2016年咨询工程师《分析评价》讲义：第一章第二节

　　2016年咨询工程师《分析评价》讲义：

第一章第二节 项目决策分析与评价的任务与基本要求和主要内容

　　一、项目决策分析与评价的任务

　　(1)分析项目建设的必要性，比选出符合市场需求的产品(服务)方案和建设规模;

　　(2)分析项目建设的可能性，研究项目运营发展所必需的条件;

　　(3)比较并推荐项目建设方案，建设方案要先进、可靠、适用;

　　(4)估算项目建设和运营所需的投资和费用，计算项目的盈利能力、偿债能力与财务生存能力;

　　(5)从经济、社会、资源及环境影响的角度分析评价项目建设与运营所产生的外部影响，分析评价项目的经济合理性，分析项目与所处的社会环境是否和谐以及资源节约和综合利用效果;

　　(6)分析项目存在的风险并提出防范和降低风险的措施;

　　(7)归纳总结，分析项目目标的实现程度，判别项目的可行性。

　　(8)对项目建设与运营的有关问题及应采取的措施提出必要的建议。

　　二、项目决策分析与评价的基本要求

　　(一)贯彻落实科学发展观

　　党的十六届五中全会提出以科学发展观统领经济社会发展的全局，这是全面建设小康社会和社会主义和谐社会的根本要求。要把科学发展的理念贯彻落实到经济社会发展的各个方面和整个过程。

　　贯彻落实科学发展观，要求：

　　1.以人为本，促进经济社会和人的全面发展，统筹和谐发展，实现可持续发展;

　　2.必须体现经济增长方式的快速转变，抓好节能、节水、节材、节地、资源综合利用和发展循环经济等重要环节，推进资源节约型、环境友好型社会建设;

　　3.必须着实提高自主创新能力，优化产品、产业结构，增强核心竞争力，促进创新体系建设;

　　4.必须体现城乡区域的协调发展，落实区域发展战略，重视经济布局，促进城乡良性互动、东中西优势互补，推进和谐社会建设。

　　【例题1-5】党的十六届五中全会提出，要以(　)统领经济社会发展的全局，这是全面建设小康社会和社会主义和谐社会的根本要求。

　　A.科学方展观

　　B.以人为本的观念

　　C.资源节约

　　D.和谐民主

　　【答案】A

　　【解析】题目的考察点在于建设小康社会和社会主义和谐社会的根本要求是什么。这里“根本”就是一个关键词，这样的关键词是非常容易出考题的地方。参见教材P10。

　　【提示】容易出考题的关键词还有“本质，首要，核心，关键，重点，前提，必要，标志，最，基础”等。复习时看到这样的关键词，就是可能出考题的标志，就要注意记忆相关的知识点。

　　(二)资料数据准确可靠

　　(三)方法科学

　　(四)定量分析与定性分析相结合，以定量分析为主

　　(五)动态分析与静态分析相结合，以动态分析为主

　　(六)多方案比较与优化

　　三、项目决策分析与评价的主要内容

　　(一)投资机会研究阶段

　　投资机会研究(Opportunity Study，OS)，也称投资机会鉴别，是指为寻找有价值的投资机会而进行的准备性调查研究。

　　机会研究的重点是分析投资环境，

　　目的是发现有价值的投资机会。

　　投资机会研究可分为两类：一般投资机会研究与具体项目投资机会研究。

　　1.一般投资机会研究。

　　可分为三类：

　　(1)地区投资机会研究

　　(2)部门投资机会研究

　　(3)资源开发投资机会研究

　　2.具体项目投资机会研究。

　　具体项目的投资机会研究是在一般投资机会研究初步筛选出投资方向和投资机会后进行。

　　企业应结合自身的发展战略和经营目标以及企业内外部资源条件对投资机会进行研究。

　　3.投资机会研究的内容和成果

　　内容：(市场调查、消费分析、投资政策、税收政策研究)分析投资环境

　　成果：机会研究报告，是开展初步可行性研究工作的依据。

　　投资机会研究阶段一般是参照类似项目的数据粗略估算项目的建设投资和生产成本

　　(二)初步可行性研究阶段

　　1.初步可行性研究含义

　　2.初步可行性研究目的

　　研究的主要目的是判断项目是否有生命力，是否值得投入更多的人力和资金进行可行性研究。

　　3.初步可行性研究内容

　　4.初步可行性研究重点

　　初步可行性研究的重点，主要是根据国民经济和社会发展长期规划、行业规划和地区规划以及国家产业政策，经过调查研究、市场预测，分析论证项目宏观上建设的必要性和可能性。

　　5.初步可行性研究深度及方法

　　初步可行性研究的深度处在投资机会研究和可行性研究之间，对建设投资和生产成本的估算一般采用估算指标法。

　　6.初步可行性研究成果

　　初步可行性研究的成果是初步可行性研究报告或者项目建议书，可根据投资主体以及审批机构的要求确定。它们之间的差别表现在对研究成果的具体阐述上，初步可行性研究报告比项目建议书详尽一些。

　　注意：不是所有项目都必须进行初步可行性研究，小型项目或者简单的技术改造项目，投资机会研究后，可以直接进行可行性研究。

　　(三)可行性研究

　　1.可行性研究(Feasibility Study，FS)含义

　　可行性研究一般是在初步可行性研究的基础上通过主要建设方案和条件的分析比选论证进行的详细研究，以得出该项目是否值得投资，建设方案是否合理、可行的研究结论，为项目最终决策提供依据。

　　2.可行性研究的作用、依据和要求

　　可行性研究的主要内容：

　　1)一般投资的项目可行性研究及其报告的主要内容;

　　2)政府投资建设的社会公益性项目、公共基础设施项目和环境保护项目可行性研究及其报告的内容。

　　3.可行性研究的侧重点

　　4.可行性研究报告的深度要求

　　5.可行性研究与初步可行性研究的关系

　　【例题1-6】政府投资建设的社会公益性项目可行性研究的内容，除投资项目的一般研究内容外，还应研究(　)。根据2008年真题改编

　　A.政府投资的必要性

　　B.项目的社会影响

　　C.政府投资的偿还方式

　　D.项目实施代建制方案

　　E.政府投资的出资方式

　　【答案】ADE

　　【解析】正确的内容是：政府投资的必要性;代建制方案;政府的投资方式;政府提供补贴的方式和数额等。参见教材P16-17。

　　【提示】注意题目的要求：除投资项目的一般研究内容外，所以虽然“项目的社会影响”也是公益性项目要研究的内容，但也是很多投资项目的一般研究内容。

　　(四)项目申请报告

　　对于需要政府核准的企业投资的重大项目和限制类项目，还应在可行性研究报告的基础上编制项目申请报告。

　　1.项目申请报告的目的和作用

　　2.项目申请报告的主要内容

　　1)企业投资项目申请报告的主要内容

　　2)外商投资项目申请报告的主要内容

　　3)境外投资项目申请报告的主要内容

　　企业投资项目申请报告一共包括九个方面：

　　申报单位及项目概况

　　发发规划、产业政策及行业准入分析

　　资源开发及综合利用分析

　　节能方案分析

　　建设用地、征地拆迁及移民安置分析

　　环境和生态影响分析

　　经济影响分析

　　社会影响分析

　　结论与建议

　　外商投资项目申请报告的主要内容包括六个方面：

　　1)项目名称、经营期限、投资方基本情况。

　　2)项目建设规模、主要建设内容及产品，采用的主要技术和工艺，产品目标市场，计划用工人数。

　　3)项目建设地点，对土地、水、能源等资源的需求，以及主要原材料的消耗量。

　　4)环境影响评价。

　　5)涉及公共产品或服务的价格。

　　6)项目总投资、注册资本及各方出资额、出资方式及融资方案，需要进口的设备及金额。

　　境外投资项目申请报告的主要内容包括五个方面：

　　项目名称、投资方基本情况。

　　项目背景情况及投资环境情况。

　　项目建设规模、主要建设内容、产品、目标市场，以及项目效益、风险情况。

　　项目总投资、各方出资额、出资方式、融资方案及用汇金额。

　　购并或参股项目，应说明拟购并或参股公司的具体情况。

　　3.可行性研究报告与项目申请报告的主要区别，如下表所示