2016年咨询工程师《方法实务》讲义：第二章第三节

委托方

前期咨询服务类别

具体内容

项目业主委托

企业投资项目的前期咨询

编制企业发展规划、项目投资机会研究、项目商业计划书、项目初步可行性研究报告、项目可行性研究报告以及相关专题研究报告，为企业发展战略研究和投资决策服务

企业投资项目核准和备案咨询(投资不使用政府资金的项目)

按照政府核准或备案机关的要求，编写核准项目申请报告、项目备案相关文件；以便于政府部门进行核准和备案

企业资金申请咨询

编写资金申请报告，以获得政府投资补助、贷款贴息和国际金融组织贷款及政府贷款转贷等资金

政府部门委托

政府投资项目的前期咨询(使用政府资金的项目)

从提高政府性资金使用效率的角度，编写项目建议书、初步可行性研究和可行性研究报告。或者对其进行咨询评估

政府投资项目评估咨询

政府核准项目咨询

接受审核机关委托，对企业上报的项目核准申请报告进行评估论证。

金融机构委托

金融组织委托

企业资信调查，企业改造项目现状评估等

资源利用开发型项目

不可再生或再生能力差的资源，随着不断地被开发，导致存量的减少，其价值愈来愈高，稀缺资源更是如此。投资开发这类资源并对其进行加工或深加工，只要经营管理有方，产品结构合理，投资规模经济，一般能取得良好收益。另外，独具特色的旅游资源，独特的地理、气候条件形成的农业资源，均可有效开发利用。

填补市场空白型项目

项目投资效益的好坏关键在于市场。尤其是工业加工项目，只要产品需求大，生产成本低，就具备获利的基础。凡是能瞄准市场机会，利用市场空白，构思投资项目，生产经营符合市场需求的产品，就能获得理想的投资收益。

科技领先型项目

这类项目往往能取得明显超出市场平均利润水平的超额利润。正因为高额利润回报的诱导，促使人们不断研究应用新技术，开发新产品。因此，如果能够考虑潜在需求，组织人员攻关，研制技术领先的新产品，或者通过购买技术专利，开发新产品投放市场，则可望获取高技术附加值带来的高额利润回报。

配套服务型项目

某一大型项目的投资建设或某一新兴产业的崛起，客观上对其配套产品或配套服务形成巨大需求，从而带动各类关联投资，形成具有一定规模和稳定的需求市场，而且市场风险相对较小。因此，投资者可采取跟进配套策略，投资开发配套项目

公共领域市场化运作项目

一些基础设施或公共事业项目，如城市供水，供气、垃圾处理、道路桥梁、发电输电设施和通讯项目，过去都由公共部门投资建设并垄断经营。随着公共设施市场化改革的推进，不断催生出各种投资机会。这类投资风险较小，收益有保证，而且从长远看，也能获取令人满意的投资回报，往往是具有较强资本实力和良好融资渠道的投资者追逐的投资领域

1、政府直接投资项目

政府直接投资项目前期论证重点关注的问题如下：

（1）项目需求及目标定位（2）项目建设方案（3）项目实施方案

（4）土地利用与移民安置方案（5）环境保护措施方案及环境影响评价

（6）投资估算（7）资金筹措方案（8）费用效果分析

（9）社会影响分析（10）风险分析

2．政府注入资本金项目

政府以资本金方式投资的项目有两类：①带有显著外部效益，有明显公益性特征，有一定的经济收入但收入不足以弥补投资成本的准公共产品项目，如高速公路、城市道路、学校教育、医疗卫生、公有住房、环境保护等项目；②以铁路、电信、地铁、供水、污水处理、垃圾处理、广播电视等为代表的自然垄断行业项目。这些项目的产品和服务或具有排他性，或具有竞争性，消费者愿意直接付费；有的项目虽有一定的收入，但收入难以弥补全部成本支出。

对于这类领域项目的投资，政府介入的程度高低取决于政府的财力、项目的创收能力及经营效率等。政府以资本金注入方式进行投资建设的项目，其资本金可以完全由政府出资，其余资金通过银行贷款等方式解决，但更多的是由政府部门与企业共同出资为项目筹集资本金。

这类项目投资较大可行性研究要求内容复杂。更注重于多元化投资主体的关系研究。

1、项目核准申请报告与可行性研究报告的性质和研究思路不同。

企业报送项目核准机关的项目核准申请报告，重点阐述政府关注的有关外部性、公共性等事项，包括维护经济安全、合理开发利用资源、保护生态环境、优化重大布局、保障公众利益、防止出现垄断等。

2、企业投资核准申请报告的编写：

核准申请报告包括申报单位及项目概况、发展规划、产业政策和行业准入分析，资源开发及综合利用分析，节能方案分析，建设用地、征地拆迁及移民安置分析，环境和生态影响分析、经济影响分析和社会影响分析8个部分。

3、外商投资项目核准申请报告的编写

外商投资项目核准是国家投资主管部门对于外商投资行为从维护经济安全、合理开发资源、保护生态环境、保障公共利益、防止出现垄断以及市场准入、资本项目管理等方面审核后，依法作出的行政决定。原审批外商投资项目建议书和可行性研究报告，现在改为只核准项目申请报告。（按照投资额不同和项目类型不同一般分为：国务院、国家发改委、省发改委核准、各地单行规定的核准权限。）

4、境外投资项目申请报告的编写

国家对我国企业到境外投资资源开发类和大额用汇项目实行核准管理。

根据国家发展改革委制定的境外投资项目核准办法规定，不分企业所有制，不分资金来源、投资形式和方式，对境外投资新建、收购、参股项目及增资、再投资项目，均需从维护经济安全、符合产业政策、保障公共利益、资本项目管理等公共管理的角度进行核准。

（1）．项目申请报告的编写内容

境外投资项目申请报告与项目可行性研究报告不同，也与境内投资项目申请报告有很大差别。该类项目申请报告不要求详细的技术选择分析、财务效益和敏感性分析等企业决策所需的技术经济可行性分析论证；也不要求满足中国的环境保护、市场准入等政府法规要求。

政府行政机关不再审批项目可行性研究报告，项目单位可结合自身及项目情况，决定是否编制项目可行性研究报告。

报送国家发改委的项目申请报告应包括以下内容：①项目名称、投资方基本情况；②项目背景情况及投资环境情况；③项目建设规模、主要建设内容、产品、目标市场，以及项目效益、风险情况；④项目总投资、各方出资额、出资方式、融资方案及用汇金额；⑤购并或参股项目，应说明拟购并或参股公司的具体情况。

报送国家发展改革委的项目申请报告应附以下文件：①公司董事会决议或相关的出资决议；②证明中方及合作外方资产、经营和资信情况的文件；③银行出具的融资意向书；④以有价证券、实物、知识产权或技术、股权、债权等资产权益出资的，按资产权益的评估价值或公允价值核定出资额，应提交具备相应资质的会计师、资产评估机构等中介机构出具的资产评估报告，或其他可证明有关资产权益价值的第三方文件；⑤投标、购并或合资合作项目，中外方签署的意向书或框架协议等文件；⑥境外竞标或收购项目，按规定应报送的信息报告，并附国家发改委出具的有关确认函件。

（2）．对境外竟标或收购项目的特殊安排

有些境外竞标或收购项目，时间要求紧，又有较大的不确定性。为了解决并购、投标等投资活动的时机选择问题，增强企业决策的主动性和灵活性，国家对其实行预先申报规划、自主决策立项、相机实施运作、事后上报核准的政策，要求在正式竞标或对外正式开展商务活动前，向国家发改委报送信息报告，国家发改委在收到书面信息报告之日起7个工作日内出具有关确认函件。待项目中标或收购条件基本达成一致后，再向发展改革部门申请办理项目核准手续。若需对外签约，应注意写明“需经中国政府有关部门批准后生效”或类似条款。信息报告的主要内容包括：①投资主体基本情况；②项目投资背景情况；③投资地点、方向、预计投资规模和建设规模；④工作时间计划表。

1、备案制的范围

（1）不使用中央政府性资金和地方政府投资

中央政府性资金包括中央预算内投资、纳人中央财政预算管理的各类专项建设资金、国债投资、借用国际金融组织和外国政府贷款等具有主权信用性质的外债投资。

地方政府投资包括地方政府预算内投资、纳入地方政府财政预算管理的各类建设资金的项目。

（2）对于《政府核准的投资项目目录》范围外企业投资项目，以及外商投资和境外投资项目核准制项目之外的所有企业投资项目。

（此部分要注意：2004版的《政府核准的投资项目目录》中包括了13大类项目，除了我们国内的农林水利、能源、煤炭、石油、天然气、交通运输、信息产业、原材料、机械制造、轻工烟草、高新技术、城建、社会事业、金融，最后是符合条件的“外商投资”“境外投资”，也需要核准。国家发改委有关部门修订的最新版本《政府核准的投资项目目录》虽已于2009年4月上报国务院，至今却仍处于待批阶段。）

（3）其他备案制项目

国家对我国企业到境外投资资源开发类和大额用汇项目实行核准管理,其他项目采用备案制。

项目用款单位自行偿还且不需要政府担保的利用国外贷款的项目，视同于“企业投资项目”按照有关文件审批、核准或者备案。

2、注意相关的手续依然要独立审批。

环境保护、国土资源、城市规划、建设管理、银行等部门机构应按照职能分工，对地方投资管理部门予以备案的项目依法独立进行审查和办理相关手续，对投资主管部门不予备案的项目以及应备案而未备案的项目，不予办理相关手续。

3、备案的内容

一般需要备案的内容如下：①项目法人基本信息，包括股权结构、经营范围、单位名称、联系人及联系方式等；②项目名称、项目性质、建设地点、建设规模、主要建设内容及技术标准，或生产工艺方案及技术来源；③项目实施进度计划；④投资估算、资金筹措方案及落实情况；⑤劳动用工、安全生产等情况；⑥拟建项目对区域经济、社会发展的影响；⑦与区域规划、专项规划等相关规划的衔接情况；⑧资源开发、行业准入等资质证明材料，以及其他有关专业性材料。

4、不予备案

不符合国家规定的，法规规定禁止投资的项目不予备案。

（1）由中央统借统还的项目

按照中央政府直接投资项目进行管理，其项目建议书、可行性研究报告由国务院发展改革部门审批或审核后报国务院审批。

（2）由省级政府负责偿还或提供还款担保的项目

按照省级政府直接投资项目进行管理，其项目审批权限，按国务院及国务院发展改革部门的有关规定执行。除应当报国务院及国务院发展改革部门审批的项目外，其他项目的可行性研究报告均由省级发展改革部门审批，审批权限不得下放。

（3）由项目用款单位自行偿还且不需政府担保的项目

参照《政府核准的投资项目目录》规定办理：凡《政府核准的投资项目目录》所列的项目，其项目申请报告分别由省级发展改革部门、国务院发展改革部门核准，或由国务院发展改革部门审核后报国务院核准；《政府核准的投资项目目录》之外的项目，报项目所在地省级发展改革部门备案。

(1)企业委托的咨询评估

主要是对企业投资项目建议书和可行性研究报告进行咨询评估。

(2)金融机构委托的咨询评估

对申请贷款企业投资项目借款偿还能力及违约风险等进行评估。

(3)项目核准机关委托的评估

主要是对企业投资项目申请报告进行评估。

(4)政府投资管理部门委托的咨询评估

主要是对政府投资项目进行咨询评估。包括：需要履行审批手续的政府直接投资、政府资本金注入项目的项目建议书或可行性研究报告。

(5)政府部门委托对资金申请报告的咨询评估

企业投资项目申请政府投资补助、贷款贴息或政府外债资金，政府主管部门接到资金申请报告后，委托工程咨询机构进行咨询评估。

1、内资企业境内投资核准申请报告的评估

对于企业提交的项目申请报告进行咨询评估，重点论述项目在维护经济安全、合理开发利用资源、保护生态环境、优化重大布局、保护公共利益、防止出现垄断等方面的可行性、存在的主要风险因素及规避对策。

2、外商投资项目核准申请报告的咨询评估

对外商投资项目核准申请报告进行咨询评估，除上述内容外，还应从市场准入和资本项目管理等提出评估意见

3、对于外商并购境内企业的投资建设项目

应重点评估市场准入、企业职工及债权债务安排、并购后的运营方式、范围股权结构、融资方案、中方通过并购所得收入的使用方式及其合理性，在经济影响分析中应强调对国家经济安全、行业和区域市场垄断等影响，对所采取的对策措施及可行性提出评估意见。

4．借用国际金融组织和外国政府贷款的项目的核准咨询报告。

除一般要求外，应注意阐述国外借款类别、贷款规模、贷款用途、还款方案、申请情况等。对使用外债的必要性、风险既规避措施提出评估意见。

1）应单独编制节能评估报告书的项目

年综合能源消费量3000吨标准煤以上（含3000吨标准煤，电力折算系数按当量值，下同），或年电力消费量500万千瓦时以上，或年石油消费量1000吨以上，或年天然气消费量100万立方米以上的固定资产投资项目。

2）应单独编制节能评估报告表的项目

年综合能源消费量1000至3000吨标准煤（不含3000吨，下同），或年电力消费量200万至500万千瓦时，或年石油消费量500至1000吨，或年天然气消费量50万至100万立方米的固定资产投资项目。

3）应填写节能登记表的项目

上述条款以外的项目

方法名称

使用和应用

政策导向判断法

标准规范对照法

适用于项目的用能方案、建筑热能设计方案、设备选型、节能措施等评价。

专家经验判断法

适用于项目用能方案、技术方案、能耗计算中经验数据的取值、节能措施的评价

产品单耗对比法

适用于工业项目工艺方案的选择、节能措施的效果及能耗的计算评价

单位面积指标法

一般适用于民用建筑根据不同功能分别计算并和类似项目指标对照

能量平衡分析法

以拟建项目为对象的能量平衡，包括各种能量的收入支出平衡、消耗与有效利用及损失之间的数量平衡。

1）评估依据

2）项目概况

包括项目用能概况如：主要供、用能系统与设备的初步选择，能源消耗种类、数量及能源使用分布情况（改、扩建项目需对项目原用能情况及存在的问题进行说明）。

3）能源供应情况分析评估

包括项目所在地能源供应条件及消费情况，项目能源消费对当地能源消费的影响。

4）项目建设方案节能评估

①项目选址、总平面布置对能源消费的影响。②项目工艺流程、技术方案对能源消费的影响。③主要用能工艺和工序，及其能耗指标和能效水平。④主要耗能设备，及其能耗指标和能效水平。⑤辅助生产和附属生产设施及其能耗指标和能效水平。

5）项目能源消耗及能效水平评估

①项目能源消费种类、来源及消费量分析评估。②能源加工、转换、利用情况（可采用能量平衡表）分析评估。③能效水平分析评估。包括单位产品（产值）综合能耗、可比能耗，主要工序（艺）单耗，单位建筑面积分品种实物能耗和综合能耗，单位投资能耗等。

6）节能措施评估

①节能措施包括：节能技术措施、节能管理措施。②单项节能工程：指未纳入建设项目主导工艺流程和拟分期建设的节能工程，详细论述工艺流程、设备选型、单项工程节能量计算、单位节能量投资、投资估算及投资回收期等。③节能措施效果评估包括：节能措施节能量测算，单位产品（建筑面积）能耗、主要工序（艺）能耗、单位投资能耗等指标国际国内对比分析，设计指标是否达到同行业国内先进水平或国际先进水平。④节能措施经济性评估包括：节能技术和管理措施的成本及经济效益测算和评估。

7）存在问题及建议

8）结论

9）附图、附表

厂（场）区总平面图、车间工艺平面布置图；主要耗能设备一览表；主要能源和耗能工质品种及年需求量表；能量平衡表等。