2020咨询工程师《分析与评价》精讲讲义：第四章第二节

第二节　　资金申请报告的编制

　　一、资金申请报告的定义和作用

　　资金申请报告是企业为获得政府资金支持、财政专项资金(简称专项资金)支持、国际金融组织或者外国政府贷款而编制的报告。

　　国家级资金支持一般对资金申请报告的内容和深度有明确规定和要求。

　　资金申请报告的作用，是从资金使用合理性角度，向政府回答项目财务的可行性以及项目对经济、社会、资源、环境等方面的影响和贡献。

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　　二、资金申请报告的分类

　　根据资金来源和性质不同，现阶段有明确规定和要求的资金申请报告主要有三类：财政补贴性资金支持项目资金申请报告、高技术产业化项目资金申请报告、国际金融组织贷款项目资金申请报告。

　　㈠财政补贴性资金支持项目资金申请报告

　　财政补贴性资金支持项目资金申请报告应具备以下内容：①项目单位的基本情况和财务状况;②项目的基本情况;③申请投资补助或贴息资金的主要原因和政策依据;④项目招标内容(适用于申请投资补助或贴息资金500万元及以上的投资项目);⑤国家发改委要求提供的其他内容。

　　财政补贴性资金申请报告报送时，应附送：①政府投资项目的可行性研究报告批准文件;②企业投资项目的核准文件或备案证明;③规划部门出具的规划选址意见;④国土资源部门出具的项目用地预审意见;⑤环保部门出具的环境影响评价文件的审批意见;⑥申请贴息的项目须出具项目单位与有关金融机构签订的贷款协议;⑦项目单位对资金申请报告内容和附属文件真实性负责的声明;⑧国家发改委要求提供的其他文件。

　　凡已经由国务院、国家发改委、省级和计划单列市发改委审批或核准的投资项目，或者申请使用资金额在 200万元以下的投资项目，可适当简化附件。

　　㈡高技术产业化项目资金申请报告

　　高技术产业化项目资金申请报告应具备以下内容：①项目单位的基本情况和财务状况;②项目的基本情况，包括项目背景、项目建设(研发)内容、总投资及资金来源、技术工艺、各项建设(研发)条件落实情况等;③申请国家补贴资金的主要理由和政策依据;④项目招标内容(适用于申请国家补贴资金 500万元及以上的投资项目);⑤国家发改委项目公告或通知要求提供的其他内容。

　　㈢国际金融组织贷款项目资金申请报告

　　项目纳入国外贷款备选项目规划并完成审批、核准或备案手续后，项目用款单位须按要求向有关部门报送项目资金申请报告。

　　国际金融组织贷款项目资金申请报告应具备以下内容：①项目概况;②国外贷款来源及条件;③项目对外工作进展情况;④贷款使用范围;⑤设备和材料采购清单及采购方式;⑥经济分析和财务评价结论;⑦贷款偿还及担保责任、还款资金来源及还款计划。

　　【例】下列关于财政补贴性资金支持项目资金申请报告的说法中，错误的是()。

　　A.以投资补助和贴息方式使用中央预算内资金，应编制资金申请报告

　　B.资金申请报告报送时，应附送国土资源部门出具的项目用地预审意见

　　C.申请使用资金额在200万元以下的投资项目，资金申请报告可适当简化

　　D.申请贴息资金500万元及以上的投资项目，资金申请报告应包括项目招标内容

　　【答案】C