B错误，决策过程分为信息收集、方案构造设计、方案评价、方案抉择四个相互联系的阶段。选项C错误，并非全部需要公众参与，一般对于政府投资项目和企业投资的重大项目，特别是关系社会公共利益的建设项目，在项目决策过程中采取多种公众参与形式。选项E错误，不同项目类型区别对待，“谁投资，谁决策”。参见教材P3～6。

　　【2018年真题】投资决策中，决策机构委托咨询单位对投资项目进行独立调查分析研究和评价。建立多评合一、统一评审的模式，该做法体现了投资决策原则中的(　)。

　　A.持续发展原则

　　B.民主原则

　　C.效益原则

　　D.风险责任原则

　　『正确答案』B

　　『答案解析』本题考查的是项目决策的概念和原则。民主原则中的独立咨询，是在投资决策机构在决策过程中，一般委托咨询机构对投资项目进行独立的调查、分析、研究和评价，提出咨询意见和建议，以帮助决策者正确决策。探索建立多评合一、统一评审的新模式。参见教材P5。